第六章往来核算业务岗位操作

1、第六章往来核算业务岗位操作一、判断正误题1.无需录入应收应付初始数据，就能准确有效地开展往来业务的核算。()2.应收应付初始数据的期初余额必须由用户输入。()3.账务处理中的核销只以业务编号为准。()4.不记账，也可以进行往来业务核销。()5.没有填写收款期限的单据，默认期限为1，开单日期即是到期收款日。()6.在来管理模块中的往来客户设置，主要是建立各个往来科目下往来客户档案。()7.会计电算化系统中“往来”的概念与手工核算系统中“往来”的概念是相同的。()8.应收与应付账款科目是往来账科目，而预收和预付账款不是往来科目。()二、单项选择题1.关于“业务编号”，描述错误的有( A )。A.业

2、务编号可以为空B.业务编号为空时，视为业务编号相同C.账务处理中的核销只以业务编号为准2.使用计算机往来处理方式进行客户编码设置时，客户编码设置的原则是( C )。A.满足科目级次级长要求B.用户按需要任意设置C.编码与往来单位一一对应D.A和B3.往来账管理中的往来客户档案的设置，其最主要的内容是( C )。A.客户名称B.客户地址C.客户编码D.联系人4.往来账管理中的数据，在记账时( C )传递给账务处理系统。A.手工B.输入C.自动D.以上全部5.使用往来业务管理时，在账务处理系统的账簿中只能反映( D )科目的金额。A.应收账B.应付账C.明细账D.往来总账6.账龄分析是往来( C

3、)中一项十分重要的功能。A.核算B.预算C.管理D.报表7.往来业务数据编辑输入是将手工核算时( C )输入计算机。A.往来业务已达账项B.往来业务凭证C.未核销的往来业务D.往来业务报表8.往来客户设置中的客户编码的位数是由( D )定义。A.总账科目位数B.建账时的级数C.往来明细科目数D.用户自己9.往来业务销账是对确认( C )已结清的往来业务进行核销。A.债权B.债务C.债权和债务D.账簿三、多项选择题1.下列说法正确的是( AC )。A.客户的期初余额=应收账款-预收账款B.客户的期初余额=预收账款-应收账款C.供应商的期初余额=应付账款-预付账款D.供应商的期初余额=预付账款-应

4、付账款2.“往来业务核销”界面中，( AD )。A.上半部分是需要进行核销的内容B.上半部分是收款或付款业务C.下半部分是需要进行核销的内容D.下半部分是收款或付款业务3.往来业务销账是对确认( AB )已结清的往来也务进行核销。A.债权 B.债务C.权益D.帐薄 第九章制单岗位的操作一、单项选择题1.在凭证输入、修改窗口中，如果凭证分录中的会计科目为数量金额核算，则系统除了可根据数量、单价算出金额外，还可由数量、金额自动算出单价。()2.通过自动转账功能生成的凭证不能直接在凭证查询处修改，而应回到“自动转账”凭证模板处修改。()3.在试算平衡表的查询中，系统提供了各种币别的试算平衡表，并且可

5、查询至任意一级科目。()4.添加凭证字时一定要设定“科目范围”，否则系统不让保存。()5.记账凭证的第一条摘要必须输入，而其他的分录的摘要可输入可不输。()6.只有审核后的凭证才能执行记账操作。()7.结账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。()8.系统可以根据输入的单价、数量，自动计算相应金额，无需用户输入。()9.结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转。()10.结账后，不能再对上一个会计期间的数据进行处理。() 11.凭证号是由系统自动生成的。()12.借贷方金额不平衡，系统不能保存该凭证。()13.填制凭证时，借贷方科目栏内只能输入科目

