中小企业财务管理存在的问题及对策

1、学校代码：10484 学 号：060108160375河南财经政法大学HENAN UNIVERSITY OF FINANCE AND ECONOMICS自学考试（会计专业）本科生论文论文题目：中小企业财务管理存在的问题及对策中小企业财务管理存在的问题及对策摘 要 中国自从加入世界贸易组织，我们国家的中小企业也因此遇到了从来没有过的发展机会，但在此同时也面对着各种各样的挑战。生存问题是中小企业的核心问题，而企业的财务管理是让中小企业可以生存下去的关键。但是，在我们国家企业的财务管理不能得到应该有的重视，企业的发展被严格的限制了。中小企业在我国经济发展中具有极为重要的地位和作用。然而，由于中小型企

2、业自身环境及规模的限制，不断面临着融资困难、技术薄弱、管理思想落后等诸多问题，忽视了财务管理的核心地位，导致在激烈的市场竞争中面临着巨大困难。这篇文章是对中小企业财务管理中存在的财务的管理模式落后，筹资困难，投资能力很差，不重视财务掌控等问题的论述，不仅仅论述了这些问题，也提出了这些问题相对应的解决方案，由此体现出财务管理在我们国家中小企业中的重要作用。文章的主旨在于让我们国家的那些中小企业的管理者懂得想要改变现在企业财务管理的这种状况必须要和中小企业的实际情况结合起来，这样中小企业才能更好的发展，才能持续发展。 关键词： 中小企业，财务管理，困难，经济发展，管理者Small and medi

3、um-sized enterprise financial management problems and countermeasuresABSTRACTSince China joined the world trade organization, the small and medium-sized enterprises of our country also met has never been a development opportunity, but at the same time also faced with various challenges. Survival is

4、the core issue of small and medium-sized enterprises, and enterprise financial management is the key to let the small and medium-sized enterprises can survive. However, in our country enterprise financial management can not be supposed to pay attention to, the development of the enterprise has been

5、strict limits. Small and medium-sized enterprises in Chinas economic development has very important position and role. However, due to the small and medium-sized enterprise own environment and the limitation of size, constantly faced with financing difficulties, poor technology, backward management

6、thinking, and many other issues, ignored the central position of financial management, in the fierce market competition facing enormous difficulties.This article is for small and medium-sized enterprise financial management of financial management model, financing difficulties, investment ability is

7、 very poor, do not take the financial control and other issues, this paper not only discusses these problems, and puts forward the corresponding solutions to these problems, which reflects the financial management of the important role of small and medium-sized enterprises in our country. The purpos

8、e of the article is to make our country small and medium-sized enterprise managers know now want to change the enterprise financial management is a condition that must be combined with the actual situation of small and medium-sized enterprises, so that small and medium-sized enterprises can better d

9、evelopment, to sustainable development.KEYWORDS：small and medium-sized enterprises, financial management, difficulty, economic development, and management目 录前言11 中小企业财务管理的概述21.1 中小企业的定义21.2 财务管理的概述21.2.1 财务管理的定义21.2.2 财务管理的特点32 中小企业财务管理的现状42.1 中小企业融资管理42.2 中小企业投资管理42.3 中小企业营运管理53 中小企业财务管理存在的问题及分析63.

10、1 财务管理模式落后63.1.1 缺乏科学的管理理念63.1.2 财务管理目标不明确63.1.3 财务组织机构不健全73.1.4 财务权责过于集中73.2 企业融资能力差73.2.1 融资渠道单一73.2.2 缺少抵押和担保73.3 投资能力弱，决策不科学83.3.1 追求短期目标,忽略对内投资83.3.2 投资缺乏系统管理和科学的评价83.4 资产管理差，财务控制薄弱93.4.1 应收账款周转缓慢93.4.2 对货币资金管理不到位,导致货币资金闲置或不足93.4.3 存货控制薄弱94 中小企业财务管理存在的问题的应对对策104.1 全方位改变财务管理观念104.1.1 树立科学的财务管理理念

