第二章商业银行的负债业务

1、 第二章 商业银行负债业务 第一节商业银行负债的构成 涵义：广义与侠义（本章研究） 资本期票？ 特点：现实，优先存在；货币计量的；偿付后消失 一、银行负债的概念 银行负债有被动负债和主动负债之分。 (一）是银行开展经营的先决条件 （二）银行负债构成货币量：层次？ （三）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道 （四）是保持银行流动性的手段：聚集资金、决定成本 （五）可将社会闲置资金聚集成雄厚资金力量 二、银行负债的作用 （一）依法筹资原则 （二）成本控制原则 （三）适度规模原则 （四）结构合理原则 三、银行负债的经营原则 四、银行负债的构成：存款、借入款、其他负债 第二节存款业务 （一）传统的负

2、债业务 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款 一、商业银行存款负债的种类 （二）创新类存款 包括可转让支付命令账户、 自动转账服务账户、个人 退休金账户等。 1 1、活期存款（主要资金来源）、活期存款（主要资金来源） 是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也 称为支票存款，是银行资金来源最具波动性和最不可测称为支票存款，是银行资金来源最具波动性和最不可测 的部分。（的部分。（p36） 特点特点 具有货币支付手段与流通手段职能具有货币支付手段与流通手段职能 有利于密切银行与企业的关系有利于密切银行与企业的关系 具有很强派生性，提高盈利水

3、平：具有很强派生性，提高盈利水平： Q条例条例 能形成稳定余额，可供银行长期投资使用能形成稳定余额，可供银行长期投资使用 2、定期存款、定期存款 定义：预先约定存款期限 期限种类： 提前提取规定 特点：稳定、成本低于活期、利率较高 3、储蓄存款、储蓄存款 储蓄存款区别与储蓄 储蓄存款的定义（p38） 坚持的原则： 二、存款工具创新 NOW账户账户 Q条例，马塞诸塞州互助储蓄银行1972首创 1、是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付 和提现的储蓄存款帐户。 2、具有储蓄的性质，即支付较高的利息。 货币市场存款帐户货币市场存款帐户 （抗衡基金的结果）（抗衡基金的结果） 利率高，没有利率上限；利

4、率高，没有利率上限； 存款存款10万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险； 向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但 每月不能超过每月不能超过6次；次； 帐户要求保留帐户要求保留2500美元的最低余额；美元的最低余额； 提款时必须提前至少提款时必须提前至少7天通知银行；天通知银行； 客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。 大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDCD存单）存单） 存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行 并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。并获得的可在市场上转

5、让买卖的存单形式凭证。 不记名的，可以自由转让不记名的，可以自由转让 存单面额大，金额固定存单面额大，金额固定 期限固定期限固定 利率较高利率较高 其流通市场非常活跃。其流通市场非常活跃。 货币市场存单货币市场存单 1987美国储蓄机构首创 背景：市场利率上升 特点：半年期，最低1万美元，不可转让， 利率较高 适用：家庭及小型企业 定活两便存款定活两便存款 新型储蓄存款 电话转账与自动转账 股金汇票账户 个人退休金账户 三、存款工具的营销与定价 （一）营销 产品、规模、信誉、服务效率和质量 1.客户需要 2.改善规划服务：通胀时、繁荣时 3.定价与促销 定价原则： 权衡客户需要与成本 价格可比

6、性 市场之间的权衡 （二）存款工具的定价 以成本为基础定价 交易账户的定价 金融市场存款账户定价 定期存单市场按银行层次定价 第三节借款业务 货币市场借入资金货币市场借入资金 1.1.同业拆借同业拆借 2.2.向中央银行借款向中央银行借款 3.3.回购协议回购协议 4.4.商业票据商业票据 5.5.欧洲货币市场借欧洲货币市场借 款款 资本市场融资资本市场融资 发行中长期债券发行中长期债券 非存款性非存款性 资金来源资金来源 银行借入资金的渠道 一、银行短期借款 （一）短期借款种类 1.向中央银行借款：形式？用途？原则？（48） 我国的主要情况：年度性、季节性、日拆 2.同业借款：利率，期限，形

7、式，央行账户进行， 联邦基金 3.回购协议：定义，正回购逆回购，公开操 作工具，期限不超3个月 4.欧洲货币市场借款 欧洲货币市场特点 5.转贴现 6.大面额存单 （二） 短期借入负债的特征和意义 1短期借入负债的主要特征 (1)对时间和金额上的流动性需要非常明确 (2)利率风险较高 (3)主要用于弥补短期头寸的不足 2短期借入负债对商业银行经营的意义 (1) 提供了非存款资金来源。 (2) 满足商业银行周转金需要的重要手段。 (3) 提高了商业银行的资金管理效率。 (4) 既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。 （二）银行中长期借款的管理要点（二）银行中长期借款的管理要点 1.做

8、好债券发行和资金使用的衔接工作 2.合理确定债券的利率和期限 3.掌握好发行时机 4.研究投资者心理 二、银行中长期借款的经营管理 （一）中长期借款的种类（一）中长期借款的种类 资本债券、一般性金额债券、国际金融债券 第四节负债成本第四节负债成本管理管理 一、银行负债成本的概念 银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借 入款项所必须支付的成本费用开支。 负债成本构成主要有以下几个部分： （一） 利息成本：定义，利率选择，优缺点 （二） 营业成本 （三） 相关成本 利息成本利息成本 银行按约定的存款利率以货币形式银行按约定的存款利率以货币形式 直接支付给债权人的报酬，具体数额直接支付给债权人

