离子膜烧碱项目投资估算（完整版）

1、泓域咨询/离子膜烧碱项目投资估算离子膜烧碱项目投资估算xxx集团有限公司一、 项目名称及项目单位项目名称：离子膜烧碱项目项目单位：xxx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约29.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积19333.00（折合约29.00亩），预计场区规划总建筑面积31915.11。其中：主体工程19251.33，仓储工程7145.47，行政办公及生活服务设施2558.05，公共工程2960.26。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况

2、，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12668.85万元，其中：建设投资10100.27万元，占项目总投资的79.73%；建设期利息125.93万元，占项目总投资的0.99%；流动资金2442.65万元，占项目总投资的19.28%。（二）建设投资构成本期项目建设投资10100.27万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8681.93万元，工

3、程建设其他费用1180.36万元，预备费237.98万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入23600.00万元，综合总成本费用19702.43万元，纳税总额1992.83万元，净利润2839.09万元，财务内部收益率15.98%，财务净现值1005.49万元，全部投资回收期6.22年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积19333.00约29.00亩1.1总建筑面积31915.11容积率1.651.2基底面积10633.15建筑系数55.00%1.3投资强度万元/亩333.322总投资万元12668.85

4、2.1建设投资万元10100.272.1.1工程费用万元8681.932.1.2工程建设其他费用万元1180.362.1.3预备费万元237.982.2建设期利息万元125.932.3流动资金万元2442.653资金筹措万元12668.853.1自筹资金万元7528.933.2银行贷款万元5139.924营业收入万元23600.00正常运营年份5总成本费用万元19702.436利润总额万元3785.457净利润万元2839.098所得税万元946.369增值税万元934.3510税金及附加万元112.1211纳税总额万元1992.8312工业增加值万元7058.6413盈亏平衡点万元10783

5、.35产值14回收期年6.22含建设期12个月15财务内部收益率15.98%所得税后16财务净现值万元1005.49所得税后七、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径

6、以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。八、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度

7、较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4027.604371.12283.218681.931.1建筑工程费4027.604027.601.2设备购置费4371.124371.121.3安装工程费283.21283.212其他费用620.47620.473预备费237.98237.983.1基本预备费95.6395.633.2涨价预备费142.35142.354建设期利息125.93125.935合计9666.31九、

8、建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作：1建设投资估算及其分年投资计划；2确定项目资本金（注册资本）数额及其分年投入计划；3确定项目债务资金的筹措方式（银行贷款或企业债券）及债务资金成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等）。十、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为了简化计算，通常假设借款发生当年均在年中使用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的

9、项目，则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生，采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息125.93125.930.001.1.1期初借款余额5139.921.1.2当期借款5139.925139.920.001.1.3当期应计利息125.93125.930.001.1.4期末借款余额5139.925139.921.2其他融资费用1.3小计125.93125.930.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2

10、.3小计3合计125.93125.930.00十一、 预备费估算（一）基本预备费估算基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：1在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。2一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。3竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。（二）涨价预备费估算涨价预备费

11、是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工、机械台班等价格上涨引起投资增加而需要事先预留的费用，亦称价格变动不可预见费。涨价预备费以分年的工程费用为计算基数。十二、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832

12、号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4027.604371.12283.218681.931.1建筑工程费4027.604027.601.2设备购置费4371.124371.121.3安装工

13、程费283.21283.212其他费用1180.361180.362.1土地出让金559.89559.893预备费237.98237.983.1基本预备费95.6395.633.2涨价预备费142.35142.354投资合计10100.27十三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12668.85100.00%1.1建设投资10100.2779.73%1.

14、1.1工程费用8681.9368.53%1.1.1.1建筑工程费4027.6031.79%1.1.1.2设备购置费4371.1234.50%1.1.1.3安装工程费283.212.24%1.1.2工程建设其他费用1180.369.32%1.1.2.1土地出让金559.894.42%1.1.2.2其他前期费用620.474.90%1.2.3预备费237.981.88%1.2.3.1基本预备费95.630.75%1.2.3.2涨价预备费142.351.12%1.2建设期利息125.930.99%1.3流动资金2442.6519.28%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12668.85100.00%1.1建设投资10100.2779.73%1.