下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、财务管理制度及业务操作流程财务管理制度及业务操作流程 财务管理制度及业务操作流程 一、财务管理制度 总则 第一条为强化公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真落实执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,强化经营核算管理,反映、分析财务计划的执行状况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 (四)保持原则,厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成必需要上交的税收及其它费用。 (六)完成公司交给的其它工作。 第三条公司财务部由
2、财务会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。 财务工作岗位使命 第五条财务会计负责组织本公司的以下工作: (一)编制和执行公司财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,有效地使用资金; (二)进行成本费用猜测、计划、控制、核算,催促本公司有关 部门降低消耗、节约费用、提升经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析; (四)、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果,提出改善公司管理的建议,当好领导参谋。 (五)承办公司领导交办的其它工作。 第六条会计岗位使命: (一)做好会计复核工作: 1、熟练掌握各种办公软件,整理好原始凭
3、证并及时进行帐务处理。 2、认真审核各类报销票据,对不符合财务规定的坚决予以退回,要求更正、补充。 3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。 4、强化开源节流,增收节支意识,掌握公司各项费用开支标准,按规定进行报支,保持原则,不报人情账,杜绝资金流失和不合理开支。 二做好财务报表及财务分析工作。 1、及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表,每季度要编写财务状况说明书,并做好财务分析,编表工作,要做到表表相符。 2、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向 总经理提出合理化建议,
4、当好公司参谋。 三、适时掌握资金、债权、债务状况,确保资金的正常周转。 1、管好、用好资金,强化成本核算,努力降低成本,增加资金的积存,加快资金的周转,提升企业经济效益。 2、定期核查债权、债务等结算款项,及时反映其发生、收回、偿还和结欠状况,认真清理欠账,并联系与监督有关经办人员及时处理,加速资金周转。 3、每月月末财务收支上报部门主管。 四、做好会计档案管理工作 1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料。 2、月末终了一个月内,整理、装订会计凭证,年末打印并装订会计账簿。 3、年终办完决算后,应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全,整理清楚,分类排列,以便查阅,必需要归档的会
5、计资料,应按有关规定及时归档。 4、妥善保管工程合同及协议原件,按时间先后分类整理,以便于查阅。 第七条出纳岗位使命: (一)认真执行现金管理制度 1、严格执行库存现金限额,超过部分必需及时送存银行,不 得坐支现金,不得白条抵库。当日最高现金库存不得超过元。如超过限额应及时存入银行。 2、严格执行现金收支范围,认真复核各类收支凭证,保持先复核后支付的原则,做好现金收支业务,使差错率为零。当库存备用现金数不够时,及时去银行提取现金,确保公司正常经营活动的必需要。 二、认真执行银行管理制度 1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法,认真复核各类银行收、付款票据,办理银行收、付款结算业务。 2、办理票汇、信汇、电汇业务,票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清楚,并建立票据登记、注销手续,经办人要签章。 3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额,以及各银行的银行利率状况,税款专户、贷款专户等特别账户余额不够的,要及时申请资金调拔。 (三)做到日清月结,账款相符 1、关于当日发生的各类经济业务,要及时依据
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 醉驾个人悔过保证书(5篇)
- 7.1 立足职场有法宝(课件) 2024-2025学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活
- 2024-2025学年中职数学基础模块上册人教版教学设计合集
- 2023年橡胶、橡塑制品投资申请报告
- 高中化学教师年度考核个人总结
- 橡胶软管和软管组合件生产许可证实施细则
- 《有效目标助我成功》高中心理健康教案
- 黑龙江省伊春二中2025届高三下学期第十四次周考化学试题(A)试卷含解析
- 四年级上册音乐教案-3 乒乓变奏曲 人音版 (五线谱)
- DB14-T 2787-2023 平欧杂种榛弓形压条育苗技术规程
- 二胡独奏简谱奔驰在千里草原
- (完整版)儿童医学康复科疾病护理常规
- 固定资产转移、调拨、对外处置管理制度
- 千言万语(邓丽君)原版五线谱钢琴谱正谱乐谱.docx
- 中小学艺体教学规范
- 无人机测绘技术在土木工程测绘领域的应用创新
- 公司企业收购交接清单
- 中国十大濒危灭绝动物(英文版)完整版
- 篮球比赛记录表格
- 建设公司 质量保证体系
- 肉牛疾病综合防治技术ppt课件
评论
0/150
提交评论