上海港机股份有限公司

1、上海港机股份有限公司2003年半年度报告2003年8月5日目 录_、重要提示1二、 公司基本情况1三、股本变动及主要股东持股情况3四、董事、监事、高级管理人员情况3五、管理层讨论与分析4六、重要事项5七、财务报告8八、备查文件28上海港机股份有限公司2003年半年度报告公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司本半年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所审计并出具标准无 保留意见的审计报告。公司董事长张静静女士、总经理李启远先生、财务总监李振先生及财务部经 理张兰芳女士声明：保证本半年度报告中财务报

2、告的真实、完整。（一）公司法定中文名称：上海港机股份有限公司 公司法定英文名称：Shanghai Port M achineiy Co., Ltd 公司英文名称缩写：SPMC（二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所股票简称：上海港机股票代码：600732（三公司注册地址及办公地址：上海市浦东南路3500号邮政编码:200125互联网网址：htt % w w .chiia）m 电子信箱：spm c chin卿m （四）公司法定代表人：张静静（五）公司董事会秘书：蔡爱国 证券事务代表：何联系地址：上海市浦东南路3500号董事会秘书室 电话：（021） 58395139 转 6665 传真：（0

3、21） 58817756电子信箱：aiguo_cai （六）公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：11如 .5 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室-1-上海港机股份有限公司2003年半年度报告（七）其他资料：1、公司首次注册登记日期、地点：注册日期：1996年8月12 H注册地点：上海市2、企业法人营业执照注册号：31000010042433、税务登记号码：国税沪字3100421322694074、公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司办公地点：上海市南京东路61号4楼 邮政编码：200002（A）主要财务数据和

4、指标：单位：人民币元项目本报告期末上年度期末本报告期末比年初数增减（）流动资产1,007,492,176.32852,681,362.8918.16流动负债967,277,591.18791,420,155.1522.22总资产1,316,874,809.731,137,442,078.8215.78股东权益（不含少数股东权益）349,597,218.55346,021,923.671.03每股净资产1.411.3951.02调整后的每股净资产1.4051.32755.84项目2003 年 16 月2002 年 16 月本报告期末比年初数增减（%）净利润（元）3,575,294.886,379

5、,124.30 43.95扣除非经常性损益后的净利润（元）2,570,302.697,403,130.11-65.28每股收益（元彼）0.01440.026 44.62净资产收益率（）1.021.84 44.56经营活动产生的现金流量净额2&613,016.693,443,643.56730.89注：扣除非经常性损益项目和涉及金额（已考虑纳税影响数）:额:项 目:（一）报告期内，公司股本结构未发生变化。（二）报告期末股东总数:截止2003年6月30日，公司的股东总数为32,010 户。（三）截止2003年6月30日，公司前十名股东持股情况:序 号股东名称期末持股数 （股）增减股数（股）比例（%

6、）股票性质1上海港口机械制造厂165,050,60066.560国有法人股2国泰君安证券股份有限公司616,650Q 249流通股3陈能依311,100Q 125流通股4郑建辉286,157Q 115流通股5沈咏237,000Q 096流通股6赵妙娟232,714Q 094流通股7北京捷通投资咨询管理有限 公司216,500Q 087流通股8金玉勤190,920Q 077流通股9蒋红179,500Q 072流通股10顾小宝166,469Q 067流通股注:（1）报告期内，持有本公司5%以上股份的股东系上海港口机械制造厂（以 下简称上海港机厂），为公司国有法人股控股股东，报告期内其所持股份数量无

7、 变动，且无质押和冻结情况。2002年11月18 1=1,上海港机厂与上海兴盛实业 发展（集团）有限公司（以下简称兴盛集团）签订了股权转让协议，将其持 有的本公司国有法人股165,050,600股（占公司总股本的66.56% ）转让给兴盛集 团。此次股份转让已先后获得财政部批准和中国证监会同意豁免兴盛集团的要约 收购义务的批复，同时转让双方已于2003年7月31日完成股权变更与过户登记 手续。（相关公告见2002年11月19 H, 2003年2月11 H、5月29日、7月25 日、8月1日中国证券报和上海证券报。）（2）流通股股东未知是否存在关联关系。（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员

