莱茵达置业股份有限公司工程预结算管理办法

1、 房地产商域网莱茵达置业股份有限公司工程预结算管理办法一、目的为提高上市公司体系专业化管理水平，规范各房地产公司工程预结算的管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预算工作的效益，制定本管理办法。二、范围本管理办法适用于莱茵达置业股份有限公司（以下称：公司）内各下属公司（以下称：项目公司）的工程结算的管理。三、职责3.1公司运营管理中心负责本办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。3.2公司内各项目公司从事工程预算结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本办法。四、方法与过程控制（包括原则、一般规定、工程预算管理、工程结算管理、其他规定）4.1

2、工程预结算工作应遵循的原则4.1.1 廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。4.1.2多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。4.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。4.1.4可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善

3、的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。如有集团审计监察部介入的预结算审核项目，各部门应全力配合集团审计监察部工作。4.1.5合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。4.1.6方案优化原则：工程预算部在工程预结算工作中，应积极协同设计、工程管理等单位、部门，充分应用价值工程理论，进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。4.1.7信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成本分析等多方面的

4、需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要提供给需要信息的相关部门。4.2工程预结算工作的一般规定4.2.1工程预算部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算工作负主要责任，工程技术部、计划财务部、开发前期部应积极配合、参与并负相应责任。4.2.2工程预结算工作应根据项目的总开发进度计划制定预结算编制的计划，统筹安排，分清轻重缓急，做到早做、快审、准确。4.2.3委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明，并明确要求有审核质量要求和相关奖罚办法。（

5、审计委托合同格式见附件十。）4.2.4由工程预算部组织，工程技术部、计划财务部等积极配合，及时整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：1)材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；2)招标、招标答疑、投标文件、询标记录、中标通知书等确定合同价格的文件（包括双方达成一致的预算书或清单等）；3)工程合同、补充协议（包括合同审批表）；4)施工组织设计方案、施工图、竣工图（建设单位现场工程师签字确认）、图纸会审记录、现场与结算有关的隐蔽工程验收单、原地坪标高；5)双方确认的所有工程

6、设计变更签证、价格签证、建设单位联系单、设计变更及相应的预算书、图像资料；设计变更及现场签证台帐目录（合同归属）；6)开工报告、工程主体验收报告、竣工验收报告（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；7)现场文明标化验收证明、其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。4.2.5工程预结算的划分按照房地产企业成本核算指导进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。4.3工程结算管理细则4.3.1标段建安工程总造价在600万元（含）以上、其他类工程（装修、设备、市政、绿化等）单个造价在100万元（含）

7、以上项目的工程结算必须报公司运营管理中心复查。4.3.2标段工程总造价在600万元（含）以下及其它类工程（桩基、装修、设备、市政、园林绿化等）单个造价在100万元（含）以下项目的工程结算由各项目公司自行审核，但必须在公司运营管理中心完成复核备案后，报项目公司总经理审批同意后定案。4.4工程结算管理流程4.4.1为能准确提供工程成本数据，配合财务出具财务报告，具备结算条件的项目，各项目公司及时向施工承包单位发出工程结算通知书（附件一），要求施工单位根据要求上报结算资料。4.4.2 项目公司工程预算部接到施工单位上报结算资料时，应要求施工单位同时提供关于结算的授权委托书（附件二）和工程结算审核承诺

8、书（附件三）。上述资料齐备后，工程预算部将工程结算报审审批表（见附件四）和工程结算资料审核清单（附件五）发给施工单位，完成结算资料审查，未满足要求的，结算资料退回施工单位重新报送；通过结算资料审查后，报工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、甲供材料汇总清单）、计划财务部（已付款情况、是否有其它扣款）、分管领导、总经理审核、审批后进入结算审计。并根据结算金额，区分是否需上报公司运营管理中心复审。4.4.2.1须报公司运营管理中心复查的项目，项目公司内部必须先进行审查。在认为审查无误后，由项目公司工程预算部整理完整的结算资料，填写工程结算工作交接单（附件六），报公司运营管理中心复查。对

