信用社（银行）金融机构综合业务系统通存通兑业务处理手续_第1页
信用社（银行）金融机构综合业务系统通存通兑业务处理手续_第2页
信用社（银行）金融机构综合业务系统通存通兑业务处理手续_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、信用社（银行）金融机构综合业务系统通存通兑业务处理手续第一条 信用社（银行）金融机构存款通存通兑使用省联社统一规定的会计科 目进行核算。1、在“4639县辖汇兑汇差”科目下设立 “通存通兑往来” 账户，该账户用于 核算县辖范围内通存通兑业务形成的往来账和汇差资金，当天资金清算后该科目余 额为零。2、在“4629省辖汇兑汇差”科目下设立 “通存通兑往来” 账户，该账户用于 核算跨联社通存通兑业务形成的往来账和汇差资金，当天资金清算后该科目余额为 零。3、4641社（行）内往来科目 储蓄所、信用分社、信用社与县清算中心之间的往来使用本科目，本科目用于通存通兑业务汇差资金清算。4、2323信用社上存

2、联社款项 县清算中心与省清算中心之间的往来，省清算中心使用本科目，本科目用于通存通兑业务汇差资金清算。5、1127存出保证金 县清算中心与省清算中心之间的往来，县清算中心使用本科目，本科目用于通存通兑业务汇差资金清算。第二条 通存通兑存款业务处理手续1、代理机构 客户持他机构储蓄存折续存时，处理手续与本机构续存业务相同，所不同的是存款业务凭条作“通存通兑往来”账户贷方凭证。会计分录为： 借：现金贷：县（省）辖汇兑汇差通存通兑往来2、开户机构 开户机构的账务由综合业务系统自动处理。会计分录为： 借：县（省）辖汇兑汇差通存通兑往来 贷：存款存款人第三条 通存通兑取款业务处理手续1、代理机构 储户持

3、他机构储蓄存折（单）支取现金时，处理手续与本机构业务相同，所不同的是取款业务凭条作“通存通兑往来（本代他）”账户借方凭证。会计分录为： 借：县（省）辖汇兑汇差通存通兑往来贷：现金2、开户机构 开户机构的账务由综合业务系统自动处理。会计分录为： 借：存款存款人 贷：县（省）辖汇兑汇差通存通兑往来第四条 通存通兑销户业务处理手续1、代理机构 储户持他机构储蓄存折（单）办理销户时，处理手续与办理本机构业务相同，所不同的是储蓄利息所得税按照属地原则，由开户机构代扣代缴。储蓄取款凭条或 存单、利息单作“通存通兑往来(本代他)”账户借方凭证，存折作借方凭证附件。 会计分录为：借：县（省）辖汇兑汇差通存通兑往来（本金税后利息） 贷：现金（本金税后利息）2、开户机构 开户机构的账务由综合业务系统自动处理。会计分录为： 借：应付利息或利息支出 贷：存款存款人（税后利息）

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论