8、持有公司股票数无变化。（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。1、2003年1月20日，公司董事会二届十九次会议决定：聘请李网鑫先生、 赵擎麾女士为公司副总经理。2、2003年4月26 H,公司董事会二届二十一次会议决定，根据乐竟辉先 生本人意愿，同意其辞去公司副总经理兼总工程师职务。上海港机股份有限公司2003年半年度报告3、2003年6月26日，公司2002年度股东大会审议通过了公司董事会换届 议案和监事会换届议案。全美苹女士不再担任公司董事，增选黄丹先生为公司独 立董事。（一）报告期内主要经营情况公司的主营业务为生产销售各类集装箱起重机械、门座式起重机、散货装船 机械、散

9、货卸船机械、浮式工程起重机械和桥式起重机械等大型起重装卸设备系 列产品。报告期内，公司抓住国内港口新一轮建设所带来的港口机械需求增加的发展 机遇，围绕本年度经营目标，优化产品结构，努力拓展市场，加强成本预算和控 制，不断改进和完善企业内部管理，在日趋激烈的市场竞争环境下，努力推进港 机主营业务的发展。报告期内，公司实现主营业务收入25,251.2万元，比上年同期增长7.97% , 实现净利润357.53万元，比上年同期减少43.95%,其中净利润较大幅度下降的 主要原因是：（1）本期提取长期投资减值准备300.35万元；（2）按销售收入的0.5%。计提售后服务费用。报告期内，公司产品的主营业务

10、收入、主营业务成本构成情况如下:（单位：人民币万元）产品类别主营业务收入主营业务成本毛利率集装箱起重机20,532.2516,723.3418.55门座式起重机1,683.761,501.2310.84其他散货和备件3,035.192,328.3823.29合计25,251.2020,552.951&61报告期内，无只寸利润产生重大影响的其他经营业务。主营业务分地区情况单位：万元地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（）出口1, 81S 63国内23 432 57Q 198（二）经营中的问题与困难报告期内，公司经营中面临的主要问题是：1、钢材、油品等主要原材料价格上涨，企业成本压力加大。2、公

11、司的产品均为大、重型非标起重装卸机械，生产制造周期一般为8- 10个月，且产品的交货及销售通常是根据用户的需求而定，一般情况下，大部 分产品是在下半年实现销售，导致公司上半年与下半年之间实现的主营业务收入 不均衡。-#-上海港机股份有限公司2003年半年度报告（三）公司投资情况：1、报告期内公司未募集资金，也无以前期间募集资金延续到本报告期内使 用的情况。2、报告期内，公司无重大非募股资金投资项目。（四）对本公司2002年度有解释性说明的审计报告所涉及事项的有关情况 说明：截至2002年度末，公司己收回上海港机厂的应收款项17,440.18万元，清还 比例为53.16%，尚余应收款项为15,3

12、66.49万元。今年以來至本报告期末，公司收回上海港机厂的应收款项3,476.21万元。（一）公司治理情况公司按照上市公司治理准则的要求，不断规范公司运作。2003年6月 26日，公司召开2002年度股东大会，完成了公司董事会、监事会的换届改选工 作，同时新聘独立董事一名。独立董事的人数、结构及所占的比例，符合中国证 监会有关法规的要求。（二）公司本半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。（三）公司无报告期内或以前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁 事项。（四）报告期内发生的重大资产收购、出售事项：公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了关于将资产出售给上海港机 厂的议案、关于

13、购买上海新梅房地产开发公司（以下简称新梅房产）、上海新 兰房地产开发有限公司（以下简称新兰房产）股权的议案和上海港机股份有 限公司重大资产出售、购买报告书（草案），拟将本公司的全部资产和全部负债 出售给上海港机厂，并以2002年12月31日经审计的本公司的净资产为出售的 交易价格；拟购买的资产为截至2002年12月31日兴盛集团及其关联方、兴盛 集团最终控制人张兴标及其配偶全美苹所有的新梅房产90%的权益性资产和新 兰房产51%的权益性资产，并以2002年12月31日为评估基准日的评估值为购 买资产的交易价格。上述拟进行的重大资产重组方案已报送中国证监会，尚待中 国证监会重大重组审核工作委员会

14、审核同意。该事项有关公告详见2003年5月 29日上海证券报和中国证券报。（五）重大关联交易事项1、本公司的产品系大、重型港口装卸机械，由于受生产工艺流程决定及零 部件配套的需要，与上海港机厂及其下属单位之间有重大关联交易。交易的主要 内容系配套件及原材料的采购，采购价格参照市场价格予以确定。（1）销售货物：按同类市场价格单位：人民币元关联企业名称2003 年 1-6 月去年同期上海港机厂49,163,612.35上海港口机械进出口有限公司166,192,047.85武进市长江港口机械配套件厂13,166,757.12（2）采购货物：按双方合同规定的价格（参照市场价格）单位：人民币元关联企业名