9、于已经项目公司审查并须报集团公司运营管理中心的结算，由公司运营管理中心根据实际情况决定是否需另行委托中介公司审核或由运营管理中心内部复审。上报结算的申报表中必须注明工程分包状况、甲供材料名称数量和单价、水电费支付情况、工程款支付情况、工程质量、工期情况、施工单位联系人及电话等内容，备齐相关资料经相关部门及领导签字审批后上报。该部分结算如果项目公司工程预算部无精力审查，必须事先与运营管理中心联系经同意后在申报表中加以说明，经总经理同意申报签字后申报，由公司组织审查。但项目公司工程预算部在申报前必须进行初步审查，对于明显多算、错算或不做的工程量、单价、取费应扣除或加以说明，并与施工单位签署结算初审

10、成果确认协议书（附件九）。4.4.2.2项目公司内部自行审核的项目，项目公司工程预算部按工程决算审核流程要求，由项目公司工程预算部审计人员根据竣工结算资料，踏勘现场，全面对工程量、结算单价、取定费率进行审核，完成审核后自行进行复核，完成复核计算无误后报部门负责人或部门负责人委托人复核后，与施工单位签定签定结算初审成果确认协议书（附件八），然后报公司备案；公司运营管理中心备案人员进行与目标成本的对比，并审定项目公司的审核结果，对于发现的差错，应及时通知项目公司进行调整；经调整后的结算结果完成备案后，报分管领导和总经理审批；审批同意后项目公司与施工单位签定建设工程预结算审核定案确认书（附件九）。4

11、.3.6项目公司在向运营管理中心提交的工程结算工作交接单（附件六）中详细说明合同价款、设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。公司运营管理中心在收到工程结算工作交接单后，清点资料后及时回复项目公司。4.3.7工程结算程序：开始项目公司发出工程结算通知书签署授权委托书和工程结算承诺书施工单位报送结算资料 项目公司工程预算部发给承包单位工程结算报审审批表和工程结算资料审核清单，进行结算资料审查。 资料审查不合格，退回施工单位 通过结算资料审查项目公司工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、甲供材料汇总清单）、计划财务部（已付款情况、是

12、否有其它扣款）、分管领导、总经理审核、审批 通过审批 项目公司工程预算部负责工程结算全面审核负责 本制度4.3条规定项目公司自审的项目 本制度4.3条规定需公司运营管理中心复审的项目项目公司预算部完成内部审核无误后报部门负责人或部门负责人委托人复核确认项目公司预算部完成内部审核无误后报部门负责人或部门负责人委托人复核同意分管领导和总经理审批同意，与施工单位签定结算初审成果确认协议书后，报公司运营管理中心复审与施工单位签定结算初审成果确认协议书后报公司运营管理中心备案签署委托协议，进行结算审计备案项目经运营管理中心审核通过备案后，转项目公司；复审项目公司运营管理中心进行内部复审或委托中介进行审核

13、完成。经公司运营管理中心备案的结算，项目总经理审批同意，与施工单位签成果确认书经复审的项目，运营管理中心主管领导和公司审批同意，与施工单位签成果确认书，意见反馈至项目公司成本分析汇总，分析各项技术经济指标；总结报告；资料存档结束4.3.8所有工程结算须填写工程结算审批表（见附件四）。4.3.9为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。要求原合同未明确有关审计费用的，应让施工单位签承诺书：要求报送的结算造价核减额在审核总价5%以内（含5%）的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超出5%，则因造价超出而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包方支付，收费标准按浙价服20012

14、62文件（应在接收施工单位上报结算资料时强调确认此内容，必须签署工程结算审核承诺书）。4.3.10为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理：主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后依据合同约定审核时间及时审核，须报公司复审的项目6个月内核定完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后3个月内核定完毕。4.3.11 项目公司工程技术部必须建立甲供材料的三方领用台帐和签字记录及付款台帐，对领用单原件进行存档，在结算时提交给预算部，以便于结算扣减。4.3.12工程结算分析竣工结算完成之后，应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，协助考核相关部门的责任成本，并总结项目目标

