金色假日酒店财务部管理制度

1、金色假日酒店财务部管理制度 金色假日酒店是由金三元新世纪投资有限公司开发，周边环境优美，空气清新，室内设备设施先进完善，是理想的旅游会议、休闲度假基地。金色假日酒店位于妫川北路西侧总占地面积为28648.37平米，绿化率40%，车位总数60个。 酒店拥有416间设备设施完善的标准间、套间、豪华套间等各式客房。客房全部按照四星级标准装修，具有国内、国际直播电话、语音信箱、迷你冰箱、卫星电视和闭路电视演播系统，宽带接入等客房配套设施，24小时提供中西餐的送餐服务，为您提供无限便利。房间内配套的客用品均按五星级酒店标准配备，高档、优质。 金色假日酒店经营理念：吸纳世界酒店业先进管理精髓，融合东方文化

2、特色，坚持以人为本、诚信求实、开拓创新的经营理念，打造精品商务酒店品牌。 1、财务部经理岗位职责2、主管会计岗位职责3、成本会计岗位职责4、出纳员岗位职责5、财务计划管理制度6、固定资产管理制度7、低值易耗品管理制度8、成本费用控制制度9、资产控制制度10、固定资金管理制度11、流动资金管理制度12、费用核销及审批制度13、固定资产支出报销制度14、流动资产支出报销制度15、营业收入核算制度16、营业利润管理制度财务部管理制度财务财务部经理岗位职责1、 在酒店总经理领导下，全面主持财务部日常管理工作，对酒店总经理负责；2、 每天检查本部门员工出勤情况，对迟到、早退、缺勤等现象进行处理；3、 监

3、督、检查、指导财务部务岗位人员工作；4、 主持召开部门工作会议，具体传达、落实酒店有关会议和文件精神；5、 根据国家有关法律、法规要求，建立健全酒店财务管理系统及各项规章制度，并严格监督执行，使酒店财务管理实现程序化、标准化、规范化；6、 加强财务管理，制定并执行酒店月、季、年度财务计划，合理支配资金，有效发挥资金作用，为酒店正常经营和长远发展提供有利经济保障；7、 加强酒店资金管理，完善资金管理体系，组织、监督出纳员及前台收银员、交款员按有关财务管理办法及时回笼资金，准时进帐，履行存款手续；8、 根据酒店具体经营情况，及时做好酒店及协助各营业部门做好经济核算工作，发挥财务工作的预算和监督作用

4、，为酒店总经理经营决策提供有利依据；9、 认真组织财务人员搞好会计核算，及时、准确、完整的履行记帐算账及报帐手续，并及时向酒店分管财务领导提供真实的会计核算资料；10、 根据酒店具体经营情况，合理制定各营业部门营业、成本费用指标及相应成本费用控制方案，按方案合理控制成本费用支出，提高利润值，确保经济效益；11、 具体负责组织编制和审核会计及时统计报表，向上级主管部门汇报财务工作；12、 监督、检查酒店经营收支情况，每天整理收支明细报告表，上交酒店总经理参阅；13、 负责项目开发、物资采购、设备复更新、技术改造、商品价格及奖金发放方案的前期预算审核，并根据预算和审核结果，提出具体改进意见；14、

5、 根据上年度酒店经营情况，制定下年度经营收入、经营成本、经营费用、毛利率、营业利润等科目财务预算，为酒店经营决策提供可行性财务预算数据；15、 依据有关财务经营法规，参与酒店重要经济合同及经济协议审查，提出具体参考意见，避免酒店遭受经济损失；16、 严格对固定资产、低值易耗品、物料用品等财产及物资的使用、保管情况进行监督、检查，确保酒店财产、物资的合理使用和安全管理，避免遭受经济损失；17、 审查各部门开支计划，根据自身审批权限及酒店报销制度，与部门合理控制成本费用支出；18、 主动做好地方财政、税务、金融部门公关协调工作，保持良好的渠道，并及时掌握有关财经政策或信息；19、 定期组织财务人员