15、称2003 年 1-6 月去年同期上海港机厂物资配件公司664,224.9273,559,976.75上海港机厂1& 150,963.24上海东港机械有限公司1,709,876.932,004,063.92上海港机储运有限公司3,611,872.901,091,939.72上海港机厂锻造热处理厂2,775,637.614,689,407.65蛇口赤湾港机设备有限公司410,256.412、与关联方债权、债务及担保事项：（1）截至报告期末，公司无为关联方提供担保情况。（2）主耍债权、债务事项 报告期末，公司应收上海港机厂帐款118 90Z 72Q 40元，应付上海港机 厂款项：1, 871. 0

16、43 52元。应收账款形成的主要原因是以前年度上海港机厂为 本公司代揽产品订货合同，因用户欠上海港机厂的货款，导致其欠本公司的应收 货款。关于清偿情况详见本报告五、（四）“对本公司2002年度有解释性说明的 审计报告所涉及事项的有关情况说明”。 报告期末，公司应收上海港口机械进出口有限公司的帐款279 463 702 74 元。其主耍形成原因：以前年度，公司的出口产品的订货合同均由上海港口机械 进出口有限公司代揽，并在2002年度相对集中销售，导致该公司欠本公司的应 收账款。注：上海港机厂与兴盛集团已签订了资产重组的框架协议，拟对上海港机进 行重大资产重组。上海港机厂承诺在资产重组方案的制定及

17、实施过程中，将该厂 及其控股的上海港口机械进出口有限公司欠本公司的应收账款作为重点事项，切 实加以解决。（六）重大合同及其履行情况：1、报告期内或以前期间发生但延续到本报告期，公司没有发生重大托管、 承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。Z报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。a报告期内，公司无重大担保事项。（七）本半年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，注 册会计师周琪、刘桢为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。本次财务报告 审计费用为人民币30万元。（八）公司所发生的其他重大事项索引：以下各项均己刊载于上海证券报、中国证券报和

18、.cn 网站。公告内容日 期版面上海证券报中国证券报国有法人股转让和股权托管提示性公告2002.11.9第11版第10版国有股股权转让财政部批复的提示性公告2003.2.11第5版第3版股权转让补充协议的提示性公告2003.5.29第37版第33版董事会二届二十三次会议决议公告2003.5.29第37版第33版重大资产出售购买暨关联交易的公告2003.5.29第37版第33版重大资产出售、购买报告书（草案）2003.5.29第3741版第3337版资产评佔报告书摘耍、审计报告2003.5.29第4143版第3739版盈利预测审核报告2003.5.29第43版第39版重大资产出售与购买的法律意见

19、书2003.5.29第4546版第4041版重大资产出售与购买之独立财务顾问报告2003.5.29第4648版第4143版中国证监会同意豁免兴盛集团耍约收购义务 暨股权转让公告2003.7.25第19版第26版国有法人股股权转让过户完成的公告2003.8.1第19版第13版上海港机股份有限公司2003年半年度报告-# -上海港机股份有限公司2003年半年度报告（一）会计报表（见附表）（二）会计报表附注：审计报告信长会师报字（2003）第11108号上海港机股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海港机股份有限公司（以下简称上海港机公司）2003 年6月30日的资产负债表以及2003年P6月的利

20、润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表的编制是上海港机公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。中国注册会计师我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度 的规定，在所有重大方面公允反映了上海港机公司2003年6月30日的财务状况 以及

21、2003年1_6月的经营成果和现金流量。地址：中国上海周琪南京东路61号四楼刘桢电话：(021) 63606600传真：(021) 63501004邮编：200002上海立信长江会计师事务所有限公司-00三年八月四日一、公司简介：上海港机股份有限公司（以下简称上海港机）是由中国港湾建设集团）总公 司所屈的上海港口机械制造厂独家发起以该厂的主要生产经营性资产投入，并通 过向社会公开募集股份的方式，于1996年8月10日成立并实际运行的股份有限 公司，其法定代表人为张静静。截至2003年6月30 H公司股本总额为贰亿肆仟 渠佰玖拾玖万零陆佰元，其中：国有法人股计165,050,600.00元，己上