15、成本控制的经验和教训。4.4其他规定4.4.1造价信息的整理利用：项目公司应及时总结成本管理的经验和教训，并写出专题总结分析报告；各项目公司的工程预算部要作好各项目的成本分析汇总，分析各项技术经济指标，并在工程完工结算及每期工程开发完成时汇报相关数据至运营管理中心。4.4.2公司运营管理中心对任何工程，不论造价大小，均赋有抽查的权力。4.4.3项目公司务必严格执行本管理办法，如在执行过程有与实际情况不适合之处，可根据实际情况作相应修改指示，报送成本管理部核实，由分管领导批准后方可实施。5.附件、表格附件一:工程结算通知书附件二:授权委托书附件三:工程结算审核承诺书附件四:工程结算报审审批表附件

16、五:工程结算资料清单附件六:工程结算工作交接单附件七：工程结算审核会签表附件八：结算初审成果确认协议书附件九：建设工程预结算审核定案确认书：附件十：审计委托合同格式附件一工程结算通知书致 ：现 工程已竣工，具备结算条件，请贵公司准备完整的结算资料，按 合同规定的计价条款，本着实事求是的原则，办理结算，并于 年 月 日前报送结算资料（含电子版结算资料），如逾期未报，由此引起的一切法律和经济责任，均由贵方承担。同时，请贵司根据本通知附件，填写相应资料，以便于加快今后结算进展。附件：授权委托书工程结算审核承诺书特此通知！ 公司名称（盖章）： 日期： 年 月 日附件二授 权 委 托 书本授权委托书声明

17、：我 系 法定代表人，现委托 为我公司的全权代理，身份证号为 ，造价员编制证号为 ，以我公司的名义全权处理 工程的结算事项，授权代理人在结算及谈判过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我公司全部予以承认。代理人无转委权，本委托自本结算完成后自动失效。授权代理人：（签字） 性 别： 联系电话： 法人代表人：（签字、盖章）授权委托日期： 年 月 日附件三工程结算审核承诺书致：现工程已经竣工，具备了结算条件，请贵公司按合同规定的计价条款、本着实事求是的原则，办理竣工结算。同时我司对本工程送审结算的质量以及资料的完整性负责，据此，我司特作以下承诺：1、根据浙价服2001262号文件规定，我司

18、愿承担最终审定造价核减比例超出文件规定而引起的造价咨询酬金或审核费用以及送审结算漏算或少算，经结算审计后核增部分引起的造价咨询酬金或审核费用。2、 相关我司承担的费用，在领取结算审核报告时支付，如无支付能力，我公司同意在贵公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨询公司或审核人。3、 我司对本工程送审结算资料的完整性、准确性负责，设计变更或现场签证已齐备，并根据合同规定执行。4、本结算审核过程中或结束后，如贵司集团审计监察部共同审核或进行复核，我司将按贵司要求，无条件全力配合贵司集团审计监察部的工作。特此承诺。 承诺人：公司名称（盖章）年月日 房地产商域网附件四工程结算报审审批表工程名称施工单位

19、合同号送审造价元报审结算情况：工程预算部工程技术部计划财务部分管领导总经理备注1、 工程预算部审核结算资料的完整性2、 工程技术部审核竣工资料是否完全移交、施工水电费抄表计量情况、保修及维修扣款情况、审核甲供材料情况等3、 计划财务部审核已付款情况及是否有其他借款及应扣款4、 分管领导及总经理审批同意后纳入结算审核流程附件五 工程结算资料清单序号资料名称有/无页数1工程招标文件2招标答疑纪要3开标记录4询标记录5定标记录6投标标书（含施工组织设计）7中标通知书8工程施工合同、补充合同或协议书、承诺书9工程施工图（全套：土建、安装）、竣工图（建设单位现场工程师已确认）10图纸会审纪要11设计变更

