事务所审计员个人年终工作总结范文

1、事务所审计员个人年终工作总结范文20xx年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度 经营情况报告（资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及财务报表附注）进行审计评价，出具了无保留意见的审计报告， 同时对年度募集资金的使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情 况出具鉴证报告以及对公司内部控制制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司20xx年度审计工作。现将会计师事务所20xx年度的审计情况总结如下：一、审计工作基本情况Oxx年12月4日，会计师事务所、财务部、 证券部就公司20xx年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通情况

2、及 初步审计计划提交董事会审计委员会；审计委员会分别20xx年2月 22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题；分别于20xx年4月 1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工 作；根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组按约定时 限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委 员会提交了无保留意见的审计报告。二、年审会计师遵守职业道德基本原则情况 1、独立性XXxxxx 会计师事务所有限公司所有职员未在本公司任职，并未获取除法定审 计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所与 本公XXxxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之

3、间不存 在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师 事务所对公司的审计业务不存在自我评价， 审计小组成员和公司决策 层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成员 始终保持了形式上和实质上的双重独立， 遵守了职业道德基本原则中 关于保持独立性的要求。2、专业胜任能力审计小组共由 XX人组成，具有注册会计师职称 XX人，其中副主任会计师 XX人、部门经理XX人、项目经理XX人、 审计员XX人、助理审计员XX人，组成人员具有承办本次审计业务所 必需的专业知识和相关的职业证书， 能够胜任本次审计工作，同时也 能保持应有的关注和职业谨慎性。3、严守职业道德审计工作中，事

4、务所及时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作安排进行制定、沟通、确认，与公 司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成，审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题，认真接受公司董事 会委员会的督促，保证了公司年度报告的真实、准确、完整和及时， 保证了公司信息披露的高质量性。三、审计计划、审计程序及出具审计报告意见情况精心编制审计 工作计划在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具 体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 严 格执行审计程序审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实

5、质性测 试程序。XXxxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在 实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分 析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要 的审计证据。真实完整的审计报告审计小组在本年度审计中按照中国注册会 计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保留 审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改进情况会计师 事务所审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出 了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，

6、并已实施改进。五、结论性总结XXxxxxxx会计师事务所有限公司已连续为本公 司提供审计服务工作六年，公司未被出具否定或无法保留意见的审计 报告，历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。XXxxxxxx会计师事务所有限公司年审注册会计师已严格按照中国 注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 20xx年XX月 XX日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量， 出具的审计结论符合公司的实际情况。会计师事务所审计助理工作总结20xx年审计工作即将告一段落，在近些年中， 20XX年是XX部人 力最为鼎盛的时候，在

7、领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了 预期任务。现将我一年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向一、主要工作截止目前：共计完成了审字报告 XX个、房资审字 报告XX个、审专报告XX个和XX个所得税汇算清缴报告。二、工作心得20XX年是质量年，20XX年末所里启用了新的审计 底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认 知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经 历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补

8、了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用 excel表格清晰 体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一 方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实 际情况调整编制方式；2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员， 许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的 设置上弥补了这方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过 一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也 为近几年中较为优异的一年。根据领导的

9、部署，20XX年由我和XX搭档工作。我们小组每开展 一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如:1. 合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行；2.合理分工, 保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。在 领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下， XX部延续了 20xx年 度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。三、工作不足1. 提高工作效率由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不 能马上熟练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公 司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效率。本年审计中

10、后期，领导及时发现问题，调整审计策略，重新划分需要 进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对新底稿 的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。2. 加强企业个体的深入了解随着底稿的不断更新提升，底稿的编制也要求越来越精确。比如：穿行测试的审计结论如何定位准确、各 个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项 目最终的结论等等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企 业生产流程有清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置 有清晰的认识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底 稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特 点，特别是对长期合作的客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加 符合要求。3. 加强自我学习随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性, 在日常生活中不但要认真学习审计、 会计的新准则，还要多向同事们 学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相结合， 提