第一专卖技能大赛赛前培训内管部分内管技能模拟题

1、第一届专卖技能大赛赛前培训内管部分培训学员技能模拟试题模拟题第一题：（20分）a专卖局驻b卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数据：3月份卷烟生产计划量150000万支，机台台帐产量151000万支，当月入库卷烟数量150000万支，使用码段卷烟量150500万支，报废码段量500万支，当月入库卷烟纸61吨，到货确认卷烟纸50吨，出库卷烟145000万支，自用卷烟领用200万支，出库扫码量144500万支。1以上数据可从哪些信息系统和台账采集？（4分）2通过以上采集的数据进行对比分析，存在哪些异常现象？存在的异常现象，有可能隐含哪些不规范的嫌疑？（6分）3对生产企业日

2、常监管的方式方法有哪些？（4分）4数据采集的方法有哪些？（4分）5生产环节最核心的数据有哪些？（2分）答：1生产计划量、使用码段卷烟量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集；机台台帐产量查询车间机台台帐；入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询；卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询；自用卷烟领用量查领用记录。（4分）2存在的异常现象有：机台台帐产量入库卷烟数量；到货确认卷烟纸数量当月入库卷烟纸数量；（出库卷烟量自用卷烟领用量）出库扫码数量。以上异常现象，有可能存在先生产、后扫码的情况，有可能存在无证运输卷烟纸的嫌疑；有可能存在非正常渠道销售卷烟的情况。（6分）3

3、对生产企业日常监管的方式方法有：一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管；三是审核企业内控制度；四是通过企业生产经营信息系统适时监管等。（4分）4数据采集有两种方式，一是信息系统自动采集方式，二是人工采集方式，人工采集的方法有：通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。（4分）5生产环节最核心的数据有：生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量。（2分）模拟题第二题：（20分）经查，某卷烟生产企业某时段的合同签定数量150000万支，实际销售数量151000万支，成品库销售出库数量151000万支，扫码数量150000万支，准

4、运证开具数量150000万支。1.以上数据可从哪些信息系统和台账采集？（5分）2.通过以上采集的数据进行对比分析，存在哪些异常现象？存在的异常现象，有可能隐含哪些不规范的嫌疑？（6分）3. 常见的调查核实渠道有哪些？（4分）4及时反馈处理问题（5分）答：1. “合同签定数量”取自于交易系统数据；“实际销售数量”取自于营销部门开票数量；“成品库出库数量”取自于成品库出库台帐；“扫码数量”取自于“生产经营决策管理系统”；“准运证开具数量”取自于准运证系统。（5分）2.存在的异常情况有：实际销售数量合同签定数量；扫码数量成品库出库数量；成品库销售出库数量准运证开具数量。 以上异常现象，有可能存在无合

5、同、超合同销售行为；有可能存在未按规定及时打扫码的情况；有可能存在无证运输的情况。（6分）3常见的调查核实渠道有：a.原始台帐及凭证。b.财务核算资料。c.工资核算资料。d.其他资料。（4分）4对该生产企业发放整改通知书，提出整改意见，并监督整改落实情况；对无证运输行为，依照烟草专卖法及其实施条例的规定，对其作出行政处罚。（5分）模拟题第三题：（20分）在对某省进行的内部专卖管理监督检查中，检查组在某市公司对其仓库进行实地盘库，发现库存账上反映的利群、大红鹰、南京等品牌卷烟实际数量存在差异，分别比账面库存少了50万支、100万支和170万支，向所属县公司调拨的日期是在县公司访销的后一天，市公司

6、入库的记录又是在向县公司调拨的后一天，但市公司仓库账上做到货处理的时候，该批卷烟还实际还没有进入仓库。1 一般情况下，对卷烟仓储环节进行监管，应对哪些数据进行比对分析？（5分）2 常见异常情况及问题有哪些？（6分）3 采取的调查方式有哪几种？（5分）4 本案例中具体应对哪方面数据进行比对分析？（2分）本案例中出现的问题属于哪种异常情况或问题？（2分）答：1对卷烟仓储环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致；对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；对比卷烟出库数据与订单数据是否一致；对比卷烟入库数据与商品帐数据是否

7、一致；2对卷烟仓储环节进行监管，常见的异常情况有：无证运输卷烟；卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认；无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；卷烟出库数量与订单数量不相符的；卷烟提前出库的；烟库存量与商品帐数据不相符的；2调查方式有：实物扫码。入库手续。到货确认。货款回收。出库数。（5分）3. 本案中是对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致。经调查核实，该公司存在虚假确认和入库、拆单分摊、体外循环销售卷烟的事实，这些卷烟在工业企业出厂后就已经被卖掉。（4分）模拟题第四题：以下节选自a市烟草专卖局内管科的年度工作总结：我们一是根据信息系统对营销部门的销售数据进行实时监控,确定可疑

8、订单。二是不定期的对电话订货员的访销电话录音进行抽查监听和历史痕迹监听。三是直接致电卷烟零售户或到其经营场所核实情况，查明真相请根据以上信息，回答以下问题：1、 a市烟草专卖局内管科运用了哪几种方法来对销售环节进行实地监管？（4分）2、 a市烟草专卖局内管科对订单的分析中，哪些情形可以确定为可疑订单？（10分）3、 a市烟草专卖局内管科在日常监管中如果发现了问题，应如何处理？（6分）答：1、分析核实订单（1分）；监听访销电话（1分）；电话回访（1分）；实地核查（1分）。2、一是零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量明显异常的（2分）； 二是零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频

9、率的（2分）；三是超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的（2分）；四是零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符的（2分）；五是同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的（2分）。3、对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况（2分）； 对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理（2分）； 对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理（2分）。模拟题第五题：零售户管理与直营店管理（20分）某专卖内管科对

10、a公司批发和自营零售店检查时，发现如下情况：有25户零售户一个季度内修改零售户类别、访销电话10次以上。10户零售户的订货电话相同。营销系统中零售户为1508户，专卖系统中零售户为1504户。一家自营零售店一周的合理定量数为1000条，而同地段的社会网点的零售户为150条，通过检查发现该店中有一张销售50条卷烟的发票。1 对零售户管理要对比的数据有哪些？（4分）2 对自营零售店对比哪些数据？（5分）3 本题存在哪些异常情况？（5分）4 对发现的这些问题如何处理？（6分）答：1零售户管理信息环节数据对比：对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析。（4分）2自营零售店环节数据对比：对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准；自营零售店的销售台帐；（5分）3异常有：频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息。不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同。营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量。对自营零售店货源供应明显倾斜。一次性销售卷烟数量超过50条的，按无