集团公司财务发展规划纲要

1、一、公司财务管理规划的目标和职能财务管理的目标是：通过全面预算对集团所有经济活动纳入计划控制管理范畴，建立系统核算体系对公司经济行为准确核算和监督，与考核挂钩落实业绩评价，保证资产的安全、健康、有效的运行，实现股东财富的最大化。二、公司财务管理规划的主要内容（一）建立财务组织体制财务组织管理制度的战略规划。1、集团财务管理体制概述2、集团财务机构设置及职责说明3、集团财务控制体制（1）集团财务委派制度（2）集团财务信息报告制度（3）集团财务绩效考核制度（二）强化财务的计划管理全面预算管理制度的战略规划。1、全面预算管理概述2、预算管理机构设置3、预算的主要内容（1）经营预算：销售预算、存货预算

2、、费用费用、人力资源预算等（2）资本预算：固定资产投资预算和未完工项目进展投资预算等（3）预算说明书4、预算的编制流程5、预算的执行分解6、预算的执行监督7、预算的考核（三）统一核算管理核算政策的战略规划1、基础财务政策（1）基本的会计制度（2）会计科目的设置和核算（3）会计凭证和帐薄管理（4）内部关联交易政策（5）会计信息披露制度2、成本利润核算管理（1）成本利润核算的主要科目和内容（2）基础数据来源及计算标准（3）期间费用核算分配标准（4）各项生产定额的制定（5）主要经济指标的报告与分析3、销售定价核算管理（1）定价原则和核算标准（2）销售定价流程（四）加强资产管理资产管理制度的战略规划。

3、1、固定资产管理（1）日常管理（2）折旧管理（3）盘点制度（4）报废制度2、流动资产管理（1）资金管理（2）库存管理（3）营运资本3、无形资产与递延资产管理（五）建立投资管理体制投资风险控制的战略规划。1、投资管理概述2、投资管理重点控制内容（1）投资方向的控制（2）投资规模的控制（3）收益的控制（4）项目建设监控（5）收购兼并3、投资决策程序（1）长期投资决策程序（含收购兼并）（2）短期投资决策程序（六）加强财务监督控制财务管理分析报告制度的战略规划。1、财务监督控制概述2、财务监督控制的范围和内容（1）企业经济活动的监督控制（2）资产的监督控制（3）成本收益的监督控制（4）投资的监督控制3

4、、财务监督控制的方式（1）财务信息报告（2）财务审计监督（七）加强财务人事管理财务人力资源管理的战略规划。1、财务人力资源管理概述2、财务岗位能力要求及标准（1）各领导岗位素质及能力标准（2）一般财务岗位素质及能力标准3、财务人员培训上岗管理4、财务技术晋级管理（八）搞好涉税业务管理税收筹划的战略规划。1、涉税业务概述2、税收筹划的内容（1）税收风险的控制（2）合理避税的筹划管理（3）税收筹划的监督（九）配合建立业绩评价业绩财务评价制度的战略规划。1、业绩评价体系概述2、重点考核指标内容（1）利润指标（2）成本定额指标（3）费用定额指标（4）流动资金及占用指标（5）其他指标3、指标上报考核程序（十）加强基本内部管理管理制度体系的战略规划1、财务管理制度（包括机构设置、各自权限界定）2、财务审计制度（包括监督机制、手段等）3、资产管理制度（包括不动产、设备等）4、账款管理制度（包括应收、应付等往来帐项）5、基础会计政策（包括会计政策、科目和帐务管理）6、成本核算制度（包括各项成本核算标准、期间费用等）7、财务委派及轮岗制度8、财务人员晋级管理（包括岗