2020年从资资格考试《中级经济法》考前练习(第57套

1、2020年从资资格考试中级经济法考前练习考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷人一、单选题（共70题）1. 商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的（）OA. 15%B. 20%C. 25%D. 30%2. 某上市公司因披露虚假年度财务报告，导致投资者在证券交易中蒙受重大损失。关于对此 承担民事赔偿责任的主体，下列哪一选项是错误的？A. 该上市

2、公司的监事B. 该上市公司的实际控制人C. 该上市公司财务报告的刊登媒体D. 该上市公司的证券承销商3. 上海证券交易所规定，买卖无价格涨跌幅限制的股票，集合竞价阶段的有效申报价格应 （）。A. 不髙于前收盘价格的100%,并且不低于前收盘价格的100$B. 不髙于前收盘价格的150%,并且不低于前收盘价格的50%C. 不高于前收盘价格的200%,并且不低于前收盘价格的50%D. 不高于前收盘价格的900%,并且不低于前收盘价格的50%4. 根据公司法的规定，国有独资公司的设立和组织机构适用特别规定，没有特别规定的， 适用有限责任公司的相关规定。下列各项中，符合国有独资公司特别规定的是（）oA

3、. 国有独资公司的章程可由竜事会制左并报国有资产监督管理机构批准B. 国有独资公司合并事项由董事会决上C. 董事会成员中可以有公司职工代表D. 监事会主席由全体监事过半数选举产生5. 根据公司法律制度的规定，国有独资公司的设立和组织机构适用特别规定，没有特别规定的，适用有限责任公司的相关规定。下列各项中，符合国有独资公司特别规定的是（）。A. 国有独资公司的章程可由董事会制订并报国有资产监督管理机构批准B. 国有独资公司合并事项由董事会决泄C. 董事会成员中可以有公司职工代表D. 监事会主席由全体监事过半数选举产生6. 甲、乙双方签订买卖合同，约定甲支付货款一周后乙交付货物。甲未在约定日期付款

4、，却请求乙交货。根据合同法律制度的规定，对于甲的请求，乙可行使的抗辩权是（）。A. 不安抗辩权B. 先诉抗辩权C. 同时履行抗辩权D. 后履行抗辩权7. 根据商业银行业务特点利风险特性的不同，商业银行的客户可以划分为（）。A. 法人客户和个人客户B. 企业类客户和机构类客户C. 单一法人客户和集团法人客户D. 个人客户、单一法人客户和机构类客户8. 大华公司改制为上市公司后，应当在每一会计年度结束之日起（ ）内，向国务院证券 监督管理机构和证券交易所报送记载公司概况、公司财务会计报告和经营情况、董事、监事、 高级管理人员简介及其持股情况、已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的 前十

5、名股东名单和持股数额、公司的实际控制人、国务院证券监督管理机构规定的其他事项 的年度报告，并予公告。A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 4个月9. 证券公司从业人员在证券交易活动中，按其所属的证券公司的指令或者利用职务违反交易规则的，责任应由（）。A. 其本人负责B. 所属证券公司承担全部责任C. 证券登记结算公司负连带责任D. 证券登记结算公司负全部责任10. 客户交易结算资金第三方存管是指由证券公司负责客户的证券交易以及根据证券交易所和证券登记结算公司的交易结算数据清算客户的资金和证券；而由存管银行负责管理客 户交易结算资金管理账户，向客户提供交易结算资金存取服务，并为证券公司完成与

6、登记结 算公司和场外交收主体之间的法人资金结算交收服务的一种客户资金存管制度。（）A. 正确B. 错误C. 放弃11. 证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移的过程属于（）。A. 交收B. 淸算C. 成交D. 结算12. 根据担保法律制度的规定，下列情形中，甲享有留置权的是（）A. 甲为乙修理汽车，乙拒付修理费，待乙前来提车时，甲将该汽车扣留B. 甲为了迫使丙偿还欠款，强行将丙的一辆汽车拉走C. 甲为丁有偿保管某物，保管期满，丁取走保管物却未付保管费。于是，甲谎称丁取走 的保管物有误，要求丁送回调换。待丁送回该物，甲即予以扣留，要求丁支付保管费D. 甲为了确保对戊的一项未到期债权能够