11、104.1.2 确定明确的财务管理目标104.1.3 健全和完善财务组织机构104.1.4 正确处理财务权责关系114.2 提高企业融资水平114.2.1 扩大融资渠道114.2.2 完善自身124.3 进行科学有效的投资管理124.3.1 确立合理的投资目标和科学的投资方向124.3.2 建立投资项目可行性分析体系134.3.3 做好应收账款的处理工作134.3.4 合理运用货币资金144.3.5 强化存货管理和控制14参考文献15后 记16- ii -前言 中小企业因为我国社会主义市场经济的快速发展也得到了高速发展，我们国家对中小企业的非常的重视，因为它发挥了重要的作用在国民经济中。虽然现

12、在它在高速发展中，但是它的生存也存在着很多的问题。在一般情况下中小企业都会存在融资困难，资金严重短缺的问题，更是有相当多的中小企业财务管理基础薄弱，会计记录混乱，财务活动缺少计划性，导致现金收支失衡，投资活动也有较大的盲目性资金回收困难，存货控制薄弱，有限的资金不能得到合理的使用。上面说的这些问题都需要马上解决，因它们严重的影响了企业的生存与发展。这篇文章主题就是三部曲，分析中小企业财务管理的现状，揭示财务管理存在问题，提出解决问题的对策，希望通过这些阐述能在企业财务管理方面起到作用。- 17 -1 中小企业财务管理的概述1.1 中小企业的定义对于中小企业的定义，可以从字面意义上来看，它是相对

13、于行业中规模比较大的企业来定义的，包括在经营和人员的规模上都比较小，而且资产也比大企业的经济单位小，所以中小企业也被称为中小型企业，或者叫做中小企。因为中小企的各方面规模都比较小，所以这类企业往往是由个人资金进行投资，或者只有少数的几个人按比例提供相应的启动资金，由于资金有限，所以人数和营业额都不会很大，也直接导致这类企业很多都是由投资者直接担任管理者的角色，而且很少受到外界环境的影响。在国际上有两种方法对中小企业进行判断，这两种方法主要是定量界定和定性界定，其中对于定量界定而言，它主要由三个方面的因素进行设定，分别是在职的员工人数和企业实际收入资本，还包含在规定期间内的营业额。而对于定性界定

14、则没有统一的标准，大体上有自主经营和非垄断的特点，当然企业是要独立所有的，因为界定的标准不唯一，每个国家都是根据国情来设定，所以很多国家为了方便统计会采用比较简单的定量界定标准。当然采用定量界定标准也不是唯一的选择，也有一些国家会把定量界定和定性界定标准结合起来综合使用，因为这样能促进中小企业的良性发展。那么为什么规定中小企业不能是垄断地位的企业呢，主要是因为中小企业本身规模比较小，在市场的竞争中不占据优势，国家也是为了市场的平稳发展，所以针对中小企业指定了一系列的保护措施，其中就要求中小企业要是非垄断的企业。在整个的经济体制中，中小企业也发挥着重要的作用，主要体现在它能增加就业，而且还是推进

15、大众创业和万众创新的重要载体，它通过自身的发展不但使经济有所增长，而且还促进了科技的进步和社会的稳定，可以说发展中小企业对我国的经济发展和社会和谐具有非常深远的意义。1.2 财务管理的概述1.2.1 财务管理的定义财务管理在企业中占据非常重要的地位，它也是企业管理中的一个重要环节。财务管理的主要内容包含投资和融资两个模块，还有运营资金和利润分配等方面的管理内容。对于这些内容的管理需要严格按照法律法规和财务管理的原则来进行相应的财务活动，可以说财务管理企业在组织并进行处理财务活动的一项经济管理工作。1.2.2 财务管理的特点(1)涉及面广财务管理所涉及的方面很广泛，可以从两个方面进行分析，第一个

16、方面是对于企业的内部来讲，企业内部的各个部门都和财务管理有着直接密切的关联，而且各个部门对于资金的使用情况是收到财务管理的制约和指导的，主要制约资金的支出和指导资金的使用率。另一个方面就是从企业外部的关系来讲，因为现在的资本市场是一个大融合的市场，企业要想发展免不了要采用投融资模式进行经济发展，所以各个企业之间的利益关系也产生了紧密的关联。(2)综合性强财务管理的综合性很强，因为它能比较全面的反映出企业在发展中出现的各种问题和经营生产的质量监督。财务管理所反映的问题都是以价值的形式直接表示出来，所以能客观的反映企业的财务和经营情况，这也说明了财务管理是具有很强的综合性的。通过财务管理把企业的各

