保管箱现场检查方法与技巧

1、1163保管箱业务说明保管箱业务是指银行机构提供 场所及保管箱 设备并以出租方式租 赁给客户用于保管贵重物品、重要文件、有价单证 等物品的一种租 赁性服务业务。银行机构开 办保管箱业务，应当在场地、设备 和处理软件等方面符合国家安全标准，对客户身份进行核验确认。对进入保管场地和开启保管箱，应当制定相 应的操作规范，明确要求客户不得在保管箱内存放 违禁或危险物品，防止利用银行机构场地保管非法物品。业务操作流程租箱申请1个人租箱申请个人申请租用保管箱必 须持有本人有效身份 证件(包括居民身份 证、军人身份证、武装警察身份证、户 口簿（记载有身份证号码）、机动车驾驶证（正本）、护照、港澳居民往来内地

2、通行 证、台湾居民来往大陆 通行证等 原件。2单 位客户租箱申请单位或机关 团体申请租用保管箱 应出具有效 营业执照副本、介绍 信及对代理人的委托授权书和代理人的有效身份 证件。3客户应 在同意遵守 该银行机构保管箱租 约的条件下填写保管箱开 户申请书。开户审核及办理1保管箱业务 部门收到申请人提交的申 请书及有关证件审核无误后，将申请人资料录入业务处理系统，并按规定预留客户的印鉴或签名（或设置密码、指纹 ），作为客户以后办理开箱手续的依据。2保管箱业务 部门按规定向客户收取押金和租金，并 应分别开具收费凭证。3客户与保管箱 业务部门签署保管箱业务租约，并签字确认经业务处 理系统打印的信息资料

3、，租约和资料卡加盖业务章；同时登记保管箱租箱、退箱登记簿 。4凭钥匙开启保管箱的，保管箱 业务部门须向客户提交事先密封好的保管箱钥匙两把（保管箱钥匙分公匙和分匙两种，公、分匙共同使用方可开启保管箱。分匙两把由客户保管，公匙由开箱员保管），由客户当面拆封、核对、收执。凭指纹、密码 开启保管箱的，指纹、密码由客户在租箱时预留。开户验箱1客户每次开箱前需填写保管箱开箱书 ，出示身份证 并凭租用保管箱 时留存的密码（凭指纹开箱的租用人校 验指纹即可）以及相关规定办理开箱手续。2保管箱业务 部门对客户身份核对验证无误后，方可按照相关规定办理开箱手续。3审 核无误后，可由持保管公锁钥匙的开箱 员领进保管箱

4、库。开箱员 将公锁开启后立即离开 该箱位，由客户自主存取和 查看物品。授权与授权变更1客户如指定一人作 为其授权代理人使用保管箱 时，应与被授权人同时至经办行办理授权手续。2客户授权 或终止被授权人作为其授权代理人使用保管箱 时，需出示本人身份1164证件；若单位或机关团体变更其授权代理人时，需出具有效营业执照副本、介绍信及解除原代理人授 权声明和新代理人的有效身份 证件到银行机构办理。3保管箱业务 部门对租用人身份确 认无误后，同时应在管理系 统中录入，系统打印保管箱使用授权书、保管箱使用终 止授权书，并加盖业务 章后专夹管理。4授权事项包括：开箱、挂失、退租。5授权可以 设定时限，最长时限

5、不能超过租约期，超过时限自动失效。6若未设定授 权时限，视下一次授权被终止、租用人退租及租约 到期为授权失效。7如客户终 止授权的同时，需授权另外一人与其共用，须重新办理授权手续。续租管理1到期前，保管箱业务 部门可按租约约定方式，通过信函、短信、电话 等方式通知客户办理续租或退租手 续。2填写保管箱续 租申请书，并交清下期应缴 租金后，客户即可继续租用该保管箱。3保管箱业务 部门收到客户提交的申请书及有关证件等审核无误后，可为其办理保管箱续租手续。比照租用保管箱处 理流程进行办理。退租管理1客户退租保管箱，应填写保管箱退租书 ，退还钥匙，结清费用并查明箱体无损坏后办理退租。2客户在租期内要求

6、 换箱位的必须同时办理退租手续的租箱手 续。3保管箱业务 部门收到客户提交的申请书及有关证件等审核无误后，登记保管箱租箱、退箱登记簿。待客户 将保管箱物品全部取出并交 还两把保管箱 钥匙后，将押金退承租人。挂失业务1客户申请 挂失保管箱 应填写挂失申请书，并出具有关证 明及有效身份 证件。2保管箱业务 部门根据留存 资料进行审查，同意受理后即可按照有关 规定在一段时间内冻结保管箱。3挂失期满 ，在客户交清所需 费用后，保管箱业务部门应予以办理更换印鉴或凿箱、换锁。4一般情况下，凿箱应 在营业时间外进行；凿箱后要及时修复，保持箱体设备完整。挂失凿 箱时客户应到场；客户租用保管箱逾期而 凿箱的，应