6、编码。()14.填制凭证时，不同行的摘要可以相同也可以不同。()15.填制凭证日期时，不能早于当前的会计期间，也不能晚于当前的会计期间。()二、单项选择题1.某凭证制单员将借方金额误填入贷方，可用以下哪一种简便的方法将金额放回借方(C)。A.按回车键B.按ESC键C.按空格键D.按左移键2.录入凭证时自动平衡借贷方向金额的快捷键是(A)。A.Ctrl+F7B.Ctrl+F10C.Ctrl+F11D.Ctrl+F123.关于自动转账下列说法错误的是(D)。A.可以自由定义转账期间B.可以取到任意年度的会计数据C.可从未过账凭证中取数D.可做多借多贷的转账业务凭证4.录入凭证时，如果要复制上一条分

7、录的摘要，可以用快捷键(A)。A. . B. / C.按空格键D.按左移键5.关于记账操作，下列说法中错误的是(C)。A.记账工作有计算机自动进行数据处理B.记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确C.未经审核的凭证也可以记账D.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账6.已登账的记账凭证，若发现错误，(B)直接对该凭证进行修改。A.审核人员可以B.不可以C.可以D.经批准可以7.结账操作，每月可进行(A)次。A.一次 B.二次 C.三次 D.多次 8.以下关于“凭证删除”的操作正确的是(C)。A.审核后的凭证可以删除B.如果选中的凭证中有不能删除的，系统将会自动过滤，不做删除C.成批成批

8、删除凭证时，单击要删除的第一张凭证，然后按Shift键，将连续选择多个要删除的凭证D.成批成批删除凭证时，单击要删除的第一张凭证，然后按Ctrl键，将连续选择多个要删除的凭证9.关于结账，以下内容描述错误的是(B)。A.在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账B.结账后，发现有错误，不能进行处理C.本期有未记账的凭证，不能进行本期结账D.上一会计期间数据未结账，可以进行本期的结账10.凭证一旦保存，其(D)不能更改。A.日期B.金额C.摘要D.凭证号11.下列工作中，(C)一定不是录入员的工作。A.录入凭证B.汇总账簿C.审核凭证D.打印账簿12.在会计电算化系统中，全部会计信息都存放在计

9、算机内的(B)中。A.原始凭证库B.凭证库C.明细账库D.总账库13.下列工作中，(A)是录入员的日常工作。A.录入凭证B.建立科目C.审核凭证D.维护14.账务处理系统中，同类凭证要求按(B)从开始连续编号。A.年B.月C.季D.半年15.账务处理系统中录入凭证时，若机内不存在用户录入的相应科目时，系统会(C)。A.自动将该科目添加到系统中去B.自动退出凭证录入操作C.对用户给予明确提示并允许用户更正D.发生死机三、多项选择题1.系统的凭证模块包括( ABCDEF )等功能。A.凭证录入 B.凭证审核C.凭证过账D.凭证总汇E.凭证检查F.模式凭证2.对于错账可用哪些方法去修改( ABD )

10、。A.红字冲销法 B.补充登记法C.划线更正法D.反过账，反审核去修改 3.如果凭证不能过账，一般是由哪些原因造成( BCD )。A.用错会计科目，做错凭证B.操作员没有过账的权力 C.该凭证不是当期凭证D.凭证未审核4.关于作废凭证，描述正确的是( ABD )。A.作废凭证在系统中保留，不参与会计的记账 B.如果发现凭证作废错了，可以单击“操作”“反作废”，将凭证恢复C.作废的凭证允许修改、过账、复核、审核、指定现金流量D.对于一些业务中作废的凭证，可以对其进行删除5.填制凭证时，确定科目的办法有( ABCD )。A.可输入科目编码B.可输入科目名称C.可输入助记码D.可选择输入6.凭证一旦

11、保存，下列( AB )不能修改。A.凭证类别B.凭证编号C.摘要D.辅助信息7.日常业务处理的任务主要包括( ABCD )。A.填制凭证 B.审核凭证C.记账D.结账8.账务系统中，记账凭证的编号应( ABC )。A.由计算机自动编号B.编号必须连续C.如果分类，应分类编号D.可以不从1开始第十章出纳岗位的操作一、判断正误题1.由于出纳管理系统没有自己的一套科目，所以必须从账务处理系统中引入现金、银行科目。()2.出纳始数据录入中，系统提供了从总账系统中导入设置好的现金、银行科目的功能。()3.从总账引入的科目属性必须是“科目设置”中的现金科目或银行科目，否则科目将不被引入。()4.出纳始数据