17、种问题都反映出来，从而也能更好的服务于企业的各方面发展。(3)灵敏度高。 随着企业的各方面制度不断完善，企业发展的目的就是为了实现经济效益的最大化，这样的企业制度决定于企业自身投资实现保值和增值，同样也决定于我国经济发展的最基本要求。因为一个企业想要获得发展就必须要以收抵支和到期偿债，所以一个企业要想不断的发展，就要不断的扩大盈利才可以。盈利扩大那么相应的各方面规模都可以扩大，并且这些数据都会以资金流的形式出现在财务的账单上，相应的财务指标也会因此发生重要的改变。 根据上述的分析可以看出，财务管理和各个部门和业务都有着密切的联系，可以说财务管理是企业中所有管理的基石，也是各个部门管理的中心。如

18、果在企业管理中能做好财务管理，那么整个企业的管理都将落实的比较好。2 中小企业财务管理的现状2.1 中小企业融资管理中小企业的存在是具有一定合理性的，并且在我国的经济发展中占据着重要地位，所以在现代的经济发展中一定要重视中小企业的生存和发展。因为中小企业的规模比较小，相应的资源也非常有限，但中小企业往往都处在一个快速发展的阶段，这时对资金的需求量比较大，所以融资对中小企业的发展具有很重要的意义，但是现在我国的中小企业融资模式不健全，融资市场还有待进一步改善。1.银行对中小企业的风险缺乏有效的判断方法。因为中央银行为了鼓励中小企业的发展，现在已经将贷款浮动的上限取消掉了，所以商业银行就可以对中小

19、企业进行风险评估，并且运用利率浮动的手段进行贷款的定价。为了市场的稳定发展我国的信贷政策也是支持中小企业进行商业贷款的，只不过出于对风险的把控，很多商业银行虽然成立了专门的中小企业信贷部门，但银行方面普遍存在力抓大客户而对中小企业不大上心，导致一些不缺钱的大企业好贷款，而急需用钱的中小企业却带不出来款。2.现在中小企业的创业和运营资金的主要来源渠道是一些非正式的金融部门。因为一些民营的中小企业不能通过正常的途径来获得资金，所以非正式的金融活动出现了，但这种非正式的金融活动是监管部门命令禁止的。比如现在浙江和福建这些地区的民营企业的创业资金都是来自那些非正式的金融部门，而且在整个的企业运营中也很

20、少需要金融部门的支持。所以在我国的很多企业进行融资时，自我融资和非正式的金融部门是企业发展的主要方式。 2.2 中小企业投资管理中小企业在不断的完善和发展中积累了宝贵的经验和财富，这时候有些企业为了保证获得的收益，所以会降低投资和选择一些风险性非常小的投资项目，从而来降低企业的经营风险，这样导致的后果就是企业在以后的发展中会变得技术匮乏和后劲不足的危险。另外一类企业在获得一定的资金后缺乏全面的投资信息而选择盲目投资，从而为企业造成一定的的经济损失。目前我国的大多数企业经过一定的发展之后都有了一定的资金，但是如何运用这些资金却并不健全。现代的社会结构越来越复杂，企业进行投资的风险也越来越大，很多

21、企业没有理性客观的分析投资风险，不敢投资是现在中小企业比较突出的问题。目前的市场商品供应已经出现过剩，市场竞争压力越来越大，让很多企业不敢将手里的资金投出去，只是发展自己的主营业务维持现状。不只是中小企业如此，很多国有大型企业也出现了这种现象，虽然这和管理者有很大的关系，但更重要的原因是现在的经济环境压力太大造成的。2.3 中小企业营运管理我国现在的经济发展中对运营管理的水平相对比较低，尤其是在运营管理理论的认知方面和思想层面上都受到一定的限制，并且落后于现在的发达国家。目前很多企业账单周转周期比国外高，而且很多企业管理系统不完善，都是哪里有问题解决哪里，对一些突发问题缺乏有效的措施。3 中小

22、企业财务管理存在的问题及分析3.1 财务管理模式落后 为了更细致的分析财务管理的模式，本文以广州沃伦巴菲特投资管理有限公司为例来研讨，这家公司是一家由两个股东出资创建的有限责任公司，注册资金有五十万元人民币，目前的业务范围主要是服务于中小企业进行投资咨询服务,公司的发展目标是成为一家正规的金融投资咨询公司。目前公司的发展立足于新型的金融行业，因为初始资金是由两个股东分别由个人劳动或者亲友借贷的方式来筹集的资金，所以公司也一直致力于快速的发展。通过对这个公司的简单分析可以看出我国在财务管理上还是存在比较多的问题的。 3.1.1 缺乏科学的管理理念中小企业在财务管理中的主要问题是对财务管理的不重视