6、对酒店总体经营进行财务分析，考核经营成果，分析经营管理工作中存在的各种问题，向相关领导提出可靠信息及可行性意见，提高经营管理水平及经济效益；20、 每月彻底检查出纳员及不定期抽查收银台库存营业款和备用金的使用管理情况，发现违纪行为，及时做出处理；21、 按酒店有关档案及档案年限管理规定，认真做好有关文件、资料、合同、协议及一切财务账册、报表、凭证及原始单据存档保管工作；22、 根据职业道德及财会业务要求，认真抓好属下思想教育和业务培训工作，不断提高财会人员的职业道德意识、业务技能和财务管理水平；23、 完成酒店总经理交办其它各项工作。主管会计岗位职责1、 在部门经理领导下，全面负责酒店财务会计

7、管理工作，对财务部经理负责；2、 协助财务部经理监督、检查各部门财务收支及有关经营指标实施进展情况，并及时编制相关报表，上交酒店总经理参阅；3、 建立健全会计系统，根据系统操作程序做好凭证、帐薄编制、登记、审核工作，保证凭证的准确、完整性；4、 做好帐薄、帐证、帐实之间核对及月、季、年度结账工作，确保各类会计报表数据准确无误；5、 按酒店规定时间编制财务现金流量、应收账款等专项报告、会计报表及有关明细表，并反映酒店日常经营经营活动中存在的各种问题，同时提出改进具体措施及可行性建议；6、 定期查账，处理人计科目矛盾、疑问及乱帐，使会计系统实务操作达到程序化、规范化管理标准，确保酒店利益不受损失；

8、7、 定期清查欠账，督促有关部门或个人及时追缴应付款，避免酒店遭受经济损失；8、 协调本部门各岗位工作关系，有利配合和岗位建立相应帐目，保证帐目处理的准确性；9、 对酒店日常经营费用支出进行统计和控制，掌握银行帐户存款余额记录；10、 为酒店经济合同及经济协议的起草提供参考意见，并履行经济合同及经济协议落实职责；11、 协助经理制定各岗位工作职责、程序、标准、规范及物资、资金等管理制度；12、 根据酒店人事培训要求，对所属员工进行职业道德及业务培训，不断提高员工的业务能力和综合素质；13、 完成部门经理交办的其它各项工作。成本会计岗位职责1、 负责酒店营业成本的核算，成本支出前的审核，协助财务

9、部经理控制成本费用支出，促进增产节约，增收节支，提高酒店经济效益；2、 对各部门经营及经营成本费用发生情况进行严格监督、管理，保证支出平衡，不超财务预算；3、 对各部门发生的成本费用，按类别履行记帐程序，准确核算，为经营绩效考核工作提供可靠数据；4、 定期检查核对后勤部库房物资保管账目和库存实物数量，避免库房物资产生积压、短缺等到现象，并根据具体情况提出改进建议或意见；5、 监督、检查后勤部物资采购价格、品质的合理性，为成本控制起到决定性作用；6、 积极与各部门协调工作关系，反映经营工作中存在的各种问题，为各部门成本控制发挥指导作用；7、 根据营业成本报表预测新的成本，就商品销售价格潜在的经济

10、效益，编制可行的新旧成本比较报告，为财务、营业等部门经理和酒店总经理调整成本控制办法提供参考资料；8、 按酒店有关档案管理办法及保管期限，保管好各种记账凭证、账薄、报表及成本计算、文件、报表等有关资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档。出纳员岗位职责1、 根据确认无误的会计凭证及付款单，并加盖现金讫或银行存款付讫章后，履行出纳员现金收付业务；2、 履行收付款业务时，发现会计凭证及付款单有误时，要及时退回会计处理；3、 收付现金时要当面点清，防止出现清点差错，金额较大时，一定要请相关人员复核后付款；4、 按现金管理制度要求，现金必须做到日清、月结，月结盘库后作现金盘库表；5、 认真做好银行存款

