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文档简介
1、信用社(银行)稽核业务工作的开展要点1、强化业务学习“哪里有业务/那里有流程,哪里就要有稽核”,稽核的工作性质,决定了稽核人员不仅专业知识要过硬,更要对所以流程运作知识要全面,而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。2、贯彻“三不放过”原则,不断提高稽核质量准确把握稽核方法,通过严格控制稽核三个阶段的工作要点21.问题挖掘,预防问题发生;2.2问题处理,牢牢抓住“牛鼻子”找到问题的真正原因;2.3原因分析/对策确认,再发生的防止;认真贯彻落实三个“三不放过”原则,有效防范稽核操作风险。 稽核准备阶段一. 稽核前由管理者代表确定稽核组长,稽核组长负责组织稽核小组,稽核小组稽核员不得参与
2、自己权责范围内之稽核工作;二.稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件,熟悉工作流程;1) 稽核方案不具体不放过。在拟订稽核方案时,尽量把基本业务规定带出来,让每个成员一看便懂,一做即会。2) 稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求,首先查找所涉及的各项业务规章制度,使现场稽核工作有据可依,标准明确。3) 稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场前,对每个稽核人员进行明确业务分工,责任落实到人。三. 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划,通知受稽核部门按要求作好审核准备,如受稽核部门对实施划有异议,必须在三天内向稽核组提: 稽核的实施阶段1) 情况未查清不
3、放过。对稽核发现的异常情况或疑点,做到一查到底,绝不姑息。2) 责任人未落实不放过,严格按照业务事实落实问题责任人,并依据相关规章制度提出处理处罚意见。3) 关系人讲情不放过。坚持制度面前人人平等,不讲个人情面。 稽核报告及后续阶段1) 稽核情况未说清不放过。提交的稽核报告,都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议,各种报表与说明完整无缺。2) 稽核建议针对性不强不放过。所提稽核建议贴近实际、针对性强,要求被查单位根据什么整改,怎样整改交代得清楚明白,有理有据。3) 被稽核单位纠改不落实不放过。认真审查整改报告,对照存在的问题逐一对照分析,看纠改是否到位。 案例ge内部审计工作过程是这样
4、来开展的:在审计工作开始之前,审计小组要做的工作是了解和研究情况,倾听其他有经验成员的各种想法和建议,他们形象地把这种调查研究称之为对自己大脑的一次知识和概念的“轰炸”,在此之后才确定本次审计的目标。在审计中,审计小组对整个审计工作负有全权,召开调查会、进行个别谈话、收集情况和资料等活动都由他们自主安排。在这之后是分析情况、理清头绪,衡量各种问题间的相互影响。为了实现审计目标,他们可以做他们认为需要做的任何工作,目的只有一个:找出问题的解决方案。即便找到了解决办法,事情也远未结束。实施方案的具体建议一般由审计小组提出,而且他们总是要把新方案变成一种日常工作,具体落实后才肯罢手,以便在他们离开后能够坚持下去。在这一过程中,审计小组要与被审计部门的领导和业务人员打无数次交道。所以,ge公司内部审计已远远不是一般所认为的审计概念了(一般人可能认为审计
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