23、，并且缺乏一定的科学管理的理念。首先这和管理者自身的管理能力有关，因为现在一些中小企业的管理者自身的素质比较差，而且管理理念和意识都比较差，大多数没有把财务管理进行有效的制度，所以普遍存在的现象就是都很重视会计财务的核算工作，却不重视财务的管理工作。其次对于中小企业的领导者而言，他们自身对财务管理的研究不深刻，往往会出现财务管理人员之间没有明确的职责分配，在工作中经常出现越权，从而会造成财务的混乱，而且对财务的监管力度不够，一些重要的财务会计信息可能造成失真。3.1.2 财务管理目标不明确中小企业的财务管理目标一般都是以营利为最终的目的，也有一些企业会以其他企业的目标进行消防，财务管理的目标需

24、要根据公司内部各部门的情况来决定的，并且要充分的考虑多方面的因素进行设定，模仿是不科学的。还有就是中小企业的管理者往往就是业主自身，所以公司里的一些重大事件，比如一些决策和投融资分配等都是由业主做出的。而业主在实际的工作生活中，不但有物质方面的追求还有对精神生活的寄托，而这种精神寄托如果用在财务管理的目标设定上，那么就会超过公司实际的运营规模。比如一些家族企业，他们的财务管理目标就非常明确，他们的主要目标就是为了解决就业，所以他们不会再把利益最大化作为主要的目标，这样的目标设定对企业今后的发展将会起到一定的阻碍作用。3.1.3 财务组织机构不健全中小企业的财务组织机构不同于其他部门，它是以财务

25、管理为核心，并且实现纵向管理和逐级负责的一种结构，基于这种结构下，一方面因为财务管理的涉及范围比较小，所以资金流动性不大，当然存量也不会太大，规模也相应的较小，分工也不明确，往往都是由其他部门的管理者兼职或者由会计直接负责了。另外一方面在中小企业中存在很多的“家族型”企业，这类企业的管理者为了实现自身利益最大化往往会对财务进行严格的监管，这样会很大程度上影响财务人员的职能作用的发挥，并且对企业内部的控制力度会大大减弱。3.1.4 财务权责过于集中中小企业的财务决策权力一般都是在管理者进行决策的，比如说一些项目投资和投融资模式等项目的财务都要由主要管理者亲自审批下发，这种管理模式严格的制约了财务

26、管理的灵活性。当然管理者的一定集权意识对公司资源的调配更加合理，但过于集中的话就会让财务人员比较死板，严重影响了工作的效率和积极性。3.2 企业融资能力差3.2.1 融资渠道单一在现在的资本市场中，中小企业的主要资金都是公司自有的一部门资本，另一部分是内部存留的收益，相对而言公司的贷款和债券基本可以忽略不计。造成这种单一的融资渠道的主要原因就是银行方面贷款比较困难造成的，这直接影响了中小企业的发展，从而也降低了整个国民经济的发展水平。虽然现状对于中小企业有了中小企业板的上市，为中小企业创造了一条直接融资的新渠道，但这种渠道因为受股票市场标准和法律的不健全，所以即使上市也不能满足大多数中小企业的

27、肉融资需求。3.2.2 缺少抵押和担保根据IFC进行的研究发现，现在的很多公司都觉得抵押和担保的出现影响了公司向银行申请贷款的有利条件。关于抵押的物品现在普遍意义上是指住宅，土地，建筑物和一些可以变现的货物、设备、合同等物品。而关于抵押贷款的条件在各国是不一样的，比如说美国的应收账款要占抵押资产的三分之二，相比我国银行对抵押品的限制就要严格的多，除了土地和房产可以作为抵押品外基本上不接受别的物品作为抵押。而我国的中小企业基本上都没有银行认可的房产来作为抵押物品，所以往往中小企业的贷款比较困难，而且即使能贷款上抵押物品的折扣率也非常的高，而且办理的手续非常繁琐且费用很高，这样的高额费用是中小企业