12、录入中，引入科目后，系统将从总账中导入有关科目余额，分别在银行存款日记账期初余额、银行对账单期初余额相应的位置中显示。()5.在初始化后，系统会自动将所有引入的科目默认为启用状态。如果暂时不需要使用，可以对其进行禁用。()6.出纳管理系统中，删除科目仅限于出纳管理系统中没有业务发生的科目，已有业务发生的科目不允许删除，只能禁用。()7.未达账项，就是结算凭证在企业与银行之间流转时，一方已经收到结算凭证作了银行存款的收入或支出账务处理，而另一方尚未收到结算凭证尚未入账的账项。()8.存在未达账的情况下，企业单位银行存款日记账的余额和银行对账单的余额是相等的。()9.“平衡检查”是检查所有的银行存

13、款科目的余额调节表是否都平衡，无论余额是否平衡 系统均会给予提示。()10.科目维护完成，所有的银行存款科目的余额调节表都平衡后，可以进行初始化账套的启用，启用的时间和引入的总账科目及其余额的时间可以一致，也可以不一致。() 11.在出纳管理系统中，只有系统管理员组的成员才能进行反初始化操作。()12.在出纳初始化操作中，结束初始化后，若发现初始化数据错误，在启用当期，通过反启用出纳系统，回到初始化状态，修改初始数据。()13.账实核对实际上是现金日记账与库存现金核对。通过账实核对，如果现金实有数大于现金日记账账面余额则为盘盈；如果盘点现金实有数小于现金日记账账面余额则为盘亏。()14.为了核

14、对账实相符，必须保证现金盘点时点和现金日记账登账时点保持相对的一致。()15.在出纳管理中，现金对账实际是出纳管理系统出纳账与总账日记账的对账。()16.银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。()17.引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入多期的银行存款日记账。()18.已勾对的银行存款日记账不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。()19.引入对账单的外部

15、文件只能是文本文件(TXT格式)，如果时其他格式的文件，则需要转换成TXT格式引入。()20.由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。() 21.余额调节表是根据未勾对的银行存款日记账和银行对账单自动生成。()22.出纳人员对长期未达账应及时查明原因，通过作账或催款等形式，及早消除未达账项。()23.银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账(总账)当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账表。()24.资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金(

16、现金和银行存款)余额。资金头寸表是根据现金日记账和银行存款日记账通过人工操作完成的。()25.执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。()26.给引入的银行科目添上相应的银行账号，可以在结束初始化前完成，也可以日常操作中完成。()二、单项选择题1.在进行出纳初始化前，首先需要到( D )中设置出纳的启用年度和启用期间。A.结算方式B.结算方式C.出纳初始数据D.系统参数2.出纳岗位新增未达账时，单击( C )，系统自动调用总账的摘要库。A.F5B.F6C.F7D.F83.结

17、束初始化后，若发现初始化数据错误，应进行的操作是( B )。A.在出纳管理中相关账簿使用“修改”功能进行修改B.在启用当期时，可选择“初始化”中“启用出纳系统“，回到初始化状态，修改初始数据C.删除账套数据，重新操作D.无法修改4.系统提供了( A )，通过当日银行存款的收支和对账单余额的输出，使企业了解到存在银行资金的实际余额。A.银行对账日报表B.银行存款日记账C.银行对账单D.余额调节表5.出纳管理系统提供反结账功能，但只有( D )才有权力进行此操作。A.账套主管B.出纳员C.授权“反结账”功能的操作员D.系统管理员组的成员6.( B )采用自动对账与手工对账的相结合的方式，不仅保证了