7、顺利实现，扣留戊交苴保管的某物不还13. 某中外合资工业制造公司，为增值税一般纳税人，2000年1月开业。2007年适用税率为 15%, 2008年为减半征收的第二年，企业有关生产、经营资料如下：（1）取得产品销售收入 2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元（被投资方适 用企业所得税税率20%）、提供设计服务取得收入120万元；（2）发生产品销售成本1100万元； 发生销售费用430万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资 金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）； 4月1日向银行借款 500

8、万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22. 5万元，该 厂房于10月31日完工结算并投入使用，企业全部记入了财务费用；（4）发生管理费用260万 元，其中含业务招待费130万元、母公司为其提供管理咨询服务，开具发票，企业支付管理 咨询费60万元；“营业外支出”账户记载金额44万元。其中：合同违约金4万元；通过民 政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批，账面成本40万元（当期同类货物不含税销售价格 为56万元）；（6）本年12月购入一套环境保护专用设备自用，取得增值税专用发票300万元, 增值税款51万元（增值税不符合退税条件）；（7）当年支付残疾人工资为34万元，已

9、按实际发 生额计入当期成本费用。其他相关资料；购买的环保专用设备符合国家相关抵免税政策。根 据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：计算2008年企业所得税前准予扣除的管理费用 为（ ）万元。A. 142. 38B. 162. 38C. 182. 38D. 202. 3814. 证券经纪业务（）。A. 不可以通过证券交易所代理买卖证券B. 经纪委托关系的建立表现为开户和委托两个环节C. 不可以通过柜台代理买卖i正券D. 经纪关系的建立形成实质上的委托关系15. 我国社会主义法律体系分为（）oA. 宪法、行政法、民法、经济法、劳动法、环境法、刑法、诉讼法等B. 宪法、选举法、组织法、民法、刑法、

10、行政法、诉讼法等C. 宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法、律师法、选举法等D. 宪法、选举法、国籍法、民法、刑法、行政法、诉讼法等16. 根据公司法律制度的有关规定，下列有关一人有限责任公司的说法错误的是（）。A. 一人有限责任公司可以由一个自然人设立，也可以由一个法人设立B. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，可以分期缴付出资C. 一人有限责任公司不设立股东会D. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司17. 甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2009年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立 董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审査过程中发 现孙

11、某不符合担任独立莆事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是 （ ）。A. 甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B. 经过董事会投票决左，可以选举孙某为独立董事C. 经过股东会投票决圧，可以选举孙某为独立董事D. 交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议根据预算法的规定，下列各项中，属于全国人民代表大会职权的是（）。A. 审查和批准中央预算B. 监督中央和地方预算的执行C. 批准中央预算和中央预算执行情况的报告D. 审查和批准中央预算的调整方案19. 证券交易所会员代表应由（）担任。A. 中国证监会指泄的人员B. 会员髙级管理人员C. 证券交易所指泄的人员第1贞D. 中国证券

12、业协会指左的人员20. 下列属于证券交易所会员大会职权的是（）。A. 审泄对会员的接纳B. 选举和罢免会员理事C. 制N修改证券交易所的业务规则D. 审圧总经理提出的工作计划21. 民法：经济法（）A. 法律：婚姻法B. 中央：地方C. 商标法：未成年人保护法D. 老板：秘书22. 为了实现有序和科学的项目信息管理，应由（）。A. 业主方编制统一的信息管理职能分工表B. 业主方和项目参与各方编制各自的信息管理手册C. 业主方制左统一的信息安全管理规泄D. 业主方制左统一的信息管理保密制度）调整。23. 保险代理人的代理行为保险法没有相关规定的，可以由（A. 经济法B. 公司法C. 票搦法D.

13、民法24. NoneETF的受托人一般为0。A. 证券交易所B. 信托投资公司C. 基金管理公司D. 证券公司25. 关于商业银行贷款法律制度，下列哪一选项是错误的（）A. 商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度B. 商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限，自行确定贷款利率C. 商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得低于8%的规定D. 商业银行贷款。应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查26. 关于投资者参与证券交易所债券质押式回购，下列说法错误的是（）。A. 投资者证券账户用于债券回购的标准券余额不足的，债券回购的申报无效B. 证券营业部有权对投资者的回购交易进行审査