22、市流通股 份计82,940,000.00元。所属行业为工业类。经营范围为：公司主营各类大型、 高效港口装卸机械。主要生产门座式起重机、集装箱起重机、散货卸船机、浮式 起重机、桥式起重机等大型起重装卸设备系列产品。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：（一）会计制度：执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规 定。（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。（四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计 价基础。（五）外币业务核算方法：外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民 币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折

23、合成人民币记帐，期末外币帐户余额按 期末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折 算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以 资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货 币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995） 11号关于 印发合并会计报表暂行规定的通知，除所有者权益类项目（不含未分配利润 项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并 会计报表决算H的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表 中单独列示。（七）现金等价

24、物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从 购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为己知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。（A）短期投资核算方法：1、取得的计价方法：取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或己到期未 领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资， 以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投 资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。2、短期投资跌价准备的计提：中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。按投资总体计算并确定计提跌价损失准备。如某项短期投资

25、占整个短期投 资10%以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。3、短期投资收益的确认：短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲 减投资成本或相关应收项目。（九）坏帐核算方法：1、坏帐的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按 照公司管理权限批准核销。2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，冲销己提取 的坏帐准备。3、坏帐准备的计提方法和计提比例：（1）除应收关联方款项外采用帐龄

26、分析结合个别认定的方法，估计坏帐损 失，计提坏帐准备。计提比例0.3%10%20%50%100%一年以内 一至二年 二至三年 三至五年 五年以上（2）关联方应收款项按其期末余额的0.3%计提。（十）存货核算方法：1、存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。2、取得和发出的计价方法：原材料取得按实际成本计价，发出采用移动加 权平均法；其他存货按实际成本计价，发出时采用个别计价法。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定 其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。3、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法。4、存货的盘存制

27、度：采用永续盘存制。5、存货跌价准备的计提方法：中期末及年末，对存货进行全面清査后，按存货的成本与可变现净值孰低 提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。（十一）长期投资核算方法：1、取得的计价方法：长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、 手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为 基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为 基础确定其入帐价值。2、长期股权投资的核算方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对 被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。

28、按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限 的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。3、长期债权投资的核算方法：中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线 法摊销债券投资溢价或折价。如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。4、长期投资减值准备的计提：中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长 期投资减值准备。长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。（十二）委托贷款核算方法：企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按 照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利

29、息到期不能收回，贝IJ停 止计息并冲回原已计提的利息。中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷 款减值准备。（十三）固定资产计价和折旧方法：1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并 且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其 他设备；3、固定资产的计价：按实际成本计价原则计价。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。融资租入的固定资产，按租赁开始H租赁资产的原帐面价

30、值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或 小于30%的，则按最低租赁付款额作为入帐值。4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：类别预计使用年限净残值率年折旧率房屋及建筑物10年T0年4%9.60% -2.40%专用设备8-28 年4%12.00% -3.43%通用设备8T0年4%12.00% -2.40%运输设备12年4%8.00%其他设备8-18 年4%12.00% -5.33%5、固定资产减值准备的计提：中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、

31、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低丁帐面价值的，按预计可收回金额低丁其帐面价值的差额，计 提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。（十四）在建工程核算方法：1、取得的计价方法：以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣 工决算手续后再作调整。2、在建工程减值准备的计提：中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工 程，或在性能、技术上己落后且给企业带來经济利益具有很大不确定性的在建工 程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。（十五）无形资产计价和

32、摊销方法：1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确 定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确 定其入帐价值。2、摊销方法：投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的，按 不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均 未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。3、无形资产减值准备的计提：中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受 到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其 帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资

33、产减值准备按单项资产计提。（十六）长期待摊费用摊销方法：1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销；租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限平均摊销。他:救裁田.1、借款费用资本化的确认原则：专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用己经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。当购建资产项

34、目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。2、借款费用资本化期间：按季度计算借款费用资本化金额。3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数X借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。预计负债：与或有事项相关的义务同时符合以下条件时符合以下条件时，公 司将其列为预计负债：1、该义务是企业承担的现时义务；2、该义务履行很可能给导致经济利益留出企业；

35、3、该义务金额可以可靠地计量。（十八）收入确认原则：1、销售商品：公司己将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务己经提供，收到价款或取 得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。（十

36、九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。（二十）本期未发生主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正情 况。（二十一）合并会计报表的编制方法：1、合并会计报表按照合并会计报表暂行规定及有关文件，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业 特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996） 2号关于合并会计报表 合并范围请示的复函文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。三、

