338苏州华星工程造价咨询有限公司财务管理制度

1、苏州华星工程造价咨询有限公司财务管理制度第一条、 本公司实行独立核算、自负盈亏。为了规范企业财务管理和财务监督，根据企业会计准则和企业财务通则，结合本公司经营特点和管理要求，特制定本公司内部财务管理制度。第二条、 本公司将如实反映财务状况和经营成果，依法纳税。第三条、 公司的会计年度采用公历年度。公司采用人民币为记帐本位币，会计核算采用权责发生制，并采用借贷记帐法。第四条、 本公司由总经理具体分管财务部。财务部设置财务经理和出纳会计，全面进行公司经济核算和财务管理。财务部人员的设置按照职责分明、权限不相容的原则进行。第五条、 财务经理负责制定财务工作计划，进行会计审核及核算，加强财务管理，全面

2、负责有关财务的对外联系工作。第六条、 出纳会计按国家有关现金管理及银行结算制度的规定，办理现金和银行的结算业务，做好原始凭证审核工作，及时编制记帐凭证。第七条、 货币资金管理（一） 现金管理1. 所有现金收付都必须有符合财务会计制度规定的凭证作为依据，通过审核无误后加盖现金收、付讫章入帐。2. 现金不得超过核定的限额，不得在收入现金中坐支，严禁白条顶库。3. 收到现金及时关存银行，现金开支按规定支付。4. 现金收支日记帐必须日清日结，确保现金帐面金额与库存金额核对相符。（二） 转帐支票管理1. 支票领用必须经总经理批准，财务部门应将领用的支票号码登记备查，并由经领人签字。2. 杜绝领取空白转帐

3、支票。领用的支票应由财务部门写明日期、收款单位及用途。超过三天未收回的，财务部应负责催查。（三） 银行帐户管理1 银行存款日记帐与银行对帐单必须月核对并编制银行存款余额调节表，对未达款项限期一个月核查完毕，保证公司货币资金的安全、完整。2 企业的银行帐户不得借给外单位使用，也不准借用外单位银行帐户进行核算。第八条、 应收帐款管理1 公司各项业务收入的取得由财务部实施全面监控。财务部应对业务收入进行核算，对资金到帐与未到帐的收入金额进行统计考核，便于公司的奖金考评和兑现。及时督促业务部门催收结清应收帐款，避免公司的风险和损失。2 出具业务报告必须开具发票并收妥款项，特殊情况当时未收款项的一般由经

4、办人负责催收，并由经办人提出书面申请抱总经理批准，收款期限一般不超过10天，常年业务单位在出具报告时未能开票结算的，应做好项目未收款登记台帐，并上报总经理。3 发票开具后要求作废的，必须取回发票联原件，并由经办人写出书面申请，由部门经理签证后报经总经理批准。第九条、 固定资产管理1 固定资产折旧采用直线法按月计提，折旧年限按规定执行，残值按原值的千分之三保留。2 固定资产必须由财务部统一登记，建卡编号，并实行谁用谁负责的财产责任制，保护资产的安全与完整。3 每年年终对固定资产进行一次实盘，帐实核对，按清查结果及时进行帐务处理。重大资产处理由董事会提议。4 凡需购置固定资产，无论金额大小，须提出

5、申请购置报告，经总经理批准方可购置。重大资产的购置（按章程规定）须经董事会或股东大会决定。5 不作为固定资产管理的低值易耗品的管理办法同上。第十条、 费用报销管理1. 本公司实行总经理“一只笔”审批办法，特殊情况须需经总经理授权补批。2. 报销各项费用须取得合法原始凭据，须填写用款核销单，核销单上应有报销人、证明人、部门负责人、财务审核人、审批人各栏逐一签字方可。3. 财务部费用报销时间定为每星期三下午，平时一般不办理报销。第十一条、 享受公积金及医疗费报销办法1. 公司按园区文件精神实行公积金制度，职工档案在人才交流中心的，其公积金按工资总额的44计提，其中由公司负担22，职工自己负担22，

6、职工档案不在人才交流中心的，其公积金按上述标准的一半计提，由财务部缴至园区公积金管理中心。2. 职工看病费用报销按园区规定在公积金中心办理。门诊费用在个人帐户列支，大病住院费用符合规定的在园区公积金中心大病保险中列支，公司一般不再负担。职工遇特大病及慢性病或特殊情况，医疗费用较大，其在公积金中心个人帐户余额不够开支或大病保险又无法支付，个人负担确有困难的，每年终了，经本人申请，由总经理审查提出意见。3. 公司女职工发生生育费用，在公积金中心大病保险中列支。第十二条、职工独生子女医疗费报销及福利办法1、 晚育并领取独生子女证的夫妻，其独生子女系城镇户口的，自出生至十六周岁或在校的普通高中生，可享

7、受以下医疗待遇：独生子女应到单位指定医院、专业医院现金就诊，凭门诊病历（或住院的出院证明）和收据回单位报销。报销办法：一方在行政单位工作的，其独生子女由行政单位报销；父母在其他单位的独生子女医疗费均为双方单位各半负担，可采取年份逢单由男方单位报销，年份逢双由女方单位报销的办法；夫妻一方为无经济收入的，其独生子女医疗费可在本公司报销。年报销限额1000元，超过1000元低于3000元部分，公司可报销50，3000元至10000元部分，可报销30，10000元以上的，需由总经理提出方案报董事会通过。2、 自小学至初中的杂费全部在男方单位报销，报销定额为：小学40元，初中65元，重点中学100元，入

8、托（园）期间的管理费用全部报销，单月在男方单位报销，双月在女方单位报销；托费（保育费）可报50，在女方单位报销；独生子女费（从领证至十六周岁）每年可领取不低于40元的奖励金，男女双方均在单位的双方各发50。第十三条、各项税金、工会经费、职工教育经费等的计提按企业会计准则和行业财务制度执行。第十四条、公司公积金、公益金的提取按公司章程规定执行。第十五条、公司的公积金用于弥补亏损、支付由于执业事故而发生的赔偿及用于扩大公司业务经营或转增资本。法定公益金用于本公司职工的集体福利设施。第十六条、财务部根据有关规定，按时编制月度、季度和年度会计报表，按期纳税申报，填报各类统计报表。第十七条、要加强会计资料的管理和归档工作。会计凭证按顺序编号，附件要齐全，防止丢失。当月凭证，次月装订成册，并依次存放整齐，年度资料归档保存。除行业协会和税务部门等里例行工作检查外，原始凭证不得外借或复制复印，如有特殊情况需外借复印，必须经总经理同意。第十八条、收款收据、发票由财务部登记保管，作废票据要按规定保留四联齐全。第十九条、调阅会计档案要严格手续，除国家和章程规定的有关部门及人员可查阅外，其他一般人员不得调阅和复制，更不能擅自带出。保管期满的会计档案应按照国家档案管理办法的规定处理。第二十条、公司实行会计电算化，根据工作需要，建立健全会计电算化岗位责任制，会计电算化操作管理制度，计算机软硬件和数据管理