深圳市宝安区中英公学财务报表附注

1、深圳市宝安区中英公学财务报表附注（2014年度，金额单位：人民币元）一、基本情况深圳市宝安区中英公学 经深圳市宝安区教育局同意筹办“深圳市宝安区中英公学”文件批复，于2003年 11 月 5 日领取4403063021 号中华人民共和国社会力量办学许可证，后变更为403064000012 号中华人民共和国社会力量办学许可证，国地税登记证号码：440300757640018。学校办学地址：深圳市宝安区西乡街道海城路，举办者：深圳市宝安置业实业有限公司、江永开、钟林锋，法定代表人：钟伟鹏，校长： 郭东淦，办学类型：小学，中学，办学内容：全日制小学，全日制小学普通初中，全日制普通高中。有效期至201

2、5年12月31日。要求取得合理回报。收费批复文号：宝发改2014307号，收费标准：小学生教育成本每生每学期10300 元,初中生教育成本每生每学期11850元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费）；深圳市宝安区教育局报备的实验班收费标准：小学生教育成本每生每学期18000 元,初中生教育成本每生每学期20000元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费）；宝发改201191号，收费标准：高中生教育成本每生每学期44000元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费），高中生住宿5000元/学期；宝发改2011366号，收费标准：小学生住宿33

3、00元/学期，中学生住宿3050元/学期。其他：小学生伙食费3000元/学期，中学生伙食费4000元/学期，高中生伙食费2000元/学期，乘车费500元/月，由家长自愿选择。教育部门核定的最大办学规模：小学36个班、1152人；中学18个班、576人；高中6个班、192人，合计60个班、人数1920人。春季学期实有学生1616人，小学1235人、31个班，中学333人、11个班，高中3个班、50人。其中符合学位补贴人数共 691 人；秋季学期实有学生 1749人，小学1351人、35个班，中学364人、12个班，高中3个班、34人。其中符合学位补贴人数 757人。本年实有年平均学生人数为166

4、0人，小学1274人、29个班，中学342人、10个班，高中3个班、42人。实有教职员工247人，其中：专任教师109人，职工138人，专任教师与学生比例为1：15。本年教职工月平均工资6441元，其中专任教师（不含职工）月平均工资8398元，本年教职工工资总收入（:福利及社保）20607142.39元占学杂费收入的69.02%。工资发放方式为：银行转帐。教职工签订合同247人，缴纳社保224人。本年2月开始执行深圳最低工资标准2030元。学校占地面积 31000 平方米，建设面积 22000 平方米。其中国有占地面积31000平方米。学校校舍是自建，其中国有部分土地使用期限从2003年7月2

5、9日至2053年 7月29日。按照关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字200332号）规定，生均培养成本由人员经费、公用经费、固定资产折旧和固定资产维护费构成，住宿成本由实际管理费用和成本构成。经核算，深圳市宝安区中英公学2014年教育成本总支出为36785998.18元，小学生均培养成本为21141.47 元/年；初中生均培养成本为23979.73 元/年；高中生均培养成本为39302.17 元/年。该校教育成本按照“一个小学生：一个初中生：一个高中生1：1.1：1.32”的比例摊分。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期间自2

6、014年1月1日至2014年12月31日。2、存货计价低值易耗品采用一次摊销法摊销。3、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际成本计价。（2）固定资产折旧采用直线平均法，预计残值率3-5 %。（3）民办学校固定资产折旧按关于规范我市民办学校收费管理的通知（深价联字20033号）有关要求计提折旧，民办幼儿园固定资产折旧按广东省物价局关于公办幼儿教育机构教育培养定价成本监审的办法（粤价2009254号）有关要求计提折旧。其中，分类折旧率如下：资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 32-40 2-3% 教学设备 6 16%交通设备 6 16% 其他固定资产 6 16%4、收入的确认方法

7、：按权责发生制原则确认收入的实现。在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按期（月）结转收入。三、财务报表主要项目注释 注释1 .银行存款及现金 期末银行存款余额30080930.45元， 2014年9月30日三方共管账户余额：3156526.96元，开户银行：工商银行宝安支行 账号：4000021438000014739 。本次核定下年应存入两个月运作资金550万元，其中1个月人员经费172万元。 期末现金余额：1995.38元月份金 额1月282942月604943月892744月510665月424506月1480837月545068月77

8、21059月74521910月62559011月11675112月199538注释2.其他应收款账 龄期末账面余额年初账面余额1年以内(含1年)63090.70135375.91-2年（含2年）80000.002-3年（含3年） 3年以上 合 计143090.70135375.9其他应收款明细： 债务人名称 年末欠款余额 欠款原因 账 龄威程油站80000.00押金2-3年社保金46690.70个人承担部分1年以内公积金16400.00个人承担部分1年以内合计143090.70注释3.固定资产及其折旧项目期初余额本期增加期末余额固定资产其中政府补助形成资产及国有资产累计折旧固定资产其中政府补助