14、，并确定其债券回购交易的最大融资额 度C. 证券营业部接受投资者债券质押式回购交易委托时,应事先向投资者提交“债券回购 交易申请表”D. 投资者进行回购交易时，应提交有效签署的债券回购交易申请表”27. 国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行是（）。A. 中国建设银行B. 中国工商银行C. 中国银行D. 交通银行2&正保公司为上市公司，系增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。所得税核算 采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%, 20X6年的财务会计报告于20X7年4月30日 经批准对外报出。20X6年所得税汇算清缴于20X7年4月30日完成。该公司按净利润的10% 计提法定盈余公积

15、，提取法定盈余公积之后，不再作其他分配。自20X7年1月1日至4月30日 财务报表公布日之前发生如下事项：正保公司20X 7年2月10日收到东大公司退货的产品 以及退回的增值税发票联、抵扣联。该业务系正保公司20X6年11月1日销售给东大公司产品 一批，价款150万元，增值税率17%,产品成本105万元，东大公司验收货物时发现不符合合 同要求需要退货，正保公司收到东大公司的通知后希望再与东大公司协商，因此正保公司编 制12月31日资产负债表时，仍确认了收入，将此应收账款175. 5万元（含増值税）列入资产负 债表应收账款项目，对此项应收账款于年末按5%计提了坏账准备。（2）正保公司于20X7年

16、 3月10日收到中熙公司的通知，中熙公司已进行破产清算，无力偿还所欠部分货款，预计正 保公司可收回应收账款的40%。假定税务部门尚未批准税前扣除。该业务系正保公司20X6 年3月销售给中熙公司一批产品，价款为135万元（含增值税额），中熙公司于3月份收到所购 物资并验收入库。按合同规定中熙公司应于收到所购物资后一个月内付款。由于中熙公司财 务状况不佳，面临破产，并已经到20X6年12月31日仍未付款。正保公司为该项应收账款提 取坏账准备21万元。（3）20X7年3月27日，经法庭一审判决，正保公司需要赔偿中华公司经 济损失87万元，支付诉讼费用3万元。正保公司不再上诉，并且赔偿款和诉讼费用已经

17、支付。 该业务系正保公司与中华公司签订供销合同，合同规定正保公司在20X6年9月供应给中华 公司一批货物，由于正保公司未能按照合同发货，致使中华公司发生重大经济损失。中华公 司通过法律要求正保公司赔偿经济损失150万元，该诉讼案在12月31日尚未判决，正保公司 已确认预计负债60万元（含诉讼费用3万元）。20X7年3月7日，正保公司得知债务人北华 公司20X7年2月7日由于火灾发生重大损失，正保公司的应收账款有80%收不回来。该业务 系正保公司20X6年12月销售商品一批给北华公司，价款300万元，增值税率17%,产品成本 200万元。在20X6年12月31日债务人北华公司财务状况良好，没有任

18、何财务状况恶化的信 息，债权人按照当时所掌握的资料，按应收账款的2%计提了坏账准备。（5）20X7年3月15日 正保公司与东华公司协议，东华公司将其持有60%的西华公司的股权出售给正保公司，价款 为10000万元。（6） 20 X 7年3月20日正保公司董事会制订提请股东会批准的利润分配方案为: 分配现金股利300万元；分配股票股利400万元。（7）20X7年4月1日，正保公司经修订的进度 报表表明原估计有误，20X6年实际已完成合同30%,款项未结算。该业务系20X6年2月， 正保公司与南华公司签订一项为期3年、900万元的劳务合同，预计合同总成本600万元，营 业税税率3%,正保公司用完工

19、百分比法确认长期合同的收入和成本。至20X6年12月31日， 正保公司估计完成劳务总量的20%,并按此确认了损益。（8）在20X7年4月，天华公司建议 用现金结算90万元赔款，余下6万元的赔款不再支付，正保公司接受了以此全部结案的建议, 20X7年4月收到90万元赔款。该业务系正保公司与天华公司签订合同，合同中订明天华公司 在20X6年内给正保公司提供指定数量的电力。由于天华公司延迟了修建新发电厂的计划， 致使正保公司没有履行合同规定的义务，正保公司不得不以明显较高的价格从另一供电单 位购买电力。在20X6年内，正保公司通过法律手段要求天华公司赔偿由于其对供电合同的 违约造成的经济损失共计96