11、、对账工作，避免因工作失误而开出空头和远期支票；6、 各种支票必须凭酒店总经理审批签字的的单据方能开具，填写支票及其它收支凭证时，必须确认支票日期、单位、账号、用途、金额大小写、笔迹、盖章位置等，以免因工作疏忽，给酒店造成意外经济损失；7、 开出的支票必须按票据编号顺序进行登记，空白支票与印章要分开保管，预防发生丢失事件；8、 严格履行现金登记及银行存款日记账手续，并根据财务管理要求每天结出余额；9、 根据手续齐全的原始凭证，编制记账凭证，保证单据准确、合法性，每月月初核对无误的会计凭证按顺序装订成册，存档保管；10、 按酒店档案管理办法有关规定，将所有会计凭证、报表及有关文件实行装订成册，存

12、档保管；11、 完成部门经理交办的其它工作。财务计划管理制度1、 各部门根据酒店年度总体经营要求，分别制定营业、客流、利润、成本消耗、费用开支等计划，上报酒店汇总；2、 根据部门提交的各种计划及酒店具体情况，制定酒店年度总体“经营计划”，报酒店总经理审批；3、 财务部根据酒店年度总体“经营计划”要求，具体编制酒店年度“财务计划”（营业、流动资金、成本、费用、工程、利润、利润分配等计划合称），报酒店总经理审批；4、 财务部根据酒店总经理批准的各种计划及各部门不同的经营范围特点等诸多因素，客观合理地分割各项计划指标后，下达各部门执行；5、 各部门根据财务部下达的各项计划指标及每月、季度营业特点，合

13、理制定部门月、季度对部门营业状况进行考核；6、 酒店对各部门计划的落实，实行按月、季度考核，全年平衡办法进行。固定资产管理制度1、 凡使用年限在一年以上，投入价值若千元以上的土地、建筑构筑物、工具、用具、交通工具、机械、家具设备、影视、电子、电器等设备均属固定资产范围；2、 固定资产每年总体盘一次，部门每年至少盘点两次或根据需要随时盘点，发现资产账实不符，及时查明原因，将调查结果上报酒店总经理处理；3、 财务部及各部门要建立健全固定资产管理明细账（台账），准确记录固定资产核资、使用及数量增减状况；4、 为购置固定资产而发生的支出，先通过临时会计科目处理，按规定预算出固定资产最后价格后，记入正式

14、固定资产管理明细账（台账）；5、 固定资产管理责任人及时掌握固定资产使用状况，如需要改造或维修时须及进向酒店总经理报告，请示处理办法；6、 为增加、增强固定资产使用功能或延长使用年限而产生的改造和维修费用，计入固定资产价格，反之，划归维修费用范畴；7、 固定资产购进、调出、转让、清理、报废、借用及担保，必须经酒店总经理批准后方可执行；8、 固定资产自起进入折旧程序，计算折旧率；9、 固定资产损伤严重或价值明显降低时，经酒店总经理批准，对固定资产进行临时折旧处理；10、 固定资产残值时、折旧率及使用年限，参照酒店具体情况制定。低值易耗品管理制度1、 采购部门根据营业部门“出库计划”为其采购低值易

15、耗品，财务部根据部门制定的支出计划定额标准核销；2、 相关使用部门指定专人负责低值易耗品管理，并建立低值易耗品管理登记账册；3、 财务部根据部门经理签字的低值易耗品出库单，建立低值易耗品登记明细账；4、 因工作或顾客失误造成低值易耗品损坏或丢失，由责任人填写低值易耗品报废单，部门经理批准核销；5、 因个人过失而造成低值易耗品损坏或丢失，由当事人负责赔偿经济损失，月底从当事人工资中扣除；6、 年终对部门使用及库房存储的低值易耗品进行一次盘点，根据盘点结果，做出相应处理后更改低值易耗品明细账记录。成本费用控制制度1、 采购部门尽可能与供货商达成“多包”服务协议，避免包装、数量、运输、装卸等环节出现