9、形成资产及国有资产累计折旧固定资产其中政府补助形成资产及国有资产累计折旧房屋及建筑物42835529.008765489.011038645.5442835529.009804134.55专用设备3865328.003252736.84660667.00160000.00139368.254525995.00160000.003392105.09通用设备6644132.80206122.393431956.762350908.00-162890.798995040.80206122.393269065.97家具、用具、装具及动植物7414951.34193341.646406112.74536

10、034.20287520.457950985.54193341.646693633.19合 计60759941.14399464.0321856295.353547609.20160000.001302643.4564307550.34559464.0323158938.80注释4.预收账款债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄小学部学杂费5913554.00一年以内中学部学杂费3260000.00一年以内合 计9173554.00 注释5.其他应付帐款明细债权人名称 年末余额 经济内容 账 龄奖励基金1305104.00一年以内预提费用1581680.00预提12月水电、租赁、伙食、印刷、修

11、理费等一年以内代收代付款1862963.83伙食、交通、服装等一年以内免费义务教育补助1994500.00一年以内合 计6744247.83注释 6.应付职工薪酬明细项目期末账面余额年初账面余额1职工工资2840915.391223281.982奖金、津贴和补贴合 计2840915.391223281.98注释 7.应交税费明细项目期末账面余额年初账面余额1企业所得税652637.10652637.10合 计652637.10652637.10注释8.实收资本投资主体约 定 出 资实 际 出 资比 例出资额比例出资额深圳市宝安置业实业有限公司76% 24320000.00 76% 243200

12、00.00 钟林锋12% 3840000.00 12% 3840000.00 江永开12% 3840000.0012% 3840000.00 合 计100%32000000.00100% 32000000.00注释9.或有事项（或有损失、或有负债） 本校无作为保证人或利用学校资产为他人提供担保情况。注释10.其他事项说明（一）资产管理1货币资金学费及代收费及时存入银行，无坐支现象，现金内控制度健全，定期盘点。经审，未发现现金存入举办者私人账户的现象。按照规定建立货币资金日记帐和明细帐。银行对帐单与银行存款帐余额相符。已签订三方托管协议，三方托管帐户收支纳入统一核算。2固定资产按照规定建立固定资

13、产明细帐和实物台帐，每年进行盘点，帐实相符。固定资产处置符合规定。学校校舍构成情况，是合作自建，土地使用费已计提，尚未支付。政府补助形成资产及国有资产总额559,464.03元，已计提折旧20,595.97元，国有资产占学校总资产比例为0.86%.（二）负债管理1代收费收取学生的代管款项，如校服费、车辆接送费、伙食费等，按照价格主管部门的批复收费，实行独立核算，定期公示收支情况，并与学生结算。2股东往来款本学校与股东未有资金往来。3预收帐款学杂费定期结转收入。（三）收入管理1学杂费经审学校按照价格主管部门的批复和备案文件收费。【宝发改2014307号，收费标准：小学生教育成本每生每学期10,3

14、00 元,初中生教育成本每生每学期11,850元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费）；深圳市宝安区教育局报备的实验班收费标准：小学生教育成本每生每学期18000 元,初中生教育成本每生每学期20000元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费）；宝发改201191号，收费标准：高中生教育成本每生每学期44,000元(含学费、杂费、课本资料费、练习本费、体检费、证书手册费），高中生住宿5,000元/学期，宝发改2011366号，收费标准：小学生住宿3,300元/学期，中学生住宿3,050元/学期)。普通班和实验班的收入分开核算。使用税务发票，收入已全部纳入核

15、算。（四）支出管理经审，该校支出合理、合法，票据齐全，没有白条现象；审批手续完善，报销凭证内容完整；伙食费开支均有发票、清单、验收单据等原始凭证，大额基建、设备购置等支出均有合同、清单、发票等原始凭证。不存在虚列支出及挪用教育资金的情况。（五）所有者权益管理办学结余已全部留给本校使用。本年度没有盈利，没有计提发展基金、福利基金，未向投资者分配利润等情况。（六）财政补助收支情况财政补助收支纳入学校核算，按照明细科目独立核算。财政补助支出能做到专款专用，并与收入科目相对应。支出均有发票、清单、验收等原始单据，大额支出并附有合同。本年度财政补助结余3694500元，均为2014年底收到。其中：1994500元为秋季免费义务教育拔款，计划2015年春季开学发放；优质民办学校奖励金(深教2014-155号)180万元，已使用10万元，结余170万元计划购置校车使用，学校已于2014年12月29日与深圳市瑞美高汽车销售有限公司签订购车合同，已付定金100万，合同号1083293.（七）机构及人员管理本校执行小企业会计准则。遵循举办者统一的财务管理制度。自行记账。现有财务人员 2人，其中会计 1人，专职，有会计证；出纳 1 人，专职，有会计证。采用电脑记帐。（八）存在问题及