20、万元。在20X6年的后期，法院做出了天华公司赔偿正保公司全 部损失共计96万元的判决。在编制20X6年12月31日的资产负债表时，正保公司与其法律顾 问协商后得出结论认为，公司有法定权利获取赔偿款，并且天华公司不再上诉，正保公司已 将确定能够收到的赔款作为一项应收款项列示在资产负债表上。按照税法规定，只有坏账损 失实际发生才允许扣除。根据上述资料，回答下列问题：（保留两位小数）由于上述事项，正 保公司20X6年资产负债表“未分配利润”项目“期末余额”应调增（）万元。A. 70. 82B. -70. 82C. 151.82D. -151.8229. 以下货币政策工具中具有被动性特征的是（）。A.

21、 法立准备金制度B. 公开市场操作C. 再贷款（再贴现）D. 以上选项均正确30. 形式意义上的民法是指A. 经立法程序系统编纂的民法典B. 由民法专家编写的著作C. 最高司法机关关于民法的解释性文件D. 法律出版社出版的民法大百科31 .下列项目中，不属于民法范畴的制度是（）。A. 法人制度B. 代理制度C. 财产所有权制度D. 企业法律制度32. 上市公司的董事、监事和高级管理人员在信息坡露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（）。A. 上市公司董事应对公司年度报告签署书而审核意见B. 上市公司监事应对公司年度报告签署书而确认意见C. 上市公司髙级管理人员应对公司

22、年度报告签署书而审核意见D. 上市公司监事会应对公司年度报告签署书而审核意见33. 甲、乙双方签订一份修理1台精密设备的合同，在此经济活动中，形成的经济法律关系客体是（）。A. 乙方修理的该设备B. 甲乙双方C. 乙方承接修理设备的劳务行为D. 甲乙双方承担的权利和义务34. 国家审计开展起来所依附的法律是（）。A. 中华人民共和国审计法B. 宪法C. 民商法D. 经济法35. 下列不属于上海证券交易所股价指数中样本指数类的是（）。A. 上证公司治理指数B. 上证180金融股指数C. 上证红利指数D. 上证A股指数36. 注册会计师对应收股利的相关证据的获得渠道不包括（）。A. 通过直接询问股

23、票发行公司获得B. 从股票发行公司的财务报表获得C. 从报纸关于公司宣告股利消息获得D. 从股利报表或股利公告获得37. 根据企业所得税法律制度的规定，企业支付的下列保险费中，不得在企业所得税税前扣除的是（）A. 企业为投资者购买的商业保险B. 企业按规左为职工购买的工伤保险C. 企业参加财产保险按规定缴纳的保险费D. 企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费38. （）主要是证券监管机构对证券公司及其股东、实际控制人报送的信息和资料进行统计 分析，并采取相应监管措施的监管方式。A. 现场监管B. 非现场监管C. 直接监管D. 间接监管39. 下列关于证券交易所对会员的管理的说法，不正

24、确的是（）。A. 会员可以将席位部分出租给其他机构和个人使用B. 必须限左交易席位的数量，设立普通席位以外的席位，应当报证监会批准C. 接纳的会员，应当是有权部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构D. 决泄接纳或者开除会员及正式会员以外的其他会员，应当在规泄时间内报证监会备案40. 下列说法中不正确的是一项是（）。A. 证券公司自营业务必须以自己的名义进行B. 在证券交易中，代理客户买卖证券，从事中介业务的证券公司，必须是具有法人资格 的证券经纪人C. 证券公司接受委托卖出的证券必须是客户证券账户上实有的证券D. 证券公司办理经纪业务时，可以接受客户的全权委托而决定证券买卖，选择证券种类

25、, 决定买卖证券的数量或者价格41. 甲股份有限公司2007年实现净利润500万元。该公司2007年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其期初留存收益的是（）。A. 发现2006年少讣财务费用270万元B. 发现2006年少提折旧费用0. 02万元C. 为2006年售出的产品提供售后服务发生支出50万元D. 因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备讣提比例由20弔改为戰42. 下列不属于商业银行获得收益的主要业务活动的是。A. 吸收存款B. 票据贴现C. 贷款业务D. 投资业务43. 率先在国内开办个人住房贷款业务的是（）。A. 中国银行B. 中国工商银行C. 中国建设银行D. 中国农业银行4

