借款人资信评价

1、借款人资信评价一、借款人经济地位评估1 1、借款人的历史沿革主要调查借款人所在地，成立时间，注册资本情况，股 本结构及主要股东情况， 所有制性质，隶属关系，经营范围， 组织结构，主要分公司与控股子公司情况等。2 2、借款人的发展过程主要调查借款人现有生产规模，技术装备水平，主要产 品种类，主要产品经济寿命期，生产能力利用率，主要产品 产销率，重大项目建设及技术改造情况等。3 3、借款人的行业地位主要调查借款热所在行业，在行业中的地位：包括资质 等级，市场份额，行业排名，竞争优劣等。4 4、借款热的发展前景主要调查借款人市场定位，产品市场前景。科研开发能力，管理层对未来发展拟采取的对策、措施、规

2、划等。二、借款人资信状况评估1 1、借款人与各银行的关系主要调查借款人的存款账户开立情况、销售收入结算情况。2 2、还款记录主要调查借款人的借款总量、逾期借款、拖欠利息、信 用证或票据承兑垫款、债务重组、贷款展期等情况。3 3、 还款意愿主要调查借款人是否有钱不还、赖账不还、逃脱债务、 偷税漏税、提供虚假报表、隐瞒事实真相、套取银行资金等 行为。4 4、 信用程度主要调查借款人近两年合同履约情况。包括借款合同与 经营合同的履约率。三、借款人人员素质评估1 1、 领导者素质2 2、 员工素质3 3、 内部控制制度内部组织架构、产品营销网络是否健全，质量管理与成 本控制措施、年度计划及战略性规划、

3、决策程序、人事管理 制度是否科学等。4 4、 关联企业的经营管理情况有股权、资金、产品等方面密切联系的企业，其经营水 平、财务状况的变化将间接影响借款人的还款能力，所以应 因关联程度的高低不同进行相应的分析。四、借款人盈利能力分析盈利能力即获取利润的能力，这是企业有能力偿还债务 的前提条件。主要以近三年及当期（一般为借款申请时的前一个月）的财务数据为基础进行分析。1 1、销售利润率（毛利润率）销售利润率= =销售利润*销售收入净额X 100%100%销售利润率反映每百元销售收入净额中实现的销售利润额为多少，用来评价借款人产品销售收入净额的盈利能力。2 2、营业利润率营业利润率= =营业利润*销

4、售收入净额X 100%100%3 3、销售净利润率销售净利润率= =净利润*销售收入净额X 100%100%销售净利润率反映每百元销售收入净额所取得的净利润。该比率直接关系到借款人未来偿还债务的能力和水平。4 4、总资产报酬率总资产报酬率= =（净利润+ +利息费用）+平均总资产X 100%100%是用来衡量借款人利用资产获取报酬的能力指标。比率越高，说明给投资者和债权人的回报越多。5 5、权益报酬率（股东权益报酬率）权益报酬率二净利润+平均所有者权益X 100%100%权益报酬率反映所有者权益收益水平。6 6、成本费用利润率成本费用利润率= =利润总额*成本费用总额X 100%100%五、借

5、款人营运能力分析100%100%100%100%100%100%营运能力是指通过借款资产周转速度反映出来的资产 利用效率，表明管理人员经营、管理、运用资产的能力。1 1、总资产周转率总资产周转率= =销售收入净额+平均总资产X 100%100%2 2、固定资产周转率固定资产周转率 =销售收入净额+固定资产平均净值X100%100%3 3、流动资产周转率流动资产周转率= =销售收入净额+流动资产平均余额X4 4、营业周期营业周期= =存货周转天数+ +应收账款周转天数5 5、存货周转率存货周转率= =销售成本+平均存货X 100%100%6 6、应收账款周转率应收账款周转率= =赊销收入净额+应

6、收账款平均余额X六、借款人偿债能力分析（一）长期偿债能力分析1 1、资产负债率资产负债率= =负债总额+资产总额X 100%100%2 2、负债与所有者权益比率负债与所有者权益比率= =负债总额-所有者权益总额X3 3、利息保障倍数（利息备付率）利息保障倍数（利息备付率）= =（税前利润总额+ +利息费用） +当期利息费用（二）短期偿债能力分析1 1、流动比率流动比率= =流动资产+流动负债X 100%100%2 2、速动比率速动比率= =速动资产+流动负债X 100%100%速动资产= =流动资产- -存货- -预付账款- -待摊费用3 3、现金比率现金比率= =现金类资产+流动负债X 10

7、0%100%七、借款人现金流量分析1 1、经营活动的现金流量2 2、投资活动的现金流量3 3、筹资活动的现金流量八、借款人信用等级评价AAAAAA级 AAAA级 A A级 BBBBBB级 BBBB级 B B级BBBBBB级以上才能获取贷款信用因为我们就这么一辈子，几十年的光景，无法重来，开心也好，不开心也罢，怎么都是活着，那么何不让自己开开心心的过好每一天呢！生活虽辛苦，但我们一定要笑着过，以积极乐观的心态让日子过得有滋有味，这样才不白来人世走一遭，才会无怨无悔。因为生活没有真正的完美，只有不完美才是最真实的美。不要总是悲观地认为自己很不幸，其实比我们更不幸的人还有很多；要学会适应，学会调整自

8、己的心态，学会宽容和理解，许多的苦、许多的累，都要坦然面对。只有经历了，体验过了，才能明白了生活的不易。因为经历就是收获”.要知道世上没有什么不能割舍，人生没有过不去的坡，当你调整好了心态，一切都会风清云谈。人活着，活的就是一种心情。谁都有不如意的时候，这就要求我们做任何事情上都要持有一颗平常心。只要做到不攀比，不虚荣，待人诚恳、做事踏实，以知足乐观的心态释怀所有，做事尽量站在别人的角度去考虑别人的感受，常怀感恩的心态待人，哪怕平庸，也会赢得世人对你的认可 和尊重！因为人活着，就需要一份积极向上的乐观和感恩的好心态来对待所有。只要心中有景，何处都是彩云间；只要有一份好的心态，所有的阴霾都将会烟消云散生活，让我们微笑，也可以让我们哭泣。我们不要总是消极的怨天尤人，该以积极乐观的良好心态活着，如若心态好，精神打起来，好运自然来，就看你怎样去对待!人生在世，免不了磕磕绊绊，不如意在所难免，因为很多事情都不是我们所预料的，也不可能按