财政所内部审计制度

1、门河镇人民政府关于加强机关事业单位内部审计制度的规定为了进一步强化对本镇机关事业单位的财务管理，特制订本规定。第一条实行内部审计监督制度，是维护强化财务管理、促使全镇经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，提高财政资金的使用效益，强化机关事业单位内部监管制约机制，加强内部审计监督工作，根据内部审计规范要求，结合我镇工作实际，制定本制度。第二条内部审计工作必须围绕全镇当前的中心工作，国家的法律、法规、政策以及全镇的各项规章制度，进行内部审计监督。第三条内部审计的主要内容：1、会计工作的合法性、真实性、有效性。2、内部控制制度的建立健全和执行情况。3、镇财务收支预算及有关经济活动（经费预

2、算）。4、资产与资金的安全完整及使用情况。5、镇财政专项资金的分配与拨付情况。6、镇财政预算外资金管理情况。7、镇属单位经费的来源与使用及下属单位财务收支情况。8、镇及下属各单位现金、银行存款管理情况。9、镇其它资金及财务管理情况。依照第四条在实施审计工作中，可行使以下职权：（一）根据内审工作需要，要求报送财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；（四）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有

3、权予以制止；（五）如有违纪，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；（六）有权提出纠正处理违法、违纪、违规行为的意见以及改进措施；第五条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露秘密。第六条内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。第七条由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。第八条审计过程中应当履行以下职责：（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划；（二）按内部分工参与年度财务决算的审计工作，并对年度财务决算的审计质

4、量进行监督；（三）镇财务收支、财务预算、财务决算、资产管理以及其他有关的资料进行审计监督；（四）组织对镇政府经费帐及下属单位经济活动分季度进行经济责任审计。（五）组织对发生重大财务异常情况专项经济责任审计工作；（六）镇内部控制系统的健全性、 合理性和有效性进行检查，并提出整改措施方案。财政所内部牵制制度为了维护财经纪律，严格执法， 强化内部约束机制，特制定本制度。1、钱帐分管。管钱不管帐，管帐不管钱，印章与出纳分离，出纳只管现金日记帐和银行存款日记帐，不得管收入、支出、往来等帐簿。货币资金核算业务只由出纳负责，其他会计人员不得参与。支票、印鉴章不得由一人管理。2、严格遵守镇财务制度，严格支出审批制度，实行“一支笔”签批手续。3、总预算会计帐目应定期由财政所所长负责，审核拨款是否按财政预算计划进度进行，帐、表、册、据是否相符。4、财政所所长定期组织人员对出纳库存现金进行盘点，