监理报告(审计阶段)参考格式-13P.doc

1、监理报告（审计阶段）参考格式XX 所专审字200 第号上海市国有资产监督管理委员会：我们接受委托，对 XX 会计师事务所实施的上海市 XX 公司（企业）申报资产损失专项审计业务进行了监理审核。提供真实、完整的申请资产财务核销报告和申报表是 XX 企业的责任，按照中国注册会计师独立审计准则的要求实施审计并出具专项审计报告是 XX 会计师事务所的责任，我们的责任是对专项审计业务的过程进行监理并发表审核意见。我们根据上海市国有资产监督管理委员会 关于印发上海市国有企业资产减值准备管理的实施意见的通知 （沪国资委统 2006149 号）、关于印发上海市国有企业资产减值准备财务核销工作的实施意见的通知

2、（沪国资委统 2006150号）以及关于做好年度国有企业资产损失申报审核工作的通知 （沪国资委统 2006166 号）等文件的要求对专项审计业务过程进行监理审核。在本项监理审核中，我们实施了查阅上海市XX 公司（企业）提交的资产损失核销报告（文号：）与XX会计师事务所出具的资产损失专项审计报告（文号：） ，抽查了 XX 会计师事务所审计工作底稿中记载的所实施审计程序与所获取的审计证据等我们认为必要的监理审核程序。我们对专项审计业务监理审核内容包括以下方面：一、 XX 会计师事务所与签字注册会计师是否经贵会认定，具有从事资产损失核销事项审计业务的资质。监理审核结果： XX 会计师事务所具有经贵会

3、认定的资产损失专项审计业务资质。 XX 会计师经贵会核准具备从事资产损失专项审计业务资质。二、资产损失的形成原因是否经审计测试与获取相关证据监理审核结果： 审计人员已按照其制定的审计计划，对企业申报的资产损失实施了实质性测试，测试结果以金额计占申报的资产损失金额的%。并获取了相关的审计证据。（提示；如果监管审核中发现部分资产损失的审计证据不够充分或不适当，应当在监管结果中予以充分说明其证据暇次情况。 ）三、企业申报资产损失的资产权属是否经审计测试监理审核结果： 审计人员在审计过程中对申报资产损失的资产权属已获取了相关证据，确认了资产权属归申报企业所有。（提示；如审计报告中对部分资产权属不予以确

4、认的，监管审核结果中应予以说明资产类别与金额）四、资产损失金额的计算过程与确认监理审核结果： 审计人员在审计过程中对申报核销的资产损失金额已按照有关规定实施了分析性复核程序，确认了各项资产损失可以核销的金额，具体为：（提示：本部分内容应当按资产损失的类别撰写，参考文字如下）1 、存货损失（资产类别）企业申报核销金额元，审计确认可以核销的金额元，差异元。对企业已作申报资产损失而审计不予以确认的差异部分，审计人员已作审计说明，具体为：1、因申报时间超过规定而不予以审计确认的为（提示： 应列示审计报告中说明的资产类别与相应金额）2、因资产损失证据不充分不适当而不予以审计确认的为：（提示：应列示审计报

5、告中说明的资产类别与相应金额）3、其他原因不予以审计确认的为： （提示：应列示审计报告中说明的资产类别与相应金额，具体事实与相关法规性依据）监理审核结果： 审计人员上述审计说明对不予以确认的资产损失的结论是合适的。（提示：如在“3”点不予以审计确认的资产损失金额中，审计人员未说明具体原因的，或说明不清晰、依据不充分的，则该段监理审核结果文字应为：审计人员未清晰说明因其他原因不予以审计确认的资产损失金额据，审计结论存在暇次。 ）元所依据的事实与相应的依五、资产损失的责任分析与追究落实情况监管审核结果：审计人员在审计过程中按照规定了解了与申报资产损失相关的企业内部会计控制制度制订与运行情况，作出相

6、应的评价意见。对资产损失的责任追究情况作了相关了解说明六、其他需要专项说明的重大事项：1、我们在监管审核过程中注意到资产损失专项审计报告中尚存在以下问题：2、资产损失核销申报时间超过规定申报时间而审计予以确认的有：3、资产损失核销依据不够充分或适当而审计予以确认的有：4、资产损失核销中资产权属存在暇次的但予以审计确认的有：5、资产损失核销金额计算中依据不够充分而审计予以确认的有：（如不存在上述问题的， 则监理审计意见应当说明资产损失专项审计过程是符合资产损失核销各项规定）6、损失财务核销审计阶段的监理过程中，我们仅对公司所申报的资产损失审计过程实施监理， 未对其所发生的全部资产损失实施监理，所

7、以无法对公司是否完整申报了应当核销的资产损失发表监理意见。7、XX 会计师事务所有限公司进行专项审计业务实施的监理工作中，我们是对其发表的审计意见与所获取的审计证据与审计意见之间的相关性、充分性与适当性实施监理审核。七、报告使用范围说明本报告仅供贵委审批之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。附送 1：XX 企业申报资产损失财务核销的请示（文号：）附件 2：XX 会计师事务所专项审计报告（文号： ）XX 会计师事务所中国注册会计师：年月日中国上海（事务所地址）中国注册会计师：年月日监理竣工验收报告一、工程概况本工程位于 xxxx 号，原建筑

