加强和完善建设银行风险管理研究

1、贵州大学工商管理硕士学位论文目录摘 要. 5summary. 61 绪论. 71.1 研究背景.71.2 论文研究的目的和意义.91.2.1 研究的目的. 91.2.2 研究的意义. 91.3 国内外研究现状.101.3.1 国外研究现状. 101.3.2 国内研究现状. 111.4 论文的研究架构及内容.121.5 论文的创新点.132 商业银行风险管理研究概述. 142.1 商业银行风险管理的含义.142.11 商业银行风险的含义. 142.12 商业银行风险管理的含义. 142.13 商业银行风险管理与经营管理的关系. 152.14 商业银行的风险观. 152.2 商业银行风险管理理念及

2、原则.162.2.1 国内银行风险管理理念. 162.2.2 国际银行风险管理理念. 172.2.3 商业银行风险管理的基本原则. 172.3 商业银行风险管理理论的发展.182.4 新巴塞尔协议对商业银行风险管理的影响.192.4.1 巴塞尔新资本协议的框架内容. 192.4.2 新巴塞尔协议对我国商业银行风险管理的影响. 192.5 目前较具代表性的现代信用风险度量模型.212.5.1 kmv 公司的预期违约率（edf）模型. 21-1-加强和完善建设银行风险管理研究2.5.2 j.p 摩根的信用度量术模型. 212.5.3 瑞士信贷银行的信用风险附加模型. 222.5.4 麦肯锡公司的信

3、贷组合观点模型. 232.5.5 奥特曼死亡率模型. 233 建设银行风险管理的历史沿革、现状和问题分析 .253.1 建设银行风险管理的作用和意义.253.1.1 风险管理是落实“十一五”规划的要求. 253.1.2 风险管理是建行应对现实竞争的需要. 253.1.3 风险管理是建行实施发展战略的关键. 253.2 建设银行信贷经营历史沿革.263.2.1 第一阶段：起步阶段（1994 年1996 年）. 263.2.2 第二阶段：发展阶段（1996 年1999 年）. 263.2.3 第三阶段：提高阶段（1999 年 ）. 263.3 建设银行风险管理取得的成果.283.3.1 建立明晰的

4、风险管理组织架构. 283.3.2 实现“五个转变”. 293.3.3 构筑“三道防线”、“四道门槛”. 293.3.4 准确定位风险管理的内涵. 293.4 建设银行风险管理存在问题.303.4.1 风险管理体制仍需完善. 303.4.2 风险管理资源仍较分散. 303.4.3 业务流程仍需改进. 303.4.4 风险计量技术支撑不足. 313.4.5 数据基础仍较薄弱. 313.4.6 经济资本管理工具和手段比较落后. 313.4.7 风险预警存在缺陷. 323.4.8 风险监控存在缺陷. 323.4.9 客户评级与项目评估管理存在缺陷. 324 美国银行风险管理及其对建设银行风险管理的启

5、示 .33-2-贵州大学工商管理硕士学位论文4.1 美国银行风险管理简介.334.11 风险管理组织架构. 334.1.2 风险管理文化. 344.1.3 风险管理流程. 354.1.4 风险管理职责体系. 354.1.5 风险管理信息技术平台. 354.1.6 风险管理考核机制. 364.2 与国外银行相比我国银行业风险管理中存在的问题.364.2.1 风险管理的体制性差异较大. 364.2.2 风险管理机制上的差距比较明显. 364.2.3 风险管理工具及技术方面有较大的差距. 364.2.4 银行业竞争不充分. 374.3 美国银行风险管理对建设银行风险管理的启示.375 加强和完善建行

