2964100356信用社（银行）稽核工作总结

1、信用社（银行）稽核工作总结 今年，市农村信用合作联社在省联社及市办的正确领导下，按照“管理年”的要求，以改革为动力，以效益为中心，以促进农村信用社依法合规经营、强化完善内控制度为目标，充分发挥稽核部门的再监督作用，进一步加大稽核工作力度，确保了联社各项业务的稳健发展。现将今年稽核工作情况总结如下：一、认真做好经营成果稽核，提高经营管理水平(一)对2005年度经营成果真实性进行稽核年初，我们组织人员分4个稽核小组，对全市21个信用社和1个营业部2005年度的经营成果进行了认真检查。经查，各信用社2005年度发放的新增贷款不存在违规违纪问题，严格杜绝了预收贷款利息现象；各社从严控制费用开支，费用率

2、控制在核定比例内；大多数信用社能够深刻领会年度会计决算文件精神，认真遵循会计核算原则，真实准确反映经营成果。但是通过稽核发现存在以下问题1、信用社2005年多列招待费元。2、全辖应付利息多提万元。3、联社营业部于2005年12月6日进账1笔由联社在联社营业部开立一般存款账户存款万元，是通过人民银行大额支付系统汇入该账户的。针对查出的问题，经过主任办公会研究做出如下处理：1、信用社多列招待费元由主任自负，于今年3月末原额进入信用社营业外收入，并对其罚款100元；2、联社在联社营业部开立一般存款账户存款万元于今年2月25日退回，同时撤消此账户。我们及时向领导进行了反映，向职能科室进行了反馈，并做出

3、稽核结论，下达整改通知，限期整改，通过后续稽核，各信用社根据整改通知书要求均进行了积极整改。此次检查为联社综合考核信用社的经营管理水平提供了真实依据。(二)对今年1季度经营成果真实性进行稽核今年4月210日，联社稽核部组织2个稽核小组对全市22个信用社（部）今年第一季度经营成果进行了认真稽核。经查，各项经营指标反映基本真实、准确，但有部分信用社未完成联社下达的任务指标，验收中查出的问题：1、有8家信用社没有完成存款任务； 2、有1家信用社的存款备付率低于3%； 3、有2家信用社没有完成收息任务。按照联社年初制定的今年季度经营指标考核方案的规定，对未完成联社下达任务指标的单位按比例扣收季度综合奖

4、，并将没有完成的指标平移到二季度考核任务中。二、加强新增贷款核查和后续稽核落实，严防信贷风险新增贷款质量优劣关系到信用社的生死存亡，监控信贷资产质量，防范信贷资产风险是稽核工作的一项重要任务。今年5月10日至20日，稽核部组织24人分5个信贷检查小组，集中检查等5个信用社的新增贷款及2005年度发放到期未收回的贷款。具体做法是：(一)对贷款发放的真实性合规性检查。主要检查是否存在对不符合贷款条件的人发放贷款，如超权、冒名、顶名、垒大户、跨区、跨片、以贷收息、展期贷款手续是否合规等；贷款利率是否存在随意提高或降低现象；贷款文本档案管理是否规范；第一责任人制度是否落实。抵贷资产接收及处理是否符合规

5、定；(二)会计科目使用是否正确。有无把非农业贷款反映在农业贷款科目中，新增农业贷款是否达到规定比例。 (三)是否存在吃、拿、卡、要等以贷谋私不正之风。 (四)采取核对总分、内外核查等方式，对新增逾期贷款进行逐笔核对，力求核查结果客观真实。 通过对五个信用社的检查，共查出各类违规贷款笔，金额万元，我们已按照稽核操作程序对相关责任人下发了限期整改通知书。落实清收责任，严肃处理违规责任人，对三名信贷员实行下岗清收处理。目前已收回违规贷款笔，金额万元。三、坚持原则，实事求是，做好离职离岗稽核审计工作今年3月初，按照省联社文件规定及工作需要，联社对名干部员工进行了跨社交流调整，其中：主任人，副主任人，信

6、贷员人，内勤人。按职工离任离岗稽核工作制度规定，我们对其在岗期间所办理的各项业务及经营指标，通过核对帐表、与职工座谈和现场检查等方式进行了认真稽核审计，并对离任离岗人员的工作情况做出了客观公正的评价。从审计情况来看，离任、离岗的干部员工均能认真按照国家的金融方针、政策，做好各项工作，能按照内控制度和业务操作程序办理各项业务，按时完成其工作任务。完成的任务指标真实有效。在审计过程中查出各类违规贷款笔，金额万元，然后按照稽核处罚暂行规定对相关责任人罚款外并按责任落实清收任务，稽核部设立专户台账监督催收，如不能按时完成清收计划的人员实行下岗清收。四、加大查处力度，确保资金安全一年中我们共对人进行离任