8、为三层（局部四层）混凝土框架结构，建筑面积 1800M2，经内部改建及室内外装饰后，作为 xxxx 业务大楼，除办公空间外，亦包括了办公辅助空间：大小会议室、休息室、多功能厅以及卫生、茶水等。其中，底层以大厅为核心，并以两个主体对外窗口部门（服务中心、业务部）辅以电脑机房、总机、监控室等进行空间分隔；二、三楼主要以办公空间为主，分别以一条横向走廊向两侧展开，各职能部门办公室分列两边；四楼由多功能厅和技术质检部组成，其中多功能厅以会议为主，并兼顾娱乐，是四楼的核心部分。本工程外装饰：底层为干挂花岗岩饰面，二层及其以上外墙采用复合铝板与中空隐框玻璃组合幕墙。由上海 xxxx 所承担总体设计，建材集

9、团 xxxx 承担幕墙专项设计。上海 xxxxx 装璜公司总包，上海 xxxxx 负责幕墙工程的施工。本工程楼地面中，大厅、过道、楼梯踏步等部位选用美国白麻花岗岩、中国黑大理石；服务中心、电脑机房、总机监控室采用抗静电活动地板；多功能厅采用柚木地板；卫生、茶水等采用亚细亚维纳斯系列地砖；办公室、大小会议室等则选用浅木色复合地板。室内分隔根据不同的使用功能要求，分别采用轻质隔断（轻钢龙骨基层，双面纸面石膏板）和玻璃隔断，辅以金属饰条及收口条作修饰。吊顶工程中，过道及底层大厅采用水波造形复式纸面石膏板面层；顶层多功能厅采用倒金字塔造型艺术吊顶； 其它办公区域则采用矿棉板面层吊顶。 内装修工程由 x

10、xxx 设计研究院设计，上海 xxxxx 装璜公司承担施工。本工程消防系统（喷淋、烟感、消火栓等）由上海xxxx 承担施工。空调系统采用大金吸顶式空调机组，由上海xxxxx 负责施工。电脑系统等由上海xxxx 计算机中心承担设计和施工。本工程自xxxx 开工， xxxxxx 基本竣工。二、施工监理工作机构的组成总监理工程师：副总监理工程师：技术顾问：各专业负责人装饰强弱电文档给排水土建安全三、监理合同履行情况xxxx 有限公司与xxxxx 监理有限公司于xxxx 日签订了本工程的监理合同，合同约定xxxx 日开始实施，至 xxxxx 日完成。由于设计图纸更改等因素，导致工程施工工期延长，根据合

11、同约定，监理工作顺延，直至工程施工内容完成。在整个监理过程中，监理单位遵循公正、独立、自主的原则，严格按照工程监理合同的有关条款进行操作，对业主提供科学、优质的监理服务，并积极做好业主与施工单位的协调工作。四、监理工作成效根据本装饰工程施工的特点， 监理工作实施的同时依次编制了 砖墙拆除工程监理细则 、室内装饰工程施工监理细则。在质量方面，严格按照国家现行有关规范、标准以及本公司的贯标要求，依照事前预控、事中监控、事后核验和旁站、巡视跟踪检查的监理程序进行层层把关、严格管理。并协助、指导施工单位做好施工组织设计编制、工程施工技术资料的收集、整理、归档等工作。在每周的工地例会上，监理将施工现场出

12、现（存在）的问题及处理方法等情况向业主进行汇报，督促施工单位加强施工现场的质量、安全管理，并及时将新的规范、标准以及通知精神向与会各方介绍，为该工程能够高质量、高标准的完成提供了科学的依据。同时，在工程监理过程中也得到业主、设计单位、施工单位的大力支持和理解，各方合作较为默契。在整个监理过程中，共发出监理通知单 3 份，备忘录 5 份，专题报告 2 份，会议纪要 43 份，监理月报 11 份，质量评估报告 2 份。五、施工过程出现的问题及其处理情况1、施工过程中出现的问题：1）施工单位在质量管理体系方面不规范、不健全，资料收集不及时，对一些新的规范、标准不了解，施工人员素质参差不齐，管理不到位

13、，总包与各分包方在施工工程中缺乏沟通、配合；2）设计单位与施工现场沟通不及时，设计图纸修改较多，往往造成施工、材料采购、监理工作无法正常开展，打破了原有的施工计划，致使各工种之间无法进行正常的配合，导致工期拖延。2、处理情况：针对施工过程出现的问题，监理组依照监理合同和监理规范，协助施工单位健全、加强质量管理体系，提高质量意识，督促施工单位及时进行工程技术资料的收集、整理、归档工作；利于召开工地例会、日常检查等时机，将一些新的规范、标准向施工人员介绍；协调施工各方之间的关系，促使各方相互沟通、配合，同心协力将高质量、高水平的产品交付给业主。针对设计图纸修改问题，监理组会同施工单位将施工图纸中存