6、风险管理的建议. 395.1 健全内部风险管理体系.395.1.1 风险管理目标由管住风险向“为股东创造价值”过渡. 395.1.2 风险管理技术由浅度度量向模型深度度量方式过渡. 395.1.3 风险管理机制由资本粗放管理向资本精细化管理过渡. 405.2 落实风险条线垂直管理，强化独立性.405.2.1 人事必须垂直管理. 405.2.2 工资收入垂直发放. 415.2.3 加大业绩考核力度. 415.3 完善风险管理知识体系.415.4 完善风险管理制度.415.5 努力提高风险管理队伍和人员的专业素质和水平.42结束语. 44致 谢. 45主要参考文献. 46附录. 48-3-加强和完

7、善建设银行风险管理研究原 创 性 声 明. 49-4-贵州大学工商管理硕士学位论文摘 要国内商业银行的风险管理机制正快速向国际靠拢，激烈的市场竞争和严格的内外部监管对建设银行风险管理提出了较高的要求；建设银行风险管理体制经过改革，取得了较好的成绩，但仍存在一些需要解决的问题，风险管理工作仍有较大的提升空间。因此研究如何加强建设银行风险管理具有重要的现实意义。基于此，本文对国内外关于风险管理的研究成果进行了分析研究；从落实“十一五”规划、应对现实竞争和实施发展战略三个方面论述了风险管理在建设银行的作用和意义；在对建设银行风险管理历史沿革、取得的成果进行论述的基础上，认为建设银行风险管理还存在体制

8、需完善、资源较分散、数据基础仍薄弱、风险计量技术支撑不足、经济资本管理工具和手段较落后等问题。针对存在的问题，在对美国银行风险管理进行简要介绍，与国外商业银行相比较分析国内商业银行风险管理中存在的问题，并总结了其对建设银行风险管理启示的基础上，提出了健全内部风险管理体制、落实风险条线垂直管理、强化风险管理知识体系、努力提高人员素质等建议。关键词：中国建设银行，加强和完善，风险管理分类号： f830.4-5-加强和完善建设银行风险管理研究summarythe mechanism of risk management in domestic commercial banks has been dr

9、awingclose to internationality rapidly, fierce market competition ,as well as strictinside and outside supervision and control put forword higher requsts for chinaconstruction banks risk management; although some achivements have been aquiredafter the reformation of china construction banks risk man

10、agement,some problemsare still to be resolved ,the space of promotiom for tasks ofrisk managementis wide .theroforce , the study of how to reinforce china construction banksrisk management is of important practical significance. here, this articleanalyzed the research results of domestic and abroad

11、risk management,in threeaspects , namely ,to put the eleventh five-year plan; to cope with prcticalcompetition; to implement development strategies, then discussed the function andsignificance of china construction banks risk management,on the basis of thediscussion of china construction banks risk

12、managements historical changesand development,the author think some problems still exist, for example, resourcesscatter;the basis of data is weak; the technique for risk measurement isunderbraced ;the management tools and means for economy capital fall behindcomparatively, so the system for china co

13、nstruction banks risk management needto be improved.in the light of those problems,the author introducedbank ofamericas risk management briefly;compared with abroad commercial banks;analyzed domestic commercial bankss problems; summarized its implication tochina construction bank s risk management,

14、put forword to perfect inside riskmanagement system; to put risk vertical management into practice; to reinforcerisk management knowledge system;to make an effort to improve personnel quality.key words: china construction bank; reinforce and perfect; risk management;classification number：f830.4-6-贵州

15、大学工商管理硕士学位论文1 绪论1.1 研究背景为适应金融业全球化发展的需要，国内商业银行已经开始逐步按照国际惯例和市场经济的原则进行经营管理，其风险管理机制也正快速向国际靠拢。在这样一种转型的特殊时期，完善和提高风险管理水平自然成为了国内商业银行研究的一个重要方面。从风险管理的角度来看，金融危机引发了全球信贷紧缩，全球经济步入下行周期，这既对中国企业经营模式和经济增长模式提出了新的要求，也对中国银行业的风险管理体系提出了新的挑战。始于美国的金融危机席卷全球，它不仅重创了国际金融系统，并且对各国的实体经济产生了巨大的影响。这场金融危机不仅深刻地改变了国际政治、经济格局，同时也改变了处于微观层面