7、离岗审计，对个单位进行多次巡回稽核检查，共查出各项违规资金笔，金额万元，到11月30日止共收回违规资金笔，占应收笔数的80%，收回资金万元，占应清收的75%。提出整改建议23条，被采纳17条。在清收违规资金工作中，我们对认识深、行动快、表现好、清收成果突出的同志给予积极鼓励和支持，上半年有4名同志因清收效果突出，经联社经营班子研究决定提前对4名下岗清收人员恢复正常工作，挽回资金损失万元。全年对名同志分别给予行政记大过和下岗清收处理，对名同志给予通报批评，罚款人次，罚款金额元。五、积极参与农村信用社改革，大力清收不良贷款按照省深化农村信用社改革精神，根据联社工作安排，我们稽核部在去年10月份，全

8、员参与了信用社的清产核资和增资扩股工作；2005年9月底，专项票据已申请到位；由我们稽核部负责清收落实内部职工贷款及职工担保说情贷款；二是深入基层查清内部职工贷款及担保说情贷款产生的根源，同时与其认真座谈，了解他们目前的清偿能力，并制定清偿措施。由于我们措施得力，工作到位，截至月6日，已累计收回11笔，金额万元。六、制定稽核工作实施方案，加强稽核工作的规范化管理 根据辽宁省农村信用社稽核检查操作规程、辽宁省农村信用社今年稽核监督工作意见等有关制度规定，结合我市实际，我们制定了市联社稽核工作实施方案。本方案的指导思想是：改变传统稽核工作模式和方法，利用电子化网络，构建非现场稽核工作体系；突出稽核

9、重点，按照一社一策原则，实行差异化的现场稽核和监督；理顺稽核关系，建立稽核联动机制，加强与其他职能部门和被稽核信用社的稽核合作，增强风险防范的协同效应；搭建稽核资源共享平台，实现稽核信息共享，建立查、处分离，相互制约的管理与再监督机制。从而实现稽核工作的四个转变，即稽核方式从现场稽核向现场和非现场稽核相结合的转变；稽核内容从经营合规性稽核向经营合规性和风险预警性并重的转变；稽核范围从全面稽核向全面稽核和专项稽核相结合的转变；稽核信息从原来的全面保密向适度范围内共享的转变。为此，我们从以下几个方面入手：(一)构建非现场稽核工作体系。通过网络程序序时查阅22个正式机构的明细帐户，调阅有关会计凭证以

10、及信用社的各种报表等资料，从而完成对正式机构的非现场稽核。(二)根据信用社内控制度执行情况和风险防范水平，按照“一社一策”的原则，实行差异化的现场稽核和监督，有针对性地开展现场专项稽核工作。为此，突出三个重点，一个是业务重点，一个是单位重点，一个是部位重点；做好三个立项，一是日常经营管理不力的单位和个人，二是离任、离岗及重点岗位的有关人员，三是群众举报或媒体曝光的有关单位或个人；实现两个转变，一个是稽核内容由内部稽核向外部稽核的转变，尤其是要对长期不还息的贷款进行内外核对，向借款人延伸稽核；一个是稽核职能由检查监督为主向综合评价为主的转变，既要肯定成绩和优点，又要指出问题提出改进意见，以促使被

11、稽核单位改善经营管理，提高经济效益。(三) 实现稽核信息共享，建立查、处分离，相互制约的管理与再监督机制。一是在稽核整改阶段，稽核部应起草稽核结论和处理决定和关于市农村信用社在业务经营方面存在的问题的稽核意见书，分别送达被稽核信用社和联社有关职能部门；二是被稽核信用社或联社有关职能部门要根据领导批示和处理意见及建议，在文到之日起三个月内整改结束，并将处理意见和整改情况按月以书面形式报送稽核部；三是对整改期限结束后仍未整改的有关问题，稽核部应在15日内移交联社监察部门处理。从而建立稽核联动机制，加强稽核部门与其他职能部门和被稽核信用社的稽核合作，增强风险防范的协同效应。总之，今年我们的工作是尽职尽责的。一方面，在稽核中能及时纠正发现问题，并提出合理的改进意见及建议，起到了防微杜渐的作用；另一方面，我们加大了对违章违纪查处力度，取得了