聚甲醛工程项目建设期利息估算（工程管理）

1、泓域咨询/聚甲醛工程项目建设期利息估算聚甲醛工程项目建设期利息估算xx有限责任公司一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16479.04100.00%1.1建设投资13251.9680.42%1.1.1工程费用11433.7169.38%1.1.1.1建筑工程费5658.9234.34%1.1.1.2设备购置费5478.8833.25%1.1.1.3安装

2、工程费295.911.80%1.1.2工程建设其他费用1488.199.03%1.1.2.1土地出让金784.514.76%1.1.2.2其他前期费用703.684.27%1.2.3预备费330.062.00%1.2.3.1基本预备费144.570.88%1.2.3.2涨价预备费185.491.13%1.2建设期利息178.571.08%1.3流动资金3048.5118.50%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16479.04100.00%1.1建设投资13251.9680.42%1.2建设期利息178.571.08%1.3流动资金3048.5118.5

3、0%2资金筹措16479.04100.00%2.1项目资本金9190.5055.77%2.1.1用于建设投资5963.4236.19%2.1.2用于建设期利息178.571.08%2.1.3用于流动资金3048.5118.50%2.2债务资金7288.5444.23%2.2.1用于建设投资7288.5444.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但

4、精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。三、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法，计算简单、速度快；但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目，可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置（或生产线）的工程费用估算。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5658.925478.88295.9111433.711.1建筑工

5、程费5658.925658.921.2设备购置费5478.885478.881.3安装工程费295.91295.912其他费用703.68703.683预备费330.06330.063.1基本预备费144.57144.573.2涨价预备费185.49185.494建设期利息178.57178.575合计12646.02四、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。五、 建设期利

6、息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息178.57178.570.001.1.1期初借款余额7288.541.1.2当期借款72

7、88.547288.540.001.1.3当期应计利息178.57178.570.001.1.4期末借款余额7288.547288.541.2其他融资费用1.3小计178.57178.570.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计178.57178.570.00六、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企

8、业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。七、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为

9、简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产14570.0718212.5919426.7624283.451.1应收账款6556.538195.668742.0410927.551.2存货5099.536374.416799.378499.211.2.1原辅材料1529.861912.322039.812549.761.2.2

10、燃料动力76.4995.62101.99127.491.2.3在产品2345.782932.233127.713909.641.2.4产成品1147.391434.241529.861912.321.3现金1165.611457.011554.141942.681.4预付账款1748.412185.512331.212914.012流动负债12740.9615926.2016987.9521234.942.1应付账款4586.755733.436115.667644.582.2预收账款8154.2210192.7710872.2913590.363流动资金1829.112286.382438.

11、813048.514流动资金增加1829.11457.28152.43609.705铺底流动资金4371.025463.775828.027285.03八、 swot分析法模型swot分析基于内外部竞争环境和竞争条件下的态势分析，就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势和外部的机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论。运用这种方法，可以对研究对象所处的情景进行全面、系统、准确的研究，从而根据研究结果制定相应的发展战略。根据优势、劣势与机会、威胁两两组合，swot分析可以形成so、wo、st、wt四

12、种不同类型的组合战略。so战略（优势一机会）：是一种发展企业内部优势与利用外部机会的战略，是种理想的战略模式。当企业具有特定方面的优势，而外部环境又为发挥这种优势提供有利机会时，可以采取该战略。wo战略（劣势一机会）：是利用外部机会来弥补内部劣势，使企业改劣势而获取优势的战略。存在外部机会，但由于企业存在一些内部劣势而妨碍其利用机会，可采取措施先克服这些劣势。st战略（优势一威胁）：是指企业利用自身优势，回避或减轻外部威胁所造成的影响。wt战略（劣势一威胁）：是一种旨在减少内部劣势，回避外部环境威胁的防御性技术。swot分析法在应用于企业发展战略制定时，首先应根据企业优劣势分析和机会威胁分析，画出swot分析图，然后根据swot分析结果，在swot分析图上找到企业相应的位置，从而进行相应的战略选择。swot分析图划分为4个象限，根据企业所在的不同位置，应采取不同的战略。swot提供了4种战略选择：在右上角的企业拥有强大的内部优势和众多的机会，企业