16、的商业银行的经营模式、经营理念，商业银行对金融创新蕴藏的风险有了更深的认识。2009 年随着全球金融危机的不断蔓延和扩散，市场开始反思这场金融危机的根源。除了金融创新过度、金融监管缺失等因素外，商业银行放弃放贷原则使次贷质量先天不足也是关键的因素之一，业界人士因此更为关注商业银行的风险管理。虽然在金融危机中,我国商业银行遭受的损失程度不足以对金融体系平稳运行产生巨大危害（主要是因为国内商业银行参与国际金融市场竞争程度不深），但这并不能说明国内商业银行的全面风险管理体系有多么完善。从全球视野来看，虽然欧美发达国家的商业银行受到重创，并暴露其风险管理体系存在的一些问题，但并不能因此否认它们在风险管

17、理方面取得的成绩，国外先进商业银行的风险管理工作起步较早，积累的经验较为丰富，并已形成了适应自身经营发展需要的风险管理体系，具有很强的自生和再造能力，其中的经验值得借鉴。对国内商业银行来说，如何从这场危机中吸取经验，总结教训？如何在新形势下防范银行风险?这些均成为了国内商业银行关注的焦点。风险管理在我国银行业的探索已有 20 多年，这一进程是在整个银行业改革开放的大背景下进行的。在整个银行业改革开放进程中，风险管理从无到有，逐步发展成为国内商业银行管理的重要组成部分。目前，国内商业银行管理水平有了长足进步，也取得了一定的成果，但和国际活跃银行相比，仍存在一定的差距：（1）治理结构方面。近年来，

18、国内商业银行的法人治理结构虽然发生了很大变化，但与真正市场化的金融企业相比仍显不足。部分商业银行不同程度地存在治理结构不健全、决策执行体系不合理、监督机制有效性不足等问题，导致风险管理的独立性不强，在一定程度上影响了风险管理的有效性；（2）-7-加强和完善建设银行风险管理研究风险文化方面。风险文化的缺乏是目前国内商业银行普遍存在的问题。少数商业银行分支机构的经营管理者片面追求规模扩张的动机仍很强烈，一些商业银行对风险管理的认识还停留在后台风险控制上，缺乏贯穿前、中、后台的风险管理意识；（3）风险政策方面。目前，大部分国内商业银行缺乏系统的风险战略规划，无法有效识别和管理蕴涵在所有产品和业务中的

19、各类已知和潜在风险。一些新产品或新业务实施前未能制订有针对性的风险管理措施；（4）风险控制方面。风险控制还停留在合规检查的范畴，无法确保商业银行风险暴露控制在符合审慎监管原则和内部风险限额的范围内。国内商业银行风险的内部检查频率和深度尚不能与风险程度相匹配，在实际中识别和评估风险的能力仍显欠缺；（5）管理技术方面。目前，大部分国内商业银行不具备对各类风险进行有效识别、计量、监测和管理的技术手段，尚未建立起与其业务性质、规模和复杂程度相一致的内部评级系统，管理信息系统尚不能满足复杂的风险计量要求，无法充分提供有关的风险信息。建行作为我国第一家公开上市的大型国有商业银行，其经营管理理念、风险管理水

20、平、资产质量等在国内均处于领先地位，被国外权威机构誉为亚洲最具价值创造力的商业银行，目前为止已建立了董事会下设风险管理委员会、高级管理层下设风险管理部门，由相对独立的风险管理部门及相关部门共同具体管理的风险管理组织架构。自 2006 年开始，建行在国内率先开始推行垂直化的风险管理体制，通过设立首席风险官对全行的风险管理工作进行决策和监督，并在不同层级设置风险总监和风险主管形成相对独立的风险管理条线，形成了矩阵式的垂直风险管理体制。在这样的管理体制下，风险管理团队同时受上级行风险管理部门和所在分支机构的领导，形成了二维的风险管理组织框架和双线报告路径。2007 年，建行在大中型公司类授信业务领域