7、联系公证机关人员到场；司法凿箱应有执行的司法人 员到场。现场检查流程内部控制制度的建 设与执行内部控制制度1检查 方法： 查阅现有保管箱 业务各项规章制度； 查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况； 将现有各项保管箱业务的内部管理制度与国家金融法律法 规政策和监管当局的要求进行比较。2风险 提示： 未建立保管箱 业务会计核算制度； 未建立保管箱的授 权制度； 未建立保管箱 账务核对制度；1165 未建立保管箱 业务检查 制度； 未建立规范的保管箱 业务操作实施细则和规程； 未建立完善的保管箱 业务操作和审批监督约束机制； 未建立健全保管箱 业务岗位责任制； 岗位分工不合理； 现有各项保管箱业务的

8、内部管理制度与国家金融法律法 规政策和监管当局的要求不相符； 未及时修改和完善各 类保管箱业务内部管理制度。授权管理1检查 方法： 查阅保管箱业务凭证授权记录； 查看查阅保管箱业务审批文件。2风险 提示： 超范围转授权； 未经审批办理保管箱业务； 违反程序办理保管箱 业务。业务操作1检查 方法：查看保管箱业务档案和相关 传票。2风险 提示：未坚持业务操作、审 批和会计核算 “三分离 ”制度。 基础工作1检查 方法：查看保管箱业务档案资料及相关会 计凭证。2风险 提示： 保管箱业务手续不完备； 保管箱业务档案资料不齐全； 有关保管箱 业务账务 核算不及时。风险管理风险识别1检查 方法： 查阅保管

9、箱业务的相关档案 资料及会计凭证，与有关业务人员座谈； 调阅保管箱租用 协议，检查代保管责任划分是否明确。2风险 提示： 为不符合要求的客 户办理保管箱业务； 为申请资料不真实和不完整的客 户办理保管箱业务； 为租金和保证金不足的客 户办理保管箱 业务； 对因不可抗拒力等因素造成的 损失，承担了不该承担的赔偿责任。 风险控制1检查 方法： 与有关业务人员座谈、查阅内部管理制度； 查阅部门职责及员工岗位责任制； 查阅职工休假登 记表和工作交接登 记簿，与职工座谈。2风险 提示： 备用钥匙没有设立专人登记保管，未建立出入库制度。未明确保管人不得兼任开箱员； 未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风

10、险责任； 对重要岗位人员未实行定期或不定期 轮换和强制休假制度。1166风险评估1检查 方法： 调阅保管箱业务资料，并通过谈话了解银行机构对其风险的认识； 实地观察柜台办理报管箱业务的操作情况，保管箱 库房的安全保 卫情况； 实地检查保管箱库房。2风险 提示： 未配备合格面积的库房；保管箱库房未配备电子监控、自动报警、防盗、放火、防水等设备 ；保管箱设备不是国家认定的合格 产品等； 未建立保管箱 业务风险 防范预案。合规性对租用人资格的审查1检查 方法：调阅保管箱业务相关档案，审查申请材料。2风险 提示：为不符合要求的客 户办理保管箱 业务。对申请资料真实性和完整性的 审查1检查 方法：调阅保

11、管箱业务相关档案，审查申请材料。2风险 提示：为申请资料不真实和不完整的客 户办理保管箱业务。租金和押金管理1检查 方法：调阅租金和押金分 户账和相关的会 计原始凭证，查看租金和押金收取及管理情况。2风险 提示：为租金和押金不足的客 户办理保管箱 业务。会计核算情况1检查 方法：查阅保管箱业务总账、分户账、台账 和相关会计凭证。2风险 提示：1 未将保管箱 业务纳入全行统一会计核算；2 总账、分户账、台账 与实物没有定期核 对，账账不符、账实 不符； 未按照协议或有关规定收取保管箱租金； 未及时足额计入相关收入 账户； 转移或截留租金收入。监督检查1检查 方法：查阅内部审计及业务管理部门对保管

12、箱业务的检查报告及有关整改报告。2风险 提示： 未建立定期 检查制度； 内部审计的审计范围、频率及深度不 够充分； 对检查出的问题没有及时处理； 对审计、检查 建议的落实整改不够及时。检查依据1中华 人民共和国 银行业监督管理法（2006 年修正）2中华 人民共和国商 业银行法（2006 年修正）3中华人民共和国合同法 （中华人民共和国主席令第15 号）11674商业银 行中间业务暂行规定（中国人民银 行令2001第 5 号）5企业 会计准则（财政部令2006 33 号）6金融企业 会计制度（财会 2001 49 号）7商业银行内部控制指引 （银监会令20076 号）8商业银 行授权、授信管理

13、暂 行办法（银发 1996 403 号）9商业银 行信息披露 办法（银监会令20077 号）10商业银 行操作风险管理指引（银监发 2007 42 号）11中国银 行业监督管理委员会行政处罚办法（银监会令20075 号）银行机构涉及保管箱 业务的内部控制制度；其他涉及保管箱 业务管理的有关法律法规和文件。银行业金融机构业务操作及现场检查流程 业务操作流程 图 租用保管箱流程客户 申请材料 审批 否 是否合格 是 收取押金和租金 客户收执 租出保管箱客户开箱流程 客户 申请材料 银行审核 否 是否合格 是 客户存取物品 开启公锁1168中间业务 其他中 间业务 挂失流程 客户 申请材料 银行审核 否 是否合格 是收取挂失手 续费 、更换印鉴 凿箱换锁 冻结保险箱 11691170 了解机构设置与岗位分工 内控体系、制度是 否健全 保管箱业务管理制度内控有效 性 保管