26、4. 下列有关个人理财业务风险管理基本要求的说法，错误的是（）oA. 商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服务相关风险 管理的基本要求B. 商业银行应当制左并落实内部监督和独立审核措施C. 商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度D. 商业银行应就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，积极主动地 与上级部门沟通45. 现行交易规则规定，行情传输中断的营业部数量超过营业部总数（）以上，证券交易所 要实行临时停市。A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%46. 诉讼时效的中止，是指在诉讼时效完成以前，因发生法定事由，使权利人不能行使权力， 因而

27、暂停计算诉讼时效期间，待中止事由消除后，继续计算诉讼时效。2.经济法是调整（） 发生的经济关系的法律规范的总称。A. 公民与法人之间B. 法人与法人之间C. 各种经济组织之间D. 国家在参与、组织和管理经济生活中47. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的是（）。A. 接受捐赠收入B. 国债利息收入C. 销售货物收入D. 财政拨款48. 借款人提供第三方保证的，存入银行的首付款不得少于购车款的oA. 20%B. 30%C. 40%D. 50%49. 银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户的合法权益, 国务院银行业监替机构可以依法对该银行业金融机构

28、实行接管。接管期限最长不得超过 （ ）。A. 3个月B. 半年C. 1年D. 2年50. 甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额变造为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确 的是（）。A. 甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责B. 乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C. 甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责D. 甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责51. 上海证券交易所规定：集合资产管理计划存续期届满展期、解散或终止的，应在中国证监会批复同意后（）个工作日内通过会籍办理系统向上海证券交易所报备。A. 5B.

29、10C. 15第1贞D. 2052下列选项中，（）最能体现中央银行是“银行的银行”。A. 发行货币B. 最后贷款人C. 代理国库D. 集中存款准备金53. 编造并且传播影响期货交易的虚假信息，扰乱期货交易市场，造成严垂后果的，（）oA. 处5年以下有期徒刑或者拘役,B. 处3年以下有期徒刑或者拘役,C. 处5年以下有期徒刑或者拘役,D. 处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处1万元以上10万元以下罚金并处或者单处1万元以上10万元以下罚金并处或者单处1万元以上5万元以下罚金并处或者单处1万元以上5万元以下罚金54. 经营证券承销与保荐业务，并同时经营证券自营业务和证券资产管理业务的证券公司,

30、 注册资本的最低限额为（）。A. 人民币10亿元B. 人民币5亿元C. 人民币1亿元D. 人民币5000万元55. 以下不属于经济法基本原则的是（）。A. 平衡协调原则B. 维护公平竞争原则C. 有限干预原则D. 市场优先原则56. 根据证券法律制度规定，下列有关证券交易所的表述中，错误的是（）。A. 证券交易所的总经理由国务院证券监督管理机构任免，由总经理主持证券交易所的日 常管理工作B. 理事会是证券交易所的决策机构，目前每届任期5年C. 证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理 的法人D. 证券交易所的设立和解散由国务院决左57. 根据企业所得税法律制度

31、的规定，下列企业中，属于我国企业所得税居民企业的是 （ ）A. 依照中国台湾地区法律成立且实际管理机构在台湾的企业B. 依照中国香港地区法律成立但实际管理机构在大陆的企业C. 依照美国法律成立且实际管理机构在美国，但在中国境内设立营业场所的企业D. 依照日本法律成立且实际管理机构在日本，但在中国境内从事装配工程作业的企业5&下列有关一人有限责任公司的说法错课的是（）。A. 一人有限责任公司可以由一个自然人设立，也可以由一个法人设立B. 一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，可以分期缴付出资C. 一人有限责任公司不设立股东会D. 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司59. 享有“经

32、济宪法”之誉的法律 A. 民法B. 反不正当竞争法C. 经济法D. 税法60. 有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中，不属于需要特别关注的是（）。A. 项目进展情况的检查B. 企业财务经营状况的检査C. 借款人情况的检查D. 日常走访企业61. 在委托贷款中，商业银行（ ）0A. 获手续费收入B. 与借款人商左贷款条件C. 获利益收入D. 承担贷款风险62. 在特定的公布文件中隐瞒垂要事实或编造垂大虚假内容，发行股票或公司、企业债券, 数额巨大、后果严匝或者有其他严貳情节的，构成欺诈发行股票、债券罪，而以下不属于该 特定的文件的是：A. 招股说明书B. 虚假的财务会计报告C. 企业、公司债券募