21、又进一步推广实施了客户经理和风险经理的平行作业机制，由过去风险经理“盯”客户经理，客户经理“盯”市场，转变为客户经理和风险经理“四只眼”共同看客户、看市场、看风险，风险经理介入贷前、贷中和贷后全部信贷流程，促进了业务发展和风险控制的统一，风险管理的前瞻性和有效性明显提高。近年来，建行提出了建设流程银行，进行流程再造的工作思路和目标，流程再造的过程成为了其提高风险管理水平的契机。建行风险管理体制经过 1999 年和 2006 年两次大的改革，引进了国际先进风险管理理论，广泛采用了计算机技术进行风险管理，风险管理的广度和深度均有了大幅度的提高，风险管理体制和模式也不断得到改进和完善。但尽管如此，建

22、行近年来因内部控制和风险管理存在薄弱环节导致案件仍有发生，新的风险仍不断产生，风险管理部门的独立性仍有待加强，风险管理架构和风险管理部门的职能定位仍有-8-贵州大学工商管理硕士学位论文待完善，表明发挥风险管理的作用仍然有很大的提升空间。2009 年，在国际金融危机的影响下，银行业的案件高发频发，且主要发生在长久未发生案件的沿海外向型经济发达地区，这与金融危机前发案地区主要集中在中西部经济较为落后地区相比，具有明显的区别，案件防控形势严峻，银监会已经将 2009 年案防工作目标由“双降”调整为“双控”。这些无不显示:建行必须加强风险管理，健全内部控制制度，强化内部控制的有效性。风险管理是商业银行

23、经营管理的重点之一，是商业银行业务健康发展的有力保障，对深化国有商业银行改革，防范和化解银行金融风险方面有着重要的影响。2007 年起外资银行已经全面进入中国，银行业的市场竞争日益激烈，同时为应对国际金融危机的影响，实现建行业务的持续健康发展，进一步加强和完善建行的风险管理显得迫切而重要。如何结合国际金融危机和现有条件创新建行风险管理体制和模式，以更好地发挥风险管理对业务发展的保障作用，达到安全而有效益地发展业务，从而为建行增加价值并促使其高效率、高质量地运转，确保国有资本保值增值，为客户提供最佳服务，为股东创造最大价值，为员工提供最好发展机会，同时为国内商业银行风险管理提供一个有益的借鉴，无

24、疑是一个具有重要现实意义的课题。基于此，笔者选择了本论文题目。1.2 论文研究的目的和意义1.2.1 研究的目的本文以建行风险管理为研究对象，运用风险管理知识，对建行风险管理进行研究，分析存在的问题和原因，并借鉴美国风险管理的实践提出改进建议。本文旨为建行在激烈的金融竞争和国际金融危机的背景下，加强和完善风险管理，充分发挥风险管理的保障作用提供参考。1.2.2 研究的意义本文将运用风险管理知识，以充分发挥建行风险管理的保障作用为目标，提出了落实垂直管理、强化独立性，完善风险管理知识体系、加强风险管理制度建设等观点，符合现阶段建行的实际情况，具有一定的前沿性。本文研究的是风险管理在建行经营管理中

25、的应用，探讨如何充分发挥风险管理的保障作用，提升风险管理的价值，从而为建行的整体利益服务。这对于完善建行风险管理，防范风险具有较强的现实意义；同时也可为加强和完善我国国有商业银行风险管理提供参考。-9-加强和完善建设银行风险管理研究1.3 国内外研究现状1.3.1 国外研究现状西方商业银行十分注重风险防范，并在长期的商业化经营中形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制和内部控制制度，控制风险方面取得了明显的成绩。1.组织结构。西方商业银行重视水平制衡，通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系和隶属于不同部门的授权人员共同进行信贷审批；2.风险防范意识和控制手段。西方商业银行重视事前防范，一是通过确

