信用社（银行）今年稽核审计工作安排意见

1、信用社（银行）今年稽核审计工作安排意见今年是省、县联社提出的合规文化建设年，稽核审计工作将紧紧围绕联社的中心工作，重点抓好依法合规经营、内控防范和制度的贯彻落实，积极组织实施省联社年度安排的各类稽核审计项目，以检查促规范，以规范求发展。切实加强稽核审计人员学习培训，努力提高稽核审计工作质量,最大限度发挥稽核审计职能作用，确保农村信用社业务经营稳健发展。现将今年稽核审计工作安排如下：一、稽核工作指导思想今年稽核审计工作认真贯彻省、市、县农村合作金融机构工作会议精神，紧紧围绕依法合规经营、防范和化解经营风险，进一步完善稽核审计工作制度和岗位责任制，不断提升稽核审计人员素质，加大序时稽核和各类专项稽

2、核审计力度，严格处理处罚标准，扩大稽核审计范围和深度，大力提升内部管理水平，全面提升稽核审计能力，推进稽核审计任务制度化、稽核检查程序化、稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽核处罚标准化，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步促进我县农村信用社依法合规经营，稳健发展。二、稽核审计工作目标按照“全面审计、突出重点、讲求实效、防险控险、提升质量、促进规范、确保依法合规”的目标。（一）认围绕经营管理作风整顿认真作好依法合规经营和业务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计；（二）在加大内部稽核审计的同时注重加强各类风险管理的外部稽核审计，实施1-2个社存贷款客户

3、的核对、走访、调查、了解工作。进一步掌握被稽核审计对象对各类风险控制环节的管理状况。（三）重点抓好常规序时稽核，全年对xx个网点全面序时稽核2次。（四）认真作好专项稽核审计。1、在认真作好各级主管部门安排的专项稽核审计的基础上，拟对全县的自动取款机和p0s机运行情况进行一次专项审计；2、拟对全县各网点的利息支付情况进行专项审计；3、拟对全县各类收入情况开展一次专项稽核审计。4、拟对后勤服务包括机关伙食管理、采购等进行专项审计。（五）积极组织各类审计工作。1、每季度实施财务审计一次；2、认真作好岗位变动人员的离岗审计工作；3、对新建项目工程决算进行审计。三、稽核审计工作组织实施。（一）常规序时稽

4、核项目。制定详实的序时稽核方案，并组织稽核员每半年按照分片包干的网点，按照序时稽核方案结合稽核审计现场操作细则的内容进行常规序时稽核一次，对所辖网点所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等进行全面序时稽核。主要是通过查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向到底、横向到边，不留死角。发现问题限时纠改，严肃处理，规范信用社的经营行为，为我县农村信用社的发展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）专项稽核项目。在搞好常规序时稽核的同时，认真做好省联社安排的2008-2009年新增贷款专项稽核；现金、往来资

5、金、股金专项稽核；稽核审计工作开展情况进行稽核检查等。结合我县联社的总体工作部署，重点对全县的自动取款机和p0s机运行情况、网点的利息支付情况、全县各类收入、后勤保障情况开展一次专项稽核审计，具体安排是：一季度：一是对2009年度会计决算及年度经营真实性进行稽核；二是对2009年度稽核发现问题整改落实情况进行督促落实和后续稽核；三是对2009年四季度财务制度执行情况组织稽核审计，包括：各项财务收入是否完整、真实、正确，各项财务支出是否真实准确和合规合法；利润指标的完成情况和暂收、暂付款项、待摊费用是否按规定列支，以及财务决算和会计报表的真实性、准确性、合规性和合法性等；四是对依法合规经营检查存

6、在问题整改情况进行复查、督办，处理处罚到位。二季度：一是按照常规续时稽核的要求，集中人力和精力，利用三个月的时间对全县xx个网点进行一次全面的续时稽核审计；二是对一季度财务制度执行情况进行稽核审计。三是对自动取款机和p0s机运行情况进行一次专项审计。三季度：一是利用一个月的时间对前期续时稽核发现问题整改情况进行督办和后续稽核，重点对存在问题较多、整改不彻底的网点实施跟踪稽核督办；二是对二季度财务制度执行情况进行稽核审计；三是对全县各网点的利息支付情况进行专项审计；四是对全县各类收入情况开展一次专项稽核审计。五是对后勤保障管理进行专项稽核；六是总结分析通报上半年续时稽核情况及各网点存在的突出问题

7、，安排布置后期的续时稽核工作。 四季度：一是从十月份起到十二月上旬结束，利用两个月的时间对全县xx个网点再进行一次全面的续时稽核审计；二是对三季度财务计划执行情况进行稽核审计；三是12月份及早动手对年度经营及决算真实性落实检查和部署，确保决算及年度经营的真实性。 （三）加强后续稽核、加大对违规、违纪人员的处罚力度。严格实施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人员对每项前期稽核检查出的问题进行后续再稽核，督促各社限期整改到位，没有在要求时间整改到位或存在重大问题和累查累犯的违规、违纪人员以及信用社主任和网点负责人将严格按照陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法和xx县农村合作联社经营管理合规手册从重处罚，决不姑息。同时加强对包片稽核员稽核工作的再稽核，督促稽核员认真履职，加大对稽核员的考核力度。 （四）离任（岗）稽核审计。结合联社对机关部门负责人、信用社主任、员工的工作岗位轮换变动情况，进行及时的离任（岗）稽核审计，同时根据联社人事管理的要求，对强制休假人员进行适时稽核审计，并对各离任（岗）稽核审计对象作出客观公正的稽核审计结论。（五）基建项目稽核审计。按照基建项目审计的要求，将对我县今年新建及改造工程项目的稽核审计。(六)认真完