33、集办法D. 认股书63. 某市人民政府欲出让其一块房地产用地的使用权，咨询相关法律事务时，律师黄某提出以下建议，其中哪一项不符合法律规定（）A. 若这块丄地为娱乐用地，则该土地必须首先考虑采用拍卖或招标的方式B. 该市人民政府须先拟订年度岀让土地使用权总面积方案，报请国务院或省级人民政府 批准，否则该出让无效C. 上地使用权的出让必须采用书而合同形式，由市、县人民政府与上地使用者签订D. 上地使用权的出让必须是有偿的，禁止免除丄地使用者缴纳岀让金的义务64. 靠交易所会员直接从事大宗上市股票交易而形成的市场是（）。A. 交易所市场B. 柜台市场C. 第三市场D. 第四市场65. 房地产权属登记

34、的作用不包捋（）。A. 保护房地产权利人的合法权益B. 避免管理风险C. 房地产权属登记和档案管理是整个房地产管理的工作基础D. 房地产权属登记是房地产管理的基础工作66. 会员公司需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所（）办理申请席位变更的有关手续。A. 市场总监、B. 总经理C. 会员部D. 会员大会常委会67. 融资缺口等于（）。A. 贷款平均额-存款平均额B. 核心贷款平均额-存款平均额C. 贷款平均额-核心存款平均额D. 核心贷款平均额-核心存款平均额68. 甲向乙借款50万元，约定以甲的A幢房屋抵押给乙，双方为此签订了抵押合同，但在抵押 登记时，登记为以甲的B幢房屋抵押给乙。

35、后甲未能按约还款，乙欲行使抵押权。根据物权 法律制度的规定，下列关于乙行使抵押权的表述中，正确的是（ ）A. 乙只能对甲的A幢房屋行使抵押权B. 乙只能对甲的B幢房屋行使抵押权C. 乙可选择对甲的A幢房屋或者B幢房屋行使抵押权D. 乙不能行使抵押权，因为登记机关记载的抵押物与抵押合同约左的抵押物不一致，抵 押无效69. 下列公民中，视为完全民事行为能力人的是（）。A. 赵某，9周岁。系某小学学生B. 王某，15周岁。系某髙级中学学生C. 张某，13周岁。系某初级中学学生D. 李某，17周岁。系某宾馆服务员，以自己劳动收入为主要生活来源70. 商业银行（）的主要收入来源是手续费收入。A贷款业务B

36、. 存款业务C. 同业拆借业务D. 支付结算业务第1贞单选题答案:1:A2：C3： D4： A5：A6： D7： A8：D9：B10： A11： A12：A13： A14： B15：A16：B17： A18： C19：B20： B21： C22：B23：D24： B25： B26：C27： A28： B29：C30：A31： D32： D33：C34： B35： D36：B37：A38： B39： A40：B41： A42： A43：C44：D45： B46： D47：D48： C49： D50：C51：A52： B53： A54：B55： D56： B57：B58：B59： B60： C61

37、：A62： B63： C64：C65：B66： C67： C68：B69： D70： D单选题相关解析：1：商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%, 投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。2：上海证券交易所规泄，买卖无价格涨跌幅限制的股票，集合竞价阶段的有效申报价格应 符合以下规泄：股票交易申报价格不髙于前收盘价格的900%,并且不低于前收盘价格的 50%；基金、债券交易申报价格最高不髙于前收盘价格的150%,并且不低于前收盘价格的 70%。3：【解析】本题考査国有独资公司的特别规左。选项B,国有独资公司合并事项由国有资 产监督管

38、理机构决立：选项C,董事会成员中“应该“有公司职工代表：选项D,监事会主 席由国有资产监督管理机构从监事会成员中“指窪“。故本题BCD错误。4： （1）选项B：国有独资公司的合并事项由国有资产监督管理机构（而非董事会）决左，重要 的国有独资公司的合并事项，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批 准：（2）选项C：国有独资公司的董事会成员中“应当”（而非可以）有公司职工代表：（3）选项 D：国有独资公司的监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中“指泄“。5：后履行抗辩权，是指双务合同的当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行（甲）一方未 履行的，后履行（乙）一方有权拒绝其履行要求