18、对账结果的正确性和彻底性，而且也提高了对账的效率。A.现金对账B.银行对账C.日记账7.银行对账功能，对账单在核对中出现下列( D )情况下不能使用自动核销功能，核销未达账项。A.多对多B.多对一C.一对多D.以上全部三、多项选择题1.在“初始数据录入”界面中，可以进行( ABCD )及余额调节表的平衡检查、综合币的定义等内容。A.现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额的引入 B.现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额的录入C.银行未达账初始数据的录入D.企业未达账初始数据的录入2.出纳岗位中，在结束初始化前，可以进行的操作( CD )。A.启用科目 B.禁用科目C.删除科目D.引

19、入科目3.企业的未达账项包括( AB )类型。A.银行已收，企业未收B.银行已付，企业未付C.企业未收，银行未收D.企业已付，银行已付4.在出纳管理中，在现金日记账中可以进( ABCD )操作。A.引入 B.新增C.修改D.删除5.新增现金日记账可以进行( ABC )操作。A.直接从总账引入现金类凭证记录 B.新增日记账单行录入C.多行录入新增日记账D.Excel数据直接拷入6.银行存款日记账中提供了( ABCD )操作功能。A.增加银行存款日记账 B.修改银行存款日记账C.删除银行存款日记账D.查询银行存款日记7.银行存款日记账的登记依据是( ABC )。A.银行存款收款凭证 B.银行存款付

20、款凭证C.部分现金付款凭证D.所有凭证8.在出纳管理中，银行存款日记账数据引出的格式可以有( ABCD )。A.*.xlsB.*.kdsC.*.mdbD.*.dbf9.银行存款对账包括( AB )。A.手工对账 B.自动对账C.系统提供定期对账D.系统自动消除过期账项10.为了加强对支票的管理，必须从( ABCD )方面进行控制。A.支票的购置B.支票的领用C.支票的审核D.支票的报销11.录入现金、银行存款日记账的方法有( BCD )。A.复核记账 B.新增录入C.从凭证引入D.编辑时自动从账务引入12.银行对账功能，对账单在核对中出现下列( ABC )情况不能用自动核销功能，核销未达账项。

21、A.多对多 B.多对一C.一对多D.一对一第十一章审核记账岗位的操作一、判断正误题1.对凭证进行审核时，审核人与制单人不能为同一人，而反审核时，反审核人与原审核人则可以不一致。()2.根据内部控制原理，审核和记账不能是同一个人。()3.反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行。()4.账务处理系统中，记账后的凭证可以修改，相应账上的数据也可以调整。()二、单项选择题1.作为财务人员，你需要了解每一天的资金营运情况，则可以通过系统提供的(B)功能查看所有科目当天的昨日余额、今日借、贷方发生额、今日余额及业务发生笔数。A.总分类账B.日报表C.多栏账D.试算平衡表2.在结转损益处理前，最好将所

22、有凭证进行(A)处理。A.过账B.审核C.检查 D.汇总3.在科目余额表中，要查看某科目的明细账和相关凭证，正确操作方法是(D)。A.不必退出科目余额表，双击某科目，即可查看到相应的明细账和凭证 B.退出科目余额表，选择账簿中的明细分类账进行查看C.在科目余额表直接查看明细账，然后选择凭证查询进行查看凭证D.不必退出科目余额表，双击某科目，即可查看到相应的明细账，再双击明细记录，即可查看该张凭证4.以下哪些账簿查看前需设计账簿格式内容(C)。A.总分类账B.明细账C.多栏账D.数量金额账5.账务处理系统中，凭证登账功能可以对(B)记账凭证，按科目及其要求逐笔登记到相应的账簿中。A.机内的B.机