28、很难承担的起的。关于贷款中的担保人对于中小企业来说也是很难匹配的，因为大企业根本不愿意为中小企业承担担保的风险，中小企业之间因为彼此的效益都不好，所以它们之间的担保也不被银行认可。3.3 投资能力弱，决策不科学3.3.1 追求短期目标,忽略对内投资中小企业的投资活动有一个很大的特点就是灵活性很高，具体表现在可以随着经济市场的变化响相应的改变投资方向，一般而言像这种随时变向的投资项目都是周期比较短的项目，这类项目比较注重暂时的收益，对于企业的长远发展并没有起到任何的作用。另外因为中小企业的融资渠道不多，而且企业本身的资产也不多，所以大多数的投资都用在了可以短期获得收益的项目上，因为收益快所以可以

29、避免一定的风险性，也正是这个优势，中小企业在选择投资时往往会忽略企业自身内部的投资项目，它们会首先考虑企业外部的周期比较短的投资项目，比如说债券和股票等金融投资，但是这类短期类的投资对企业长远的发展没有任何意义，即使能得到短期的收益但后期承担的风险将会更大,企业内部不进行投资对企业而言就缺少了积极的动力，企业很难实现比较长远的发展。3.3.2 投资缺乏系统管理和科学的评价中小企业的投资一般都缺乏系统的管理，因为这类企业的投资管理直接是企业的管理者直接进行管理的，并不像大企业那样有专业的投资团队，这样可能会造成投资项目的信息和问题不能在第一时间处理。对于中小企业而言，它们在进行项目投资时重点关注

30、的是项目的盈亏情况，它们并没有认识到项目的本质含义，比如说这个项目最后盈利了，那么是什么原因让这个项目盈利了，在项目进行到哪个时期盈利的，盈利的持续时间又有多久等等这些问题都没有专业的投资团队进行比较系统的进行分析和总结。3.4 资产管理差，财务控制薄弱3.4.1 应收账款周转缓慢在现在的经济发展中，以信用等级进行销售的方式逐渐被企业认可，并且对于中小企业而言，面对现在竞争激烈的市场更加青睐于商业信用进行大批量的销售。只不过在销售的过程当中，因为中小企业在和大企业竞争时在规模等各方面都不具有明显的优势，而且管理者的财务管理技能有限，对于信用的标准和条件都没有严格的标准来规范，而且也没有规定的部

31、门来监督实施过程，所以长期下来就会使很多应收账款不能回账，并且后期有可能会成为坏账，从而造成企业的运营资金不足。还有一部分中小企业为了眼前利益，也为了扩大企业的影响度，往往会不计后果的进行赊账销售，从而造成应收账款不能及时回账，从而让企业蒙受更大的损失，由此可以看出，如果应收账款不能及时收回会给企业的财务造成很大的风险损失。3.4.2 对货币资金管理不到位,导致货币资金闲置或不足 中小企业的管理者对资金的管理没有计划性，而且很多都是随意进行管理的，所以这时候如果经济市场环境突然改变,那么中小企业将会无法周转现有资金。还有一部分的中小企业在使用资金时没有合理的安排，导致资金过量使用或者没有预留应

32、急资金，从而使企业陷入财务紧张的境地。而另外一部分中小企业却恰恰相反，它们对于闲置资金的处理过于谨慎，认为闲置资金越多越好，从而导致了企业资金的严重浪费。3.4.3 存货控制薄弱有很多的中小企业的管理者在进行存货控制时只是根据个人经验，并没有合理的进行购买计划和存货储备，从而造成监管力度不强，存货丢失和损耗都比较严重，也影响了企业资金周转不足造成的运营损失严重。现在的企业对库存处理方式仍比较传统，这样就造成了物流和资金信息比生产经营的需要滞后性，对于管理者而言就很难及时的掌握库存的实际情况，从而就不能准确的计算需要购入的数量。尤其是购置具有季节性很强的商品时，能及时准确的预计采购数量是非常重要