20、联系单、施工联系单、会议纪要、签证单及图像资料12工程地质勘探报告13开工报告、主体验收报告、竣工验收报告14现场文明标化验收证明或报告15与结算有关的隐蔽工程验收记录16打桩记录17施工过程中双方签证资料18甲供材料明细表19建设单位预付工程款、垫付工程款明细表20质量鉴定书21工程预（结）算书（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）22工程预（结）算工程量计算稿23工程预（结）算主要材料分析表24施工用水、电读表数量证明25其他资料项目名称： 施工单位经办人： 项目公司接收人：年 月 日 年 月 日附件六 工程结算工作交接单申报单位合同编号项目名称建筑类别建筑面积平米施工单位送审造价元合同

21、造价元已付工程款元申报单位审核造价开工日期年 月 日竣工日期年 月 日专业土建安装其它申报单位经办人：联系电话运营管理中心接收人联系电话工程分包情况说明：工程甲供材料情况说明：结算资料情况说明:申报单位审核意见及处理意见：签字： 日期：公司运营管理中心意见：签字： 日期：本表由申报单位工程预算部门填写。附件七工程结算审核会签表申报单位： 填报日期： 年 月 日工程名称合同编号施工单位送审价值元审核价值元核减额元申报单位审核意见审核人员：签字：日期：校核人员：签字：日期：分管领导：签字：日期：总经理：签字：日期：审核情况情况说明：公司运营管理中心审核意见公司主管领导意见：签字： 日期：经办人：签

22、字： 日期：部门负责人：签字： 日期：1、 本表由申报单位预结算部门填写2、 标段建安工程总造价在600万元（含）以上，其他类工程（装修、设备、市政、绿化等）单个造价在100万元（含）以上项目须上报公司运营管理中心审核；600万元以下，100万元以下报公司备案3、 审核情况说明栏简要填写工程概况、审核结果4、 备案项目由项目公司工程预算部完成审核后报公司运营管理中心备案，经过备案后报项目公司分管领导和总经理审批附件八结算初审成果确认协议书甲方：乙方： 由甲方开发建设，乙方承建的 项目，现结合双方签定的合同，合同的施工范围为 ，已竣工交付，办理竣工结算。双方本着“实事求是、客观公正”的原则，结合

23、合同、施工情况、竣工图纸、现场签证等相关资料，经多次核对，对乙方上报的决算报价中错算、多算、漏算与实际不同的工程予以更正，初步形成统一意见；现甲乙双方一致确认该合同项目的结算价格为 元、大写： 元。最终造价以建设单位运营管理中心复核为准，并确认下列事项： 。 甲 方： 乙 方： 代 表： 代 表： 日 期： 日 期：附件九建设工程预结算审核定案确认书建设单位： 工程名称： 施工单位： 送审造价（元） 初审造价 （元）审定造价（元）（大写）元整建筑面积： 平方米净核减值： 元说明事项: 建设单位意见：负责人签字（章）：（公章） 年 月 日施工单位意见：负责人签字（章）：（公章） 年 月 日附件十

24、莱茵达置业股份有限公司建设工程结算审计(审价)委托合同书项目名称： 委托单位： 受托单位： 合同编号： 日 期： 建设工程结算审计(审价)委托合同书 合同编号： 委托方： （简称甲方）受托方： （简称乙方）根据中华人民共和国合同法、建设和建标19991号文件等有关规定，为明确甲乙双方权利义务关系，就甲方委托乙方工程造价审计咨询服务的有关事项经协商，签订本协议。第一条 工程造价审计咨询项目概况 1.1项目名称： 1.2项目地点： 1.3建筑面积： 1.4工程送审价： （备注：1、是否包括甲供材；2、是否经甲方初审；3、是否有其他应该明确的费用）第二条 咨询内容 第三条 审计咨询要求及原则3.1乙