39、。6：证券结算的两个方而是淸算与交收：前者包括资金淸算和i正券淸算，指在证券交易成交 后，需要对买方在资金方而的应付额和在证券方而的应收种类和数虽:进行计算，同时也要 对卖方在资金方而的应收额和在证券方而的应付种类和数量进行计算：后者是在淸算结朿 后，需要完成证券由卖方向买方转移和对应的资金由买方向卖方转移。7：选项BC：债权人非法占有（强行拉走，骗回）债务人的动产，不适用留程；（2）选项 D：债权尚未到期，尚不能留置。8： 2008年企业所得税前准予扣除的管理费用9：掌握证券公司主要业务的种类、业务内容及相关管理规定。10：我国社会主义法律体系主要由以下几个法律部门构成：宪法、行政法、刑法、

40、经济 法、民商法、诉讼法、军事法。11：本题考核一人有限责任公司的特殊规左。根据规泄，一人有限责任公司的注册资本最 低限额为10万元，股东应当一次足额缴纳岀资额，不允许分期缴付出资。12：深圳证券交易所创业板股票上市规则第3.1.14条规左，深圳证券交易所在收到上市 公司报送的独立董事候选人材料的5个交易日内，对独立董事候选人的任职资格和独立性 进行审核。对于深圳证券交易所提岀异议的独立董事候选人，上市公司不得将其提交股东 大会选举为独立董事。13：批准中央预算和中央预算执行情况的报告属于全国人民代表大会的职权。14：本题考察会员制度中“日常管理“相关内容。证券交易所会员代表由“会员高级管理人

41、 员”担任，故选B。15： ACD三项为理事会具有的职权。16：此题考査的是一组法律词汇，故选C。17： 1Z207000建设工程项目信息管理一 1Z207010建设工程项目信息管理的目的和任 务一 1Z207012掌握建设工程项目信息管理的任务一信息管理手册。18：保险代理人是指根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范由内代 为办理保险业务的机构或者个人。保险代理人的保险代理行为受保险法的约束。另 外，保险代理属于民事法律行为，所以保险代理行为又是要受到民法的调整。19： ETF主要涉及三个参与主体：二发起人，即基金产品创始人，一般为证券交易所或大 型基金管理公司、证券公司；二

42、受托人，即一般为银行、信托投资公司等金融机构：二投 资者，即购买ETF的机构或个人者。20：商业银行法第35条第2款规左：“商业银行贷款，应当实行审贷分藹、分级审批的 制度。“所以A是正确的。该法第38条规左：“商业银行应当按照中国人民银行规左的贷 款利率的上下限，确定贷款利率。“因此B项说法错误。21：证券公司营业部接受投资者的债券质押式回购交易委托时，应事先向投资者提交债 券回购交易风险提示书，与投资者签订债券质押式回购委托协议书；应当要求投资者 提交质押券，填写“质押券提交申请表。营业部应对投资者证券账户内可用于债券回购的 标准券余额进行检査。标准券余额不足的，债券回购的申报无效。投资者

43、进行回购交易 时，应提交有效签署的“债券回购交易申请表“。营业部收到债券回购交易申请表后，有权 对投资者的回购交易申请进行审查，并确泄其债券回购交易的最大融资额度。22：中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为国内最早开办住房贷款 业务的国有商业银行。23：正保公司20x6年资产负债表“未分配利润“项目“期末余额“的调整额=-78.69+7.87=- 70.82（万元）24：分析25：本题考查的知识点是民法的理解，主要是形式意义的民法。在民法学领域，为了更好 地确左民法体系和理解民法规范，将民法分为形式意义上的民法和实质意义上的民法。形 式意义上的民法是指经立法程序系统编纂的

44、民法典，其特点是以民法命名、经立法程序、 系统性的规范性文件：实质意义上的民法则是指包括民法典在内的一切调整平等主体之间 财产关系和人身关系的法律规范，其特点是通过民法的具体渊源体现，如宪法中、行政 法、经济法、司法解释、国际条约等，只要涉及平等主体的财产关系和人身关系的法律规 范都为民法。实质意义上的民法远比形式意义上的民法广泛。中国过去和现在都只有实质 意义上的民法，无形式意义上的民法。A项符合形式意义民法的特点，为正确答案：B项 民法专家编写的箸作，不具有法律效力，不属于民法的范畴，英民法理论可以解释民事法 律：C项属于实质意义的民法：D项属于出版物。故后三项不选。26：法人制度、代理制