37、税项：公司主要税种和税率为：（一）增值税税率：17%（二）营业税税率：5%（三）城建税税率：7%,计税基数为流转税的应纳税额。（四）所得税：1、母公司税率为15%;2、注册在浦东新区的上海港机齿轮箱厂税率为15%。四、控股子公司及合营企业：（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:被投资单位名称注册资本经营范别本公司投资额本公司所占是否（人民币万元）（人民币万元）投资比例合并上海港机齿轮箱厂530齿轮箱设计及制造530100%是（二）本年度合并会计报表范围无变动。五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特別注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）:（一）货币资金：项 目

38、期末数期初数现金72,209.038,725.49银行存款50,289,606.8760,754,349.32其他货币资金20,896,718.3122,745,215.82合计71,258,534.2183,508,290.63其中：美元金额110,652.71折算汇率8.2774折合人民币915,916.74（-）短期投资和短期投资跌价准备：1、项目期末数期初数帐面余额跌价准备帐面余额跌价准备基金投资一2,000,000.00 2、短期投资期末比期初减少2,000,000.00元,减少比例100% ,系本期将开放式基金南方宝元债券基金投资全部收回。（三）应收票据：类别期末数期初数银行承兑汇

39、栗5,000,000.00应收票据期末比期初增加5,000,000.00元，系本期收到银行承兑汇票未到期 兑现所致。-13 -上海港机股份有限公司2003年半年度报告（四）应收帐款:1、帐龄分析：期末数期初数帐龄账面金额占总额比例坏煤计提比例坏帐准备账而金额占总额比例坏账计提比例坏账1年以内51,003,144.0911.04%0.3%162,009.13115,517,563.6620.06%0.3%346,552.691-2年11,667,240.003.00%10%1/166,724.0080,220.680.01%10%8,022.072-3年30,854.680.01%20%6,17

40、0.91278,09&990.05%20%55,619.803-5年508,023.790.10%50%254,011.90226,708.800.04%50%113,354.404-5年5年以上1,127,021.160.23%100%1,127,021.161,127,021.460.20%100%1,127,021.46关联方往来418,988,117.2485.62%0.3%1,256,964.35158,500,615.6079.64%0.3%1,375,501.84合计189,324,101.26100.00%4,272,902.08575,730,229.19100.00%3,0

41、26,072.26兀,2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为438,239,903.24 占应收帐款总金额的89.56% -3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40%及以上的说明:欠款单位名称欠款金额计提比例理由上海三峡浦东企业发展公司177,980.5050%拖欠3T年，预计可收回50%上海港机厂修配分厂48,72&3050%拖欠3T年，预计可收回50%上海浦东同协有色金属厂22,355.5950%拖欠3T年，预计可收回50%起帆*斯凯特公司3,216.0050%拖欠3T年，预计可收回50%红光港机厂145,269.0050%拖欠3T年，预计可收回50%港机厂澡阳分厂

42、18,280.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%欣源电力公司1,000.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%深圳海创公司50,000.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%五钢集团19,934.4050%拖欠3-1年，预计可收回50%港机修配分厂12,860.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%顺弘餡帕公司3,000.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%机咨公司5,400.0050%拖欠3-1年，预计可收回50%上海万蓬实业公司1,810.00100%拖欠5年以上，按预计可收回金额全额计捉求新造船厂1,125,211.46100%拖欠5年以上，按预计可收回金额全额计捉4、应

43、收帐款中持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款为118,902,720.40元，详见附注七（三）关联方交易。（五）其他应收款：1、帐龄分析：期末数期初数帐龄账面金额占总额比例坏账计提比例坏账准备账面金额占总额比例坏账计提比例坏账准备1年以内5,596,106.218.26%0.3%16.78S.313.330,578.4410.89%0.3%15388.741-2年50,000.000.08%10%5,000.00500.0010%50.002-3年20%729371-601.49%20%145,874.323-5年1.728,371.602.55%50%81,1S5.SO1.000,0

44、00.002.04 驚50%500,000.0045年55,557.800.11%50%27,778.905年以上55,557.800.08%100%55,557.80关联方往來60,291,792.4289.03%0.3%180,875.3841,856,104.6785.47%0.3%12S.568.32合计67,721.828.03100.0M1,122,107.2948,972,112.51100.00%S15,260.282、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为63,081,792.42元,占其他应收款总金额的比例为93.15% o3、本期全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比