33、的，这样可以避免商品过量或者过少而造成的损失。4 中小企业财务管理存在的问题的应对对策4.1 全方位改变财务管理观念4.1.1 树立科学的财务管理理念 中小企业为了避免企业管理者集权或者家族化管理造成的危害，中小企业的管理者需要从自身加强学习能力，并且需要转变财务管理的思维理念，这样才能让企业获得更进一步的发展。在我国的中小企业发展中，推进企业管理制度的主要内容就是要加强企业财务管理，并且明确各个部门之间的职能关系。另外为了适应新的资本市场的变化，我国的中小企业要想进一步发展还要树立以人为本的多元化风险管控的理念。4.1.2 确定明确的财务管理目标 在企业发展中明确企业的财务管理目标是非常重要

34、的，不管是从企业自身的发展还是从客观的外界环境来讲，合理的财务管理目标对于中小企业而言，它既能反映出中小企业在财务活动中的数据，从而发现存在的客观规律。也可以明确经济体制和经营方式的具体要求。具体的体现当企业准备实施财务管理的时候，设定合理的财务管理目标应当满足很多的特征，比如说可以从综合性和一致性来表现，另外阶段性和计量性对企业的财务管理也有深刻的表现。随着我国经济的发展，现阶段大多数中小企业的财务管理模式主要是在可持续发展的基础上实现利润的最大化作为企业发展的最终目标，这样也很好的明确了中小企业在发展中所遇到的一系列财务方面的问题。4.1.3 健全和完善财务组织机构 根据企业组织理论的内容

35、，企业内部的组织架构一般划分为三种，作为中小企业在设定财务组织架构时要结合公司现阶段的发展规律和战略目标来明确财务组织机构的相关职能，并且根据职能来划分相应的岗位来实现业务之间的过渡和衔接，从而能全面的整合会计核算的流程，并能明确会计核算的作用，进一步使财务管理各方面的工作人员能分清彼此的职责和权力，从而更好的服务于企业发展，提高财务管理的效率，并通过制定相关的制度来规范企业的财务工作。4.1.4 正确处理财务权责关系企业如何选择财务权责的关系，要从管理者集权和分权两者之间合理的取舍，还要合理的控制“权”的范围和力度，争取可以实现协调发展的关系。对于企业中集权的现象要通过设置合理的管理层次来分

36、散核心的权力，并且要适合企业发展的需要，对于企业财务管理者而言，应当着重于对重大事件的处理，而对于一般小事件权力进行下放，这样不仅能解决管理者集权的问题，还能在市场发生变化时提高决策的效率，并且能及时的做出快速的应急以便于能快速的掌握市场的商机。4.2 提高企业融资水平4.2.1 扩大融资渠道 我国中小企业在融资市场中的发展存在很多问题，其中融资渠道比较匮乏的单一化是企业在进行融资时比较严峻的问题，而且对于中小企业的可持续发展产生了一定的影响，所以中小企业要想在当下的环境中获得更多的资金，就要通过各种方法来扩充企业融资的渠道。 （1）融资租赁。在国际上经济比较发达的国家，除了银行信贷这种方式外

37、，融资租赁已经成为在设备投资中的第二大融资模式，只不过在我国现有阶段的市场利用率不理想，对于中小企业的融资和金融发展在支持上也有很多限制,虽然融资租赁有很多的弊端，但我国的中小企业仍然想借鉴这种思想来进行融资活动，特别是在购入价格比较高的设备时，采用分期付款的方式来购置可以减少企业在较短的时间的资金的占用，并且还能减轻企业的支付压力并最终达到进行融资的目的。这种方式除了可以分期之外还不用额外的商品进行担保或者抵押，所以对于中小企业而言，为了避免资金缺乏的情况，同时也为了扩大企业规模和加快经济发展都是比较的方法之一。（2）民间金融。关于民间金融的划分可以根据专业化和组织程度分为民间借贷和民营金融

38、这两种方式。在很多的中小企业中比较活跃的民间借贷方式是以担保的形式开展的，这种方式的主要特点是一对一，主要指放款人和借款人之间的一对一的关系，还具有不直接接触资金的特点，而且如果借款人到期不能偿还资金则由担保公司代为偿还，这样就从最大程度上保障了放款人的资金安全，而且这种方式有很多的优点，比如说操作手续比较简单，周期也比较短，能在短时间内解决企业的资金周转的压力，所以受到众多的中小企业的拥护。当然事情都是有两面性的，在它发挥积极作用的同时也存在着很多的局限性，比如说很难满足大资金的融资需求，而且这类民间金融部门的规模都比较小，所以对抗突发事件的能力有限，并且在民间金融中也掺杂着高利贷的违法行为

