会计学专业 商业银行个人消费信贷风险问题及对策研究

1、商业银行个人消费信贷风险问题及对策研究摘要 随着我国经济的不断发展以及人们消费方式与观念的改变，个人消费信贷走入人们的生活并迅速得到发展，但是由于个人消费信贷产生的时间较短，各种理论尚不成熟，导致商业银行对个人消费信贷的风控能力较低，产生一系列的问题。本文将对商业银行个人消费信贷风险问题及对策进行研究，首先绪论部分介绍了研究背景、研究目的、国内外研究现状以及概念理论，为后文的研究奠定理论基础；其次分析了我国商业银行个人消费信贷的现状；再次从商业银行、 个人以及第三方与法律的角度分析了商业银行个人消费信贷存在的风险及成因；最后提出加强我国个人消费信贷风险管理的建议，分别是银行加强信贷风险管理、个

2、人征信体系的完善以及健全相关法律法规。希望本文的研究可以防范与化解个人消费信贷的风险，促进个人消费信贷市场的完善。关键词：商业银行；个人消费信贷；风险AbstractKey words:1 绪论1.1 研究背景及目的 随着我国国民经济的飞速发展，居民的个人消费需求得到了快速增长，带动了商业银行个人消费信贷业务的迅猛发展，但是由于我国商业银行开展个人住房信贷业务时间仍然较短，对个人消费信贷的风险评估研究落后，征信系统不完善等原因，使商业银行个人消费信贷风险日益显现。 具体来说，我国个人消费信贷萌芽于20世纪80年代，至1999年国家才有较为明确的法规关于开展个人消费信贷的指导意见的出台，这一法规

3、对个人消费信贷产生了一定的指导与刺激作用，所以商业银行将个人消费信贷业务作为新的业务增长点，在很大程度上促进了商业银行的发展，扩大了我国的内需，为我国经济结构的调整起到了重要的作用。但是另一方面，由于商业银行资产结构投向比较单一，信息不对称风险的存在等等，均使得商业银行个人消费信贷方面不良贷款率居高不下，使商业银行面临一定的风险。 故而本文对商业银行个人消费信贷风险问题及对策进行研究，对商业银行个人消费信贷风险的研究从商业银行自身、借贷者个人以及法律法规的角度进行具体分析，希望本文的研究可以降低商业银行个人消费风险，同时在一定程度上丰富我国商业银行的风险管理内容。1.2 国内外研究现状1.2.

4、1 国外研究现状 关于个人消费信贷风险，国内外的研究时间较长，自19世纪末期个人消费信贷产生之时起，便有不间断的研究，且研究成果颇丰。 Jonathan McCarthy（2007）在其文章Delinquencies，and Consumer Spending中从贷款者个人角度分析了不良贷款产生的原因，并且表明，由于信息不对称的存在是贷款者个人进行拖欠的主要原因，指出个营房建立有效的惩罚机制，对借贷者个人的失信行为进行惩罚。 Raghuram（2014）在其文章Why Bank Credit Policies Fluctuate: A Theory and SomeEvidence中对美国商业

5、银行信贷政策波动的理论以及原因进行了分析，并构建相关模式，采用计量经济学，使商业银行的信贷风险的研究更为精确化，这样可以为商业银行信贷政策的调整提供方向。 Bikhchandani（2016）在其文章Herd Behavior in Financial Markets从金融市场的群体性行为角度分析了商业银行个人消费信贷可能产生风险的原因，并且指出这一行为可能导致金融泡沫的产生，所以应当制定更为完善的政策，加强个人信用制度的建设，从而使金融市场可以健康的发展。1.2.2 国内研究现状 国内人消费信贷萌芽于20世纪80年代，开始迅速发展则在21世纪之后，所以国内学者对商业银行的研究多借鉴国外学者的

6、研究，并在我国国情的基础上进行调整。 金唯虹（2007）在其文章现代商业银行个人银行业务中指出当前我国商业银行个人业务中，个人消费信贷业务成为其主体，个人消费业务占比极高，这使得商业银行个人业务结构不合理，不合理的业务结构，对商业银行可能产生一定的风险。 王大超（2011）在其文章扩大内需的潜力工具个人消费信贷中对个人消费信贷的作用进行了具体分析，指出了个人消费信贷业务可以有效的扩大内需，所以各商业银行应当重视对个人消费信贷业务的开发，但是在开发新业务的同时，必须要加强风险管控，这样才能是个人消费信贷的作用充分得到体现。 陈旭东（2015）在其文章商业银行个人信贷风险管理中对近年来商业银行个人