16、损耗；2、 采购部门采购的物资价格、品质与市场同等条件时，尽可能考虑供货商送货上门，以减少运输费用支出；部门经理为部门成本费用控制第一责任人，履行成本费用控制职责；3、 部门非常规采购；由经，有效理直接掌管采购审批权，有效控制成本费用支出；4、 根据酒店下达的成本费用指标，按月对部门发生的成本费用进行分析、考核；5、 职能部门可控的和变化不可预见费用，采取费用发生部门经理、和酒店总经理共同审批程序，有效控制费用支出；6、 酒店及部门要建立有效的成本控制方案，对成本费用超支和节约进行奖励或处罚。资产控制制度1、 资产使用相关部门指定动人负责资产管理，制定资产管理办法，明确资产管理人职责；2、 有

17、形资产应根据营业和工作需要进行配置，使用部门对资产负有管理之责，即；谁使用、谁保管；3、 财务根据资产明细账记载对资产进行总体控制，形成有效的资产管理体系；4、 日常业务支出超过若千元尽可能以转账支票形式支付，支出审批人应与支出支付部门分别执行；5、 支票审批、签发人不得持有支票或履行支票交易；6、 定时盘查相关岗位备用金和库存现金使用管理情况，发现短缺现象，及进收缴并对相关人员做出处理；7、 日常资产收发交接票据应编制编号，并按编号顺序使用；8、 收银单据填写尽可能避免涂改，允许涂改票据，必须严格按单据管理有关规定程序办理；9、 酒店日常对外馈赠、招待等公关活动，须有两个部门或两人以上相互监

18、督完成；10、 定期对酒店所有资产进行全面盘查，发现资产流失或耗损，及时做出修理，避免资产流失造成损失。固定资产管理制度1、 制定相关规定严格控制固定资产使用，以免因固定资金所有短缺而影响流动资金运用；2、 实行部门固定资产独立占用、核算制度，按各部拥有固定资产实绩，分摊、收缴固定资产占用费，充分发挥固定资产作用，压缩固定资金的使用；3、 未经酒店总经理批准，任何部门不得私自购置设施、设备，否则，由相关责任人承担经济责任；4、 各部门应有效地利用现有固定资产，节约、控制使用固定资产，创最佳经济效益；5、 酒店及部门每月核算固定资金利润率，季度检查、年终考核各部门固定资金使用效果，根据考核结果进

19、行表彰。流动资金管理制度1、 在保证酒店正常营业的前提下，严格控制营业部门使用和占用流动资金；2、 各部门制定切实可行的“流动资金使用计划”，按计划发挥流动资金的作用；3、 各部门要严格控制物资库存减少因物资积压而占用流动资金，确保流动资金高效周转；4、 提高委托银行收款和应结账款工作效率，减少对流动资金的占用，有效发挥流动资金作用；5、 尽量减少日常营业用品、用具、原材料等物品的购置，降低流动资金消耗；6、 各部门使用流动资金时，必须确定资金使用天数，财务部根据使用部门确定的天数进行资金周转考核。费用核销及审批制度1、 各部门日常营业发生的计划内费用，由部门经理审核签字确认，财务部核销；2、

20、 房屋租金、水电、通讯、劳动保险等计划内费用支出，由酒店总经理负责审批，财务部核销；3、 交通、活动、招待、福利、工作服等费用支出，由酒店总经理负责审批，财务部核销；4、 财务计划以外的费用支出，由酒店总经理审批；5、 职能部门费用支出由本部门经理审核，由总经理审批，财务部核销；6、 其余未明了费用支出，均由酒店总经理统一审批；7、 酒店日常经营活动中所产生的一切不可预见的费用支出，由酒店总经理审批。固定资产支出报销制度1、 具有资产管理部门经理审核及酒店总经理批准“固定资产购置报告”才能购置固定资产；2、 购置固定资产，经酒店总经理批准，当事人可履行借款手续，凭财务部开具的支票进行资产采购；3、 履行固定资产报销手续时，报销人必须持资产管理部门开具的固定资产登记卡，财务部方可给予报销；4、 固定资产支出经财务报销后，与相关部门履行固