14、在的问题通过业主向设计单位反映，以便设计单位及时作出修改，减少材料、人工等的浪费，并通过业主督促有关设计人员经常到施工现场了解情况，与施工单位多沟通，及时发现问题并予以解决，以利于有效地保证工程如期完成家装监理工程竣工验收报告委托人：委托人联系电话：被委托工程验收单位：天津正信建筑工程管理咨询有限公司工程验收参验人员：委托人：监理人员：工程验收地址：工程竣工验收依据：天津市住宅装饰装修工程技术标准 J10181-2005 工程概述：验收结论：一 该工程装饰面层多处空鼓、开裂（见委托单示意图），该项验收不合格。依据：标准 9.0.2腻子应使用具有耐水性能的腻子, 腻子与基体结合坚实、牢固、不起皮

15、、不粉化、不裂纹。二 一厅门及门框油漆有刷纹、流坠（见委托单示意图）该项验收不合格。依据：标准 9.0.3油漆表面应平整、光洁、无漏刷、脱皮和斑迹，清漆木纹清晰，大面无裹棱、流坠和皱皮，颜色基本一致，无刷纹。五金、玻璃洁净。三 一厅地砖空鼓率20.8%，二厅地砖空鼓率12.5%及卫生间墙砖空鼓率 5.98%（见委托单示意图），该项验收不合格。依据：标准 8.1.4墙地砖铺贴应平整牢固、图案清晰、无污积和浆痕，表面色泽基本一致，接缝均匀、板块无裂纹、掉角和缺棱，单块板边角空鼓率不得超过数量的5%。四 墙体电源线未套线管直接埋入抹灰层内、顶部电源线分线处接头未入线盒（见委托单示意图），该项验收不合

16、格。依据：标准 3.0.2电气布线宜采用暗管敷设，导线在管内不应有结头和扭结，导线距电话线、闭路电视线不得少于50 厘米，吊顶内不允许有明露导线，严禁将导线直接埋入抹灰层内。五 给水管未做固定，管路弯曲（见委托单示意图），该项验收不合格。依据标准 2.0.2 管道安装应横平坚直、铺设牢固，坡度符合要求，阀门、龙头安装平正，使用灵活方便，明管刷防锈涂料，暗管刷防腐漆。六 卫生间坐便器，下水口周边有渗水痕迹（见委托书单意图）因无水源，无法做通水试验（该项结果有水源后待定）工程质量监理评估报告( 竣工 )工程名称：润碧康城3#楼建设单位：江西盛太阳实业有限公司施工单位：南昌建筑工程总公司设计单位：深

17、圳华纳国际建筑设计有限公司监理单位：江西中昌工程咨询监理有限公司总监理工程师：谢震灵江西中昌工程咨询监理有限公司润碧康城3#楼竣工质量评估报告一、工程概况本工程为江西盛太阳实业有限公司建设的润碧康城3#工程， 建筑面积约90351.4m2，十七层（高度 57.5m）、标准层层高3.0m。本工程为框支剪力墙结构，使用年限70 年，6 度抗震设计， 抗震等级三级， 耐火等级一类一级，人工挖孔桩基础。砼强度等级：桩基、地梁采用C25 砼；一层六层以下框架柱、梁、板采用C40砼；七层九层为C35砼；十一层十四层为C30；十五层以上为C25。钢筋连接方式：横向采用交流电弧搭接焊；竖向（柱）接头采用电渣压

18、力焊连接。室内地坪以上墙体采用加气砼砌块， Mb5.0 混合吵浆，墙厚200mm。楼地面工程：为普通水泥楼面。墙体工程：M5.0 混合砂浆砌筑；墙体材料采用加气混凝土砌块。门窗工程：楼梯间 ?入户门采用防火门，窗采用铝合金窗。装饰工程：外墙面：采用白色?咖啡灰色等外墙砖；内墙面：抹混合砂浆，卫生间抹水泥砂浆天棚：挂白色腻子。防水工程：屋面做法为渗透结晶性防水涂料, 卫生间做法为复合丙纶防水卷材。二、评估依据1、工程建设监理合同2、工程施工合同3、工程设计施工图及设计变更通知书4、建筑工程施工质量验收统一标准GB50300-20015、建筑地基基础工程质量验收规范GB50202-20026、砌体

19、工程施工质量验收规范GB50203-20027、砼结构工程施工质量验收规范GB50204-2002建设工程监理规范GB50319-2000三、质保资料核查1、钢材出厂合格证和试验报告：35/23 份；符合要求；2、焊接试（检）验报告、焊条（剂）合格证：9 份；符合要求；3、水泥出厂合格证和试验报告：6/6 份；符合要求；4、加气砼砌块出厂合格证和试验报告：8/8 份；符合要求；5、混凝土试块试验报告：82 份；符合要求；6、砂浆试块试验报告：16 份；符合要求；7、地基验槽记录：1 份；符合要求；8、基础验收记录：1 份；符合要求；9、主体验收记录：1 份；符合要求；10、施工组织设计：1 份；符合要求；11、图纸会审记录：16 份；符合要求；12、隐