25、方必须以国家政策为依据，坚持公平合理、客观公正的原则。咨询结果以充分的事实为依据，确定的指标具有客观性，审计(价)过程中的预测、推算和逻辑运算等主观判断建立在市场和现实的基础材料上，不以主观好恶和成见行事。3.2审计质量要求：乙方保证最终审定造价误差率在审定工程造价的1%以内（甲方的原因除外），如经甲复审，误差率超出1%的，扣除一定比例的审计费用，扣除办法为每超出1%扣除审计费的10%，超出5%时扣除全部审计费用，并承担相应经济法律责任。3.3乙方必须为本工程造价审计咨询成果保密。3.4 在执业过程中，乙方应坚持廉洁自律的原则。审计(价)人员不得以权谋私，索贿，不得收受礼品和其他好处，也不得提

26、出超越工作需要以外的个人要求，审计(价)人员不得接受施工单位的宴请。3.5 乙方审计(价)人员与施工单位存在利害关系时，应实行回避。3.6 本项目甲方指定项目负责人为 （联系方式：手机 办公室电话 ），乙方指定项目负责人为 （联系方式：手机 办公室电话 ）。乙方项目负责人负责协助甲方项目负责人协调结算审计整个过程，并及时填写莱茵达工程结算核对反馈表反馈至甲方，具体要求详见附件一。3.7 乙方在提供本工程结算初稿时，必须同时提供本工程工程量计算底稿及钢筋料单。 第四条 审计咨询服务时间及进度要求 4.1 乙方负责在本合同签字生效后 个工作日内向甲方提交审计(价)实施方案，相关参加审计的人员名单和

27、证书复印件一并提交；4.2 乙方在收取甲方提供工程项目全部的审核资料后，在 天日内出具（编制）审计咨询初稿（即 ），计划对帐时间 ，乙方保证按甲方要求时间安排人员进行结算核对，基本安排见下表，具体的以项目结算审计计划时间表为准。 莱茵达建设工程结算审计基本进度计划表序号项目名称天数1签订审计(价)合同2收集资料、了解情况3制订审计(价)实施方案4现场踏勘5出具审计初稿6审计初稿复核7初审汇报并征询有关各方意见8与施工单位核对9疑难问题汇总，协商处理10出具审定稿11审核、校对12出具审计(价)报告13资料整理，留存归档14审计(价)服务回访与总结备注:上表第8条、第9条的时间根据实际情况灵活调

28、整4.3 乙方将审计咨询报告一式 份提交甲方；第五条 资料交接保管 甲方将结算资料提供给乙方，乙方应妥善保管，完成审核任务后应乙方如数归还。资料在交接和还归时应立清册并双方经办人签字，如乙方遗失资料，应负责赔偿，每遗失一张图纸或资料扣200元，该费用从审计费中扣除。第六条 酬金的计算方法及支付方式 6.1 本项目采取第 方式收取审计(价)委托费用。6.1.1方式一：已经甲方初审基本收费：基本收费按工程送审造价的 计取，由甲方支付，计费基数为甲方初审后的金额。追加收费：以超过送审造价（送审造价为经确认的甲方初审造价） 幅度的核减额为基数,按 取费,核增费按核增额的 收取,核减核增不相抵。核增及核

29、减费由施工单位支付,甲方协助乙方收取。（甲方初审解释：甲方初审是指，1、对结算费率或优惠额度产生的工程造价增减；2、对施工企业未按甲方签证的主材价结算而产生的工程造价增减；3、对施工企业未扣除甲供材料而产生的工程造价增减。4、对施工单位已认可的工程量核增减和定额单价等内容。初审结果须经施工方签字盖章认可，未经施工方签字盖章认可的，应视同未经甲方初审，则送审造价为施工方原始送审造价。） 6.1.2方式二：未经甲方初审基本收费：基本收费按工程送审造价的 计取，由甲方支付，计费基数为施工单位上报金额。追加收费：以超过送审造价（送审造价为施工方原始送审造价） 幅度的核减额为基数,按 取费,核增费按核增额的 收取,核减核增不相抵。核增及核减费由施工单位支付,甲方协助乙方收取