23、内已审核过的C.手工D.手工已审核过的6.下列工作中，(B)是审核员的工作。A.录入凭证B.审核凭证C.修改凭证D.B+C7.关于审核操作，下列说法中错误的是(C)。A.审核人必须具有审核权B.作废凭证不能被审核，也不能被标错C.审核人和制单人可以是同一人D.凭证一经审核，不能被直接修改和删除8.已审核未记账的凭证，修改方法为(D)。A.不能修改B.直接修改C.先作废，后修改D.先取消审核再修改9.计算机账务处理系统中，记账后的凭证不能(B)。A.查询B.修改C.打印D.审核10.经过审核但还没有记账的记账凭证发现有错误应该(B)。A.直接进行修改B.取消审核后修改C.不能修改D.用红字冲销去

24、修改11.账务处理系统中，实现登日记账功能时，可按照用户设定的日记账簿格式，按(C)的先后顺序，逐笔登录其业务的发生情况。A.金额B.借贷C.日期D.经办人12.月未结账时，账务处理系统应提供(B)功能。A.删除当月所有凭证、账簿B.自动将当月余额转入下月C.强制打印当月凭证D.强制打印当月账簿13.录入并审核但尚未记账的记账凭证发现有错误，其修改(A)。A.不必留有痕迹B.必须留有痕迹C.二者均可D.可以直接修改14.在账务处理系统中，只要有凭证审核权，就可以审核(C)。A.自己输入的凭证B.任何人输入的凭证C.自己以外其他人输入的凭证D.以上全部15.会计核算软件在某月进行月末结账以后，系

25、统应能自动控制(A)。A.不得再录入当月凭证B.不得录入下月凭证C.不得再进行凭证查询D.不得再进行账簿打印三、多项选择题1.有外币核算的单位，在月末处理过程中，需进行调汇处理，要本系统中提供了期末调汇功能，以下哪些说法是错误的( CD )。A.调汇凭证由用户自行输入，系统自动显示汇率调整表B.调汇凭证有系统产生，但调汇表由用户自己填制C.用户只需定义好凭证字，录入期末汇率，给出汇兑损益科目，系统自动产生调汇凭证及汇率调整表D.每月调汇前，最好将凭证过账2.关于记账的次数，要求( BC )。A.每个月只能记一次账 B.每个月记账的次数没有限制C.每个月为了满足日记账的输出，至少每日记一次账D.

26、记完账后，不能再重复记账3.在会计电算化系统中，会计账簿包括( AB )。A.会计基本账簿B.辅助账簿 C.备查账簿D.物资账簿4.会计基本账簿包括( ABC )。A.总分类账B.明细分类账C.发生额及余额表D.客户分类明细账减第十二章报表岗位的操作一、判断正误题1.自定义报表里的报表日期取数函数是：&会计年度年&报表期间月&最大日期日。()2.每个月生成新的报表都需要重新设置一下公式。()3.计算机制作会计报表时，公式取数只能来自于账簿。()4.计算机制作报表，一次定义报表完成后，每次输出还要重新定义。()5.计算机制作报表时，计算公式中“常数”表示固定不变的数，即每月定义为常数的数值不变。

27、()6.根据企业会计准则的关规定，资产负债表和损益表是每月必须编制的报表。()7.对报表内容的设置通常包括两大部分，即报表格式设置和报表公式设置。()8.根据帐薄记录编制会计报表不是会计核算软件的必备功能。()二、单项选择题1.自定义报表中，报表重算的快捷键是(D)。A.F7B.F10C.F11D.F92.自定义报表中，设置会计科目取数公式，B表示(C)。A.期初余额B.期末余额C.科目预算数据D.发生额3.在总账科目取数 函数中，期间为“-1”表示(B)。A.本期 B.上一期C.上两期D.下一期4.会计报表系统中，某月某表公式编制计算正确，那么(A)一定正确。A.公式语法格式B.当月数据C.报表中的数据D.审核公式 5.会计报表系统中，会计报表的编制一般有报表定义和(A)两个具体过程。A.数据生成B.报表审核C.报表制作D.报表打印6.会计报表系统中，经过报表编制后