7、信贷已经凸显的问题与可能存在的问题进行介绍，指出在当前我国个人消费信贷管理仍然较为薄弱，我国尚没有形成一套完整的个人消费信贷管理体系，故而陈旭东洞技术、组织以及流程三个角度出发，构建了个人消费信贷管理体系的模型。 国内外学者的研究给笔者提供了许多的借鉴，也为笔者的研究提供了方向。1.3 概念界定及相关理论1.3.1 个人消费信贷 个人消费信贷是指银行或者其他金融机构为贷款者个人消费所提供的贷款。 具体来说，银行个人消费信贷业务采用的保证方式主要为信用、抵押以及质押担保，这一信贷模式是金融创新的产物，开创了新的债权债务关系。其流程通常为申请贷前调查审查、审批签订合同办理保险、公证、担保手续发放贷

8、款贷款偿还清户撤押，通过这一流程，贷款者获得贷款进行消费；当前我国个人消费信贷尚在起步期，故而种类并不多，主要为个人短期信用贷款、个人综合消费贷款、个人旅游贷款、国家助学贷款、个人汽车贷款以及个人住房贷款六大种，而这六种个人消费信贷中，个人住房贷款是最主要的个人信贷方式，因为目前社会房价过高，使得大部分购房者无法一次性付清房价，购房者通过支付首付款并将房屋的产权抵押给银行，然后由银行将剩余房款支付给开发商，最后购房者在一定时期内向银行还本付息来赎回之前抵押的房屋产权。 个人消费信贷具有贷款投向的个人性、贷款用途的消费性、贷款额度的小额性、贷款期限的灵活定以及贷款资金的安全性，但是当前我国对个人

9、消费信贷的管理仍然不强，所以银行在贷款过程中如果无法按时收回贷款的本息，就会形成不良资产，产生风险损失。1.3.2 风险及风险规避 风险是人们对未来行为决策以及客观条件不确定性导致的可能结果与预期目标发生偏离的综合，从风险的定义上看，风险具有不确定性，风险会造成损害或损失，风险是可能结果与预期目标之间的差异，可以毫不夸张的说，一切经济活动之中都会存在风险，商业银行个人消费信贷业务不可避免的涉及到各种资金的往来，各种风险纷至沓来。 具体来说，巴塞尔委员会依据商业银行的业务特征以及诱发风险的原因将商业银行可能产生的风险分为八大类，分别为信用风险、战略风险、市场风险、法律风险、声誉风险、国家风险、流

10、动性风险以及操作风险，这些风险或因政策变化，或因预算问题、操作问题产生，分布于个人消费信贷业务的不同时期。通过分析，笔者认为在商业银行个人消费信贷风险方面，对于商业银行来说，主要的风险为流动性风险及操作风险，故而下文从商业银行角度的分析也主要从这两种风险进行分析。 风险规避是一种应对风险的方式，采取相应的措施使风险消除或者降低风险对保护目标的不良影响，风险规避主要体现在降低风险损失发生的几率以及降低损失程度两方面。风险规避的类别也分为四种，分别是完全规避风险、风险损失控制、转移风险以及自留风险。 对于商业银行个人消费信贷风险问题来说，操作风险便是一种可以完全规避的风险，商业银行可以制定完善的法

11、律法规，加强贷前、贷中、贷后的管理，在贷前进行详细评估，在贷中加强审核，在贷后进行管理，从而使风险降到最低甚至完全规避。1.3.3 信息不对称理论 阿克洛夫提出经济不对称理论，针对的是市场上经济交易中，交易主体双方获得的信息不均等情况，获得信息较多的一方利用自己获得的信息价值来使自身的利益最大化导致对方利益受损的现象。一般来说，市场中卖方掌握商品的信息要多于买方所掌握的信息，正是由于信息不对称情况的存在，使得完全自由的市场经济存在一定的缺陷。 信息不对称现象几乎无处不在，在上世纪七十年代，乔治阿克罗夫、迈克尔斯彭斯和约瑟夫斯蒂格利茨便开始对信息不对称问题进行研究，该理论促使了行为经济学的诞生、

12、推动了博弈论的发展，同时也促使人们对信息进行重新的认识，因为信息不对称，人们在决策是便会有许多的不确定性，这种不确定性在一定程度上可以造成市场失灵的结果，保障交易双方的信息平等度，才能使自由市场机制充分而有效的发挥作用。 对于商业银行个人消费信贷来说，借款人对于自己所贷资金、资金的使用度、自己偿债能力等信息的了解远高于商业银行；商业银行作为资金的提供者，对于其他信息了解程度较低，所以商业银行实际上便处于使用信息劣势。在这种情况下，借款者会从自身利益最大化出发么不守信用或者违反合同规定等，不按时归还本息，从而产生信贷风险。2 我国商业银行个人消费信贷现状 我国商业银行个人消费信贷自1999年政府