39、。当企业和民间金融发生纠纷时因为法律的不健全导致中小企业的亏损，这些局限性也是中小企业在选择融资模式时需要考虑的问题，尽量避免可以预防的损失行为。4.2.2 完善自身 在我国现阶段的发展中，中小企业的主要资金融资渠道还是以银行贷款为主，而因为中小企业的规模比较小，所以这类企业能公开的企业信息很有限，并且不会有比价权威的评级机构进行企业的信用评级，也没有审计部门提供的财务报表，所以中小企业的信息和风险会出现不对称的情况出现,在选择性和风险性方面都比大企业更加严重。所以中小企业在进行贷款时，首先要考虑的问题就是如何降低和银行之间的不对称程度，只有平衡了信息公开程度，银行才能放心的给予贷款支持。对于

40、中小企业而言，为了获得银行的认可，就要经常的向银行提交公司的运营情况和财务报表，从而让银行对企业的发展更加通透的进行熟知，这种方式可以有效的改变银行对中小企业不信任的偏见，从长远来看，也有益于企业和银行之间建立信任的合作关系。在建立信任的基础上，中小企业再向银行申请贷款时，一方面要展现企业的实力，另一方面还要展现未来发展所具有的潜力，并且向银行说清楚贷款的用处和获得的收益，从而确定企业偿还贷款的能力，当这种合作形成长期的战略伙伴时，银行还会主动的为企业提供贷款服务，并且会给予一定的优惠支持。4.3 进行科学有效的投资管理4.3.1 确立合理的投资目标和科学的投资方向 (1)确立合理的投资目标。

41、因为合理的投资目标对于企业分配资源时具有指导作用，并且能促进投资计划的合理性。所以在中小企业确定投资目标时一般要遵循的流程是具有参考价值的。首先中小企业要明确自己的发展方向，如果中小企业以不断发展规模，不断为国家经济发展提供支持，那么企业明确的投资目标就是要符合这个发展方向，就要通过不断的发展来扩大规模，并且让企业在资本市场中获得更多的资源，然后结合政策和社会等反面的因素，使企业的发展能适应环境的变化，并且让投资目标和企业的其他目标互相协调发展。(2)确立科学的投资方向。企业要想获得投资的成功，首先要确立科学的投资方向，在选择确立投资方向的时候要综合的考虑各方面的因素，首先要考虑企业的性质，然

42、后按照企业的投资能力和对应的技术水平，当然还要考虑国家的法律和政策走向，并且根据市场的需求来相应的改变结构，这些因素都是在投资时需要考虑到的问题。分析完这些问题之后然后结合企业自身的发展阶段和所处的环境，从而做出最科学的选择。目前普遍存在的情况是中小企业如果注重企业内部的投资，那么企业就会逐渐建立长期发展的思维模式，而且这也是非常科学的模式，但也要和企业外部的投资相结合，如果一个企业能抓住很好的对外投资的机会，那么企业就会获得好高的回报率，而且在内部投资还不健全的基础上也可以优先发展外部投资。4.3.2 建立投资项目可行性分析体系 (1)投资环境分析。进行有效的投资环境分析不但可以让企业适应资

43、本市场的变化，而且还能让管理者及时的掌握信息的准确性，并且能够及时的做出决策，让企业在未来的投资变化中形成一个高效的预测体系。在对投资进行预测分析时主要考虑三个方面的因素，一方面是要考虑国家当前的政治环境，第二个方面是要把控国家推行的宏观政策，并且要把宏观的政策和微观的表现结合起来分析，最后一方面就是要通过数据的分析来对市场进行科学的预测和评估。 (2)投资项目分析。在投资市场中，投资所获得的经济效益直接决定了投资项目的可行性，在进行投资项目进行分析时需要通过各种指标来进行计算，并且估算出所产生的经济效益为管理者提供科学的决策依据。对于投资项目的分析在理论上来讲，现金净流量是比会计利润更加客观也更加科学的一种手段，而且现在很多企业都在使用贴现分析技术，如果使用这项技术那么在进行分析时就必须要用现金流量来进行测算和评估。所以现在的财务管理和经济发展基本上都是采用现金流量和贴现技术进行分析决策的。（四）提高运营管理水平，强化财务控制环节4.3.3 做好应收账款的处理工作 在处理应收