45、例达到40%及以上的说明:欠款单位名称欠款金额计提比例理由常州蓝腾港口机电设备有限公司1,000,000.0050%拖欠3T年，预计可收回50%上海港口机械制造厂常州司机室分厂403,371.6050%拖欠3T年，预计可收回50%上海港口机械制造厂分房办公室325,000.0050%拖欠年，预计町收回50%职丁住房贷款暂借款55,557.80100%拖欠5年，按预计町收回金额全额计提4、金额较大的其他应收款：单位名称欠款金额欠款时间性质或内容(1)上海港机张家港总装有限公司41,856,104.671999-2003 年往來款(2)中港集团总公司驻沪办事处18,435,687.752003 年

46、往來款(3)常州蓝腾港口机电设备有限公司1,000,000.001999-2003 年暂借款(4)王国珍990,000.002003 年投标保证金(5)曾君芬800,000.002003 年投标保证金5、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。6、其他应收款期末比期初增加18,749,715.52元，增加比例38.29% ,主要是存放 在中港集团总公司驻沪办事处的营运资金增加。（六）预付帐款：1、帐龄分析：期末数期初数帐龄金额占总额比例金 额占总额比例1 年以内11,126,296.33100.00%17,377,701.13100.00%2、期末预付帐款中无持本公司5

47、%以上（含5%）股份的股东单位欠款。3、预付帐款期末比期初减少6,251,404.80元，减少比例35.97% ,主要是本期预 付材料款减少所致。（七）存货及存货跌价准备：1、项目期末数期初数金额跌价准备金额跌价准备原材料90,644,660.835,470,375.8045,365,720.61 5,470,375.80在产品283,239,984.838&776,616.91低值易耗品262,400.25合计373,884,645.665,470,375.80134,404,737.77 5,470,375.802、存货跌价准备项目期初数本期增加期末数原材料5,470,375.805,47

48、0,375.80存货按成本高丁可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值以企业在 正常经营过程中预计售价减去销售所必需的预计费用后的价值确定。3、存货期末比期初增加239,479,907.89元，增加比例178.18% ,主要是未 完工在产品大幅增加所致。（A）长期投资：1、项目期末数期初数账面金额减值准备账面金额减值准备长期股权投资 35,047,196.329,630,811.00 35,047,196.326,627,273.002、长期股权投资：（1）股票投资：被投资公司名称股份类别 股票数扯占被投资公司初始投资成本体面金额期末市价注册幣本比例上海申达股份有限公司上市法人股 192,

49、000.00低丁 5%450,000.00450,000.001,476,480.00（2）其他股权投资： 成本法核算的股权投资:被投资单位名称投资期限占被投资单位注册资期初余额本比例木期投资增减额期末爆面余额*上海宝山远征环卫机械厂10年24.21%1,757,900.001,757,900.00*上海同济远征环卫机械有限公司10年24.21%242,100.00242,100.00二十一世纪科技投资有限责任公詞20年8.95$30,000,000.0030,000,000.00上海申银万国证券股份有限公司200,000.00200,000.00上海港口机械进出口有限公司15%2,397,1

50、96.322,397,196.32合计31,597,196.3234,597,196.32*本公司对上述公司的投资虽超过被投资企业股权比例20%以上，但实际对上述公司的 经营和财务未实施重大影响与决策故本公司对上述公司采用成本法核算。3、长期投资减值准备被投资单位名称期初数 木期增加木期转回期末数计提原因一十一世纪科技投资有限责任公司6,627,273.00 3,003,538.009,630,811.00预计可收回金额低丁账面价值长期投资减值准备按预计可收回金额低丁长期投资帐面价值的差额，计提长 期投资减值准备。（九）固定资产及累计折旧：1、固定资产原值:类别期初数本期增加本期减少期末数房屋

51、及建筑物151,048,102.83151,048,102.83通用设备176,799,671.891,596,521.21413,498.05177,982,695.05专用设备16,109,715.0016,109,715.00运输设备2,846,206.50890,903.853,737,110.35其他设备9,856,652.36535,338.00178,200.0010,213,790.36合计356,660,348.583,022,763.06591,698.05359,091,413.59其中：本期由在建工程转入固定资产原值为219,150.00元；本期无出售固 定资产原值金额。2、累计折旧:类别期初数本期提取本期减少期:房屋及建筑物19,429,869.101,969,865.7021,3