26、定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户，二是通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于风险管理的各环节；三是建立大客户专管制度；四是通过动态资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险；五是通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作；六是设立独立机构评估风险与绩效，由审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率来确定信贷组合的风险级数，如不合格将由审核部门及时提出改善建议并进行复查，直到确保风险隐患消除；3.人员制约手段。西方商业银行重视人员激励，强调调动员工的积极性和主动性，在业务开展和管理中给予了风险管理

27、人员充分的自主权。风险管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的风险管理人员由上一级甚至上两级风险主管直接任命或指派，并对上一级风险主管负责；4.不良贷款处理策略。西方商业银行重视转化，在贷款发放后会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题，一旦贷款出现问题还会成立专门小组以帮助借款企业渡过难关。基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，银行客户经理往往能渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。2004年定稿的新巴塞尔协议推行商业银行全面风险管理理念,以资本充足、外部监管和市场约束为三大支柱,覆盖了包括信用风险、市场

28、风险和操作风险在内的主要风险。1.最低资本要求。新巴塞尔协议沿袭旧巴塞尔协议对信用风险的关注,仍然推行资本充足率的标准和框架。在最低资本要求方面,新协议有几个明显特征:大幅修改老协议对信用风险的管理,体现在风险资产的界定选用现代化的计量方法:标准法,irb初级法和irb 高级法等,并将原来的标准法予以更新和修正;明确提出将操作风险纳入资本监管范畴,计量操作风险的方法包括基本指标法、标准法和高级计量法。2.监管当局对资本充足率的监督检查。该支柱强调了外部监管应该和内部监管紧密结合,商业银行经营的他律和自律相结合。3.信息披露。也称市场约束,即要求银行及时提供可靠的信息,以利于其他市场主体对银行风

29、- 10 -贵州大学工商管理硕士学位论文险进行全面评估,运用市场力量督促银行审慎经营。新巴塞尔协议正式引入市场约束机制,能部分解决由于信息不对称造成的经营风险,以维护公众利益。1.3.2 国内研究现状中国银行业监督委员会相继出台了一系列的风险控制制度，如商业银行内控制度指引、商业银行授信工作指引、商业银行市场风险管理指引、商业银行操作风险管理指引、商业银行风险监管核心指标（试行）等，督促国内商业银行加强信贷风险管理，增强风险意识、提高风险管理能力，对提高国内商业银行信贷风险管理水平起到了较大的作用。中国银行业监督委员会 2007 年发布的商业银行内部控制指引，要求商业银行应当设立独立的授信风险

30、管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理；重点是实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制。中国银行业监督委员会 2007 年关于印发中国银行业实施新资本协议指导意见对商业银行执行新资本协议进行了明确，指出 2004 年 6 月巴塞尔银行监管委员会发布的统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架代表了风险管理的发展方向，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新，并对商业银行信用风险资本计量方法提出了四点要求：1.商业银行应采取内部评级法计算信用风险资本要求。银监会鼓励商业银行实施高级内部评级法。2.商业银行采用内部评级法应达到监管要求，并经银

31、监会批准后实施。3.银监会允许商业银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率(按内部评级法计算的风险加权资产/按内部评级法计算的风险加权资产+按修订后资本监管规定计算的其他信用风险暴露的风险加权资产)应不低于 50，并制定分阶段实施内部评级法规划，以保证 3 年内资产覆盖率达到 80。4.内部评级法未覆盖的信用风险暴露按修订后的资本监管规定计算风险加权资产。国内商业银行正为内部评级法的实施积极创造条件，努力做好各项基础性工作：第一是做好数据采集和保护工作。实施巴塞尔新资本协议的重要基础就是银行数据库的支持，内部评级法对数据质量、完整性和历史观察期有明确要求；第二是尽早建立并完善客户信用评级系统。目前我国大型商业银行均已建立了自己的客户信用评级系统；第三是积极推进债项评级工作。债项评级是信贷风险管理的基础，也是内部评级的一项重要内容，其实质是基于贷款违约损失率所进行的评级；第四是以正确的态度对待资本充足率的要求。资- 11 -加强和完善建设银行风险管理研究本充足率是