9、的报酬，具体数额 取决于利息率和商业银行的取决于利息率和商业银行的负债结构负债结构 营业成本营业成本 除利息之外的一切除利息之外的一切开支，包括开支，包括 员工薪资、办公费用等员工薪资、办公费用等 有关成本有关成本 风险成本：因存款增加引起商业银行风险成本：因存款增加引起商业银行 风险增加而必须付出的成本；风险增加而必须付出的成本； 连锁反应成本：商业银行连锁反应成本：商业银行对新吸收存对新吸收存 款而增加的服务费用和利息支出而引起的款而增加的服务费用和利息支出而引起的 对原有负债开支增加的支出。对原有负债开支增加的支出。 二、负债成本分析 资金成本：资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的

10、一切支出， 即利息成本与营业成本之和，反映了商业银行为取得负债而付出 的代价。 资金成本资金成本= =利息成本利息成本+ +营业成本营业成本 资金成本率资金成本率= =资金成本资金成本/ /资金总额资金总额 可用资金成本：可用资金成本：商业银行可以用于贷款和投资等盈利性资产盈利性资产 的资金，是商业银行总资金来源中扣除应交存的法定准备金 和必要的储备金之后的余额。 可用资金成本率可用资金成本率= =资金成本资金成本/ /可用资金总额可用资金总额 三三、负债成本分析、负债成本分析 资金的平均成本资金的平均成本： （1）银行为筹集单位资金所花费的成本； （2）根据历史数据计算各种资金来源的平均成本

11、； 边际成本法：边际成本法：银行每增加一个单位的资金所支付的成本银行每增加一个单位的资金所支付的成本 公式及相关计算题公式及相关计算题 练习题 1、某银行准备以NOW账户支持资产扩张， 这些资金的利息成本为5%，其他开支为 2%，新增资金的24%用于非盈利性资产。 此时银行的边际成本为多少？ 2、计算加权平均成本与可用资金加权平均成本率 资金来源资金百分比可用资金比 率 边际成本率边际营业成 本率 支票账户 207825 储蓄账户 409441 CDs309460.5 自有资本 1097120.25 三、负债成本管理的方法（p57） 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 二、

12、单项选择题二、单项选择题 4、以下哪种业务为银行被动型负债业务（ ） A 贷款 B 存款 C 向中央银行借款 D 向商业银行借款 5、 根据巴塞尔协议的国际标准，银行负债提供了银行的资金来源 比重为：（ ） A 92 B 98% C 96% D 94% 6、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（ ） A 储蓄账户和活期存款账户 B 储蓄账户和定期存款账户 C 活期存款账户和定期存款账户 D 储蓄账户和投资账户 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 二、单项选择题二、单项选择题 7、 大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于 1961年首创：（ ） A.大

13、通银行 B.富士银行 C.美洲银行 D.美国花旗 8、 养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款 创新工具：（ ） A.投资账户 B.特种储蓄存款 C.个人退休金账户 D.自动转账服务 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 三、多项选择题三、多项选择题 1、负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前提，对商业 银行的经营具有重要意义。具体有：( ) A.负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行开展经营活动的先决条件 B.负债业务是商业银行生存发展的基础 C.负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道 D.负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保

14、持银行流动性的手段 E、可将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量 2、商业银行的负债业务是一项基础性工作，必须遵循一定的原则，具体 有：( ) A、依法筹资原则 B、成本控制原则 C、适度规模原则 D、结构合理原则 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 三、多项选择题三、多项选择题 4、商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为( ) A 活期存款 B 定期存款 C 储蓄存款 D 大额可转让定期存单 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 三、多项选择题三、多项选择题 7、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为：（ ） A 活期存款 B 定期存款

15、 C 定活两便存款 D 支票存款 8、通知存款可分几种类型：（ ） A 5天通知存款 B 1天通知存款 C 7天通知存款 D 10天通知存款 第三章 商业银行负债及其管理 本章同步测试本章同步测试 四、问答题四、问答题 1、 商业银行存款负债的种类？ 2、 什么是自动转账服务？ 五、分析题五、分析题 1、商业银行的负债成本分析主要涉及哪些因素？具体的如何进行分析？ 2、分析影响商业银行负债业务规模的因素？ 第三章 商业银行负债及其管理 同步测试答案同步测试答案 一、一、名词解释名词解释 1、 商业银行的负债业务 商业银行负债业务，是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是银 行资产业务

16、和其他业务的前提和条件。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指 除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内 容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和 结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。 2、 储蓄存款 这是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款 业务。储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。 3、 同业拆借 同业拆借。这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定 准备金头寸、融通资金的重要渠道

17、。 第三章 商业银行负债及其管理 同步测试答案同步测试答案 一、一、名词解释名词解释 4 4、 银行负债成本 银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金、借入款项所必须支付的成本费用 开支。 二、单项选择题二、单项选择题 1. C 2. B 3. A 4. B 5. A 6. A 7. D 8. B 三、多项选择题三、多项选择题 1. ABCDE 2. ABCD 3. ABD 4. ABC 5. ABCD 6. ABCD 7. ABC 8. BC 第三章 商业银行负债及其管理 同步测试答案同步测试答案 四、简答题四、简答题 1、 商业银行存款负债的种类？ 存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有

18、权划分，可分为私人存款、公营机 构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存 款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之 间与其他非银行金融机构之间的存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同， 可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。 2、 什么是自动转账服务？ 这项服务创办于1978年，是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务 业务。客户在银行账户开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余 额永远保持1美元，其余款项全部存入前一个账户，以取得利息收入。当需要签开支票 时，银行会自动将需要的数额从储蓄存款账户转入活期存款账户进行支付。该账户的 使用者需向银行交纳服务费，同时商业银行也