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文档简介
1、泓域咨询/干法熄焦工程项目投资估算干法熄焦工程项目投资估算xx有限责任公司一、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后,应根据项目计划进度的安排,编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资33333.60100.00%1.1建设投资24913.5074.74%1.1.1工程费用20730.6962.19%1.1.1.1建筑工程费10005.7030.02%1.1.1.2设备购置费10207.4630.62%1.1.1.3安装工程
2、费517.531.55%1.1.2工程建设其他费用3508.3810.53%1.1.2.1土地出让金2085.746.26%1.1.2.2其他前期费用1422.644.27%1.2.3预备费674.432.02%1.2.3.1基本预备费328.190.98%1.2.3.2涨价预备费346.241.04%1.2建设期利息312.220.94%1.3流动资金8107.8824.32%项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33333.60100.00%1.1建设投资24913.5074.74%1.2建设期利息312.220.94%1.3流动资金8107.8824.
3、32%2资金筹措33333.60100.00%2.1项目资本金20589.9861.77%2.1.1用于建设投资12169.8836.51%2.1.2用于建设期利息312.220.94%2.1.3用于流动资金8107.8824.32%2.2债务资金12743.6238.23%2.2.1用于建设投资12743.6238.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二、 建设期利息估算的前提条件进行建设期利息估算必须先完成以下各项工作:1建设投资估算及其分年投资计划;2确定项目资本金(注册资本)数额及其分年投入计划;3确定项目债务资金的筹措方式(银行贷款或企业债券)及债务资金
4、成本率银行贷款利率或企业债券利率及发行手续费率等)。三、 建设期利息的估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。项目在建设期内如能用非债务资金按期支付利息,应按单利计息;在建设期内如不支付利息,或用贷款支付利息应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目,为了简化计算,通常假设借款发生当年均在年中使用,按半年计息,其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目,则应按全年计息。建设期利息的计算要根据借款在建设期各年年初发生或者在各年年内均衡发生,采用不同的计算公式。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息312.22312.22
5、0.001.1.1期初借款余额12743.621.1.2当期借款12743.6212743.620.001.1.3当期应计利息312.22312.220.001.1.4期末借款余额12743.6212743.621.2其他融资费用1.3小计312.22312.220.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计312.22312.220.00四、 项目背景分析焦粉,是在破碎焦炭过程中产生的粒径小于5mm的焦炭,属于焦炭的筛下物,有着固定碳含量高、灰分和挥发分含量低、强度高、来源途径多等特点,
6、主要用于制备碳吸附材料、清洁燃料、碳功能材料和电极材料等,被广泛应用于冶金、玻璃、陶瓷等领域。近年来,随着下游应用需求不断增长,我国焦粉产业发展势头持续向好。作为焦化企业副产品之一,焦粉主要来源于焦化厂的筛分工段、环境除尘站以及干法熄焦工艺除尘站,因此其市场供应与我国焦炭产量有着巨大联系。近年来,我国焦炭产量正处于逐年回升态势,根据国家统计局发布的相关数据显示,从2017年的43142.6万吨发展到2019年,我国焦炭产量达到了47126.2万吨,较2018年增长了近5.1个百分点。而焦粉作为焦炭的筛下物,其市场供应量也随着焦炭产量的增加而逐渐扩大。在产量方面,焦粉占据着焦炭接近4%的比重。根
7、据国家统计局发布的数据显示,2019年我国焦炭产量增长至47126.2万吨,以此可以估算出,在2019年,我国焦粉产量约为1885.1万吨左右,与2018年相比增长了近5个百分点。预计在未来几年,随着国内焦炭产量的逐年回升,我国焦粉市场供应也将持续增长。焦粉在各个领域的大量应用,不仅可以减少废弃资源的浪费,还可以提高碳资源的利用率。从下游市场来看,焦粉主要用于制备碳吸附材料、清洁燃料、碳功能材料和电极材料等产品。就以多孔碳吸附材料为例,近年来,随着我国环保政策的日趋严格,废水处理行业发展受到了国家和民众的高度重视,在这一背景下,一种由焦粉制成的多孔碳吸附材料凭借其良好的吸附性能在国内市场上得到
8、了广泛应用,不仅实现了对废弃焦粉的再利用,还在一定程度上降低了企业的生产成本,提高了经济效益。焦粉的应用,不仅可以减少废弃资源的浪费,还可以提高碳资源的利用率,有着较高的经济价值。而作为焦炭的筛下物,焦粉市场供应与焦炭产量有着巨大联系。在近几年,我国焦炭产量正处于逐年回升态势,因此国内焦粉市场供应量也随着焦炭产量的增加而逐渐扩大,产业发展势头持续向好。五、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资(如元/吨、元/千瓦)乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系,估算简便迅速,但精确度较差。使用这种方
9、法要求拟建项目与所选取的已建项目相类似,仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。六、 生产能力指数法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额。采用生产能力指数法,计算简单、速度快;但要求类似项目的资料可靠,条件基本相同,否则误差就会增大。对于建设内容复杂的项目,可行性研究中有时也用生产能力指数法进行分项装置(或生产线)的工程费用估算。固定资产投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10005.7010207.46517.5320730.691.1建筑工程费10005.7
10、010005.701.2设备购置费10207.4610207.461.3安装工程费517.53517.532其他费用1422.641422.643预备费674.43674.433.1基本预备费328.19328.193.2涨价预备费346.24346.244建设期利息312.22312.225合计23139.98七、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时,流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时,其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时,对不同方案
11、之间的效益比选应体现出流动资金的变化,以客观公正反映各方案的相对效益,而对选定的上报方案而言,其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算,项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排,运营负荷增长,流动资金也随之增加,但采用分项详细估算法估算流动资金时,运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算,不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。八、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大,但是准确度较高,一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素,即存货、现金、应收
12、账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算,最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数,计算出各分项的年周转次数,然后再分项估算占用资金额。(一)各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金,其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况,并考虑一定的保险系数。如:存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源,考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。(二)年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天
13、数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门(行业)规定执行。(三)流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产,主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算,项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项,可能发生预付账款的某些项目,还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等,包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算,项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品,对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。
14、2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用,因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金,即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金,包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。(四)流动负债估算流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算,项目评价中仅考虑应付账款,将发生预收账款的某些项目,还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款
15、是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务,是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定,由购买方预先支付一部分货款给销售方,从而形成销售方的负债。估算流动资金应编制流动资金估算表。流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产25196.0429395.3835694.3941993.401.1应收账款11338.2213227.9216062.4818897.031.2存货8818.6110288.3812493.0414697.691.2.1原辅材料2645.593086.523747.914409.311.2.2燃料动力132.28154.33187.40220.471.2.3在产品4056.564732.665746.806760.941.2.4产成品1984.192314.892810.933306.981.3现金2015.682351.632855.553359.471.4预付账款3
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