45、度、财产所有权制度等都是规范市场经济的重要法律制度，属于民 法的范畴。企业法律制度属于经济法的范畴。27：上市公司董事、高级管理人员（不包括监事）应当对公司左期报告签署书而确认意见： 上市公司监事会（而非监事）应当对董事会编制的公司立期报告进行审核并提出书而审核意 见。28：本题考核经济法律关系客体的含义。经济法律关系客体是指经济法主体权利和义务所 共同指向的对象。甲、乙双方签订修理合同而形成经济法律关系的客体是行为。即该法律 关系客体并不是乙方修理的设备，而是乙方承接修理设备的劳务行为。29：大纲要求掌握真题解析本题考查重点是对“国家审计开展起来所依附的法律的掌握。我国的国家审计是在宪 法的

46、明确要求下开展起来的。因此，本题的正确答案为B。30：除ABC三项外，样本指数类还包括上证50指数、上证成分股指数。31：注册会汁师对应收股利的相关i正据可以从以下渠道获得：二从股票发行公司的已公布 财务报表获得：二从股利报表或股利公告获得：二从报纸关于公司宣告股利的消息、证券 交易官方报告或苴他知名金融杂志获得；二通过直接询问股票发行公司来获得。32：选项A：除另有规圧外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。33：掌握对证券发行及上市、证券交易市场、上市公司、证券经营机构的监管内容。34： A项会员不得将席位以岀租或者承包等形式交由其他机构和个人使用。35：发现2006年少讣财务

47、费用270万元，属于前期重大会计差错，应采用追溯重述法调整 留存收益期初余额。36：商业银行获得收益的主要业务活动是指商业银行的资产业务，主要包括票据贴现、贷 款业务和投资业务。吸收存款是指商业银行的负债业务，是形成商业银行资金来源的业 务。所以，正确答案为A。37：中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，成为国内最早开办住房贷款 业务的国有商业银行。38：商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务的主要风 险管理方式、风险测算方法与标准，以及其他涉及风险管理的重大问题，积极主动地与监 管部门沟通。39：现行交易规则规定，出现无法申报的交易席位数量超过证券

48、交易所已开通席位总数的 10%以上的交易异常情况，或者行情传输中断的营业部数量超过营业部总数的10%以上的 交易异常情况，证券交易所要实行临时停市。40：经济法是调整国家在参与、组织社会经济生活中发生的经济关系的法律规范的总称。41： (1)选项AC：属于应当计入应纳税所得额的收入:(2)选项B：属于免税收入;(3)选项 D：属于不征税收入。42：在商业银行办理汽车消费贷款时，借款人提供第三方保证的，存入银行的首付款不得 少于购车款的40%,借款的最髙限额为购车款的60%。43：中华人民共和国商业银行法第六十四条规定：“商业银行已经或者可能发生信用危 机，严重影响存款人的权益时，国务院银行业监

49、督管理机构可以对该银行实行接管。“接管 期限最长不得超过2年。44：甲、乙的签章在变造之前，应当对变造前的金额(2万元)承担票据责任：丙、丁的签章 在变造之后，应当对变造后的金额(5万元)承担票据责任。45：当商业银行和其他金融机构出现资金短缺而通过英他渠道又难以融通资金时，可通过 再贴现或再贷款的方式向中央银行融通资金，中央银行成为整个社会信用的“最终贷款 人”。最终贷款人的角色确立了中央银行在整个金融体系中的主导地位。46：刑法第181条规泄，编造并且传播影响证券、期货交易的虚假信息，扰乱证券、期 货交易市场，造成严重后果的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上 10万元以下

50、罚金。证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员，证券 业协会、期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪 造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处5年以 下有期徒刑或者拘役，并处或者单处1万元以上10万元以下罚金；情盯特別恶劣的，处5 年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金。单位犯前两款罪的，对单 位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和英他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者 拘役。因此，本题的正确答案为A。47：国务院证券监督管理机构对证券公司经营不同业务的资本要求为：二证券经纪：二证 券投资咨询：二与证券交易、证券投