13、出台相关法律法规保护以来，获得了极大的发展，个人消费信贷市场总体规模扩大、个人消费信贷呈多元化发展，同时个人消费信贷资金来源渠道增多，但是还应当看到，在个人消费信贷迅速发展的同时，其相对指标仍有待发展。2.1 个人消费信贷市场总体规模扩大 自20世纪80年代，商业银行个人消费信贷萌芽开始，我国个人消费信贷便在不断发展中，但是在个人消费信贷初期，由于我国居民固有的消费观念限制，以及当时社会经济水平的影响，全国个人消费信贷规模比较小；1999年之后，我国开始提出扩大内需的政策，而个人消费信贷对于扩大内需有重要的作用，商业银行大力发展个人消费信贷业务，个人消费信贷业务获得了一定的发展；2005年之后

14、，住房贷款日益风行，通过对央行网站公布的金融机构贷款投向统计报告可以看出，我国商业银行个人住房贷款呈现出一个持续稳定上升的发展趋势，截止2016年末，我国个人住房贷款余额达14.18万亿元，同比增长23.2%，增速比上年末提高了5.7%，比各项贷款增速提高了8.9%，全年增加了2.66万亿元，同比多增9368亿元，个人住房贷款增长持续加快，这更加刺激了商业银行个人消费信贷的市场总体规模。1999年至2016年，我国商业银行个人消费信贷的市场规模情况如图2-1所示：图2-1 1999-2016年我国商业银行个人消费信贷的市场规模情况 由上图可以看出，1999年以来，我国商业银行个人消费信贷市场规

15、模在逐渐扩大，但是在2005年之前，多为短期性消费贷款，在2005年之后，由于个人住房贷款的放开，使商业银行中长期消费性贷款数额增加，且增幅较大，致使商业银行个人消费信贷市场规模日益扩大。2.2 个人消费信贷呈多元化发展且资金来源渠道增多 二十余年的发展，我国商业银行个人消费信贷业务增多，已经形成了较为成熟的产品体系，覆盖了较广的消费领域，从房贷、车贷、助学贷款甚至旅游贷款等各个消费领域，均有个人消费信贷的影子，且个人消费信贷的担保方式也逐渐多样化以及贷款方式逐渐多样化，如银行信用卡透支、个人综合消费贷款等，这些方式多样化且多层次。不过还应当看到，个人消费信贷的品种虽多，但是最为充分利用的确是

16、住房贷款，主要受到传统观念以及政府政策的的影响，所以住房贷款在个人消费贷款中占比日益增多。我国自2016年1月1日开始开始执行新的住房贷款利率，公积金贷款利率由原来的4.25%降至3.25%。2月2日，在不实施“限购”措施的城市，居民家庭首次购房的个人住房贷款的首付款，原则上最低比例为25%，各地可向下浮动5个百分点。住房贷款利率的下调以及降首付等政策的推行，会极大地刺激居民的购房需求，促进个人住房贷款业务的快速发展，但是因此也会提升风险发生的可能性，加剧银行不良资产的压力，长此以往，会产生较大的风险。 另外，个人消费信贷的资金来源渠道也日渐增多，尤其是随着城乡经济一体化的不断发展，城乡储蓄网

17、点增多，规模增大，一定程度上拓宽了信贷资金的来源，满足了小额信贷的发展要求；另一方面对着通讯媒体等的传播，人们对村镇银行的认可度日渐增高，从而提高了储蓄的热情，也推动了减缓了信贷资金压力的缓解。种种情况，均使得个人消费信贷的范围扩大，资金来源渠道增多。2.3 个人消费信贷相对指标有待发展 虽然我国的个人消费信贷业务总体规模增长极快，但是通过以上分析可以得出，我国商业银行个人消费信贷结构并不够合理，主要为个人住房信贷，如果采用相对指标算法，则可以更为深入的将我国消费信贷的发展程度体现出来。1999年至2016年，我国消费信贷占金融机构比重、占GDP比重以及居民消费支出比重如表2-1所示：表2-1

18、 1999-2016年个人消费信贷相对指标年份消费性贷款占金融机构贷款比重占GDP比重占居民消费支出的比重19990.18%0.22%0.47%20000.43%0.56%1.20%20010.89%1.22%2.62%20023.13%4.27%9.24%20034.516.37%14.14%20045.80%8.87%20.11%20056.98%11.59%27.30%20067.64%12.55%30.76%20078.68%11.87%30.08%20087.48%10.14%26.58%20099.26%12.32%34.00%20109.26%11.86%33.35%201110.63%16.24%44.80%201212.2118.71%53.36%201312.72%18.76%53.82%201412.84%20.11%55.11%201513.69%21.59%57.63%201615.18%22.77%58.31%（数据来源：国家统计年鉴） 由上表可以看出，我国消费性贷款占金融机构贷款比重整体较低，20余