财务资源巧编EXCEL票据程序显奇效以及应用注(doc )

1、巧编excel票据程序显奇效实施票据审计，掌握票据收费类型、确定收入总额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、有无外购票据、有无未入账票据、有无票据存根联与记账联金额不符、有无私留票据不交审计组校验、有无重大违纪违规情况发生等情况，长期以来，因其牵涉面广、工作量大、任务繁重、方法落后等因素，成为广大审计工作者想做而难做的一块骨头。为了更好地解决这个难点，啃动这个骨头，南京市大厂区审计局，充分应用excel直观简便、易学易用、功能强大的特点，为审计工作服务，编制出了功能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自动较验、问题分析于一体的多功能票据审核统计实用程序模块，并形成了excel模板，实施对票据的全

2、方位自动操作，收到了非常好的效果。在专案审计中，该局一次性清理校验审计专案对象五年中使用的票据74本（计3670张），共查出未入账票据18本（计185张），未入账金额441万元，并将涉案人员和审计结果移送纪检、检察机关作进一步处理，现介绍这一方法供大家参考。一、设计思想通过对票据存根联与记账联这二个最基本资料的输入（不必一一对应），来达到自动统计开票总额，分别汇总收入与往来，自动列出已开票未入账票据的金额和票据号码，查出有无重复入账的情况，查出有无票据存根作废中的缺页反映在入账凭证中的情况，查出有无私留票据存根未交审计组校验而在账簿、凭证中有部分单据反映却反映不全的情况等，从而以最快的速度，找

3、出突破口，完成审计任务。二、设计表头项（文件标题和制表日期占第1、2行）行数abcde3票据存根联基本情况及分析4票据号码开票人是否作废存根金额开票时间56合计fghij（续）票据存根联基本情况及分析录入校验作废号码存根联备注已开未登号码已开未登金额klmnop票据记账联基本情况及分析登账票号登账金额凭证号码存根联记账联收入往来合计qrst（续）票据记账联基本情况及分析票据登入凭证次数登入凭证的作废票号码私留票据未交入账票据说明三、具体运用灵活运用excel的绝对、相对地址，丰富的求和函数、条件函数和数组公式，并加以综合汇集，以实现票据程序模块的全部功能。程序将票据分成二大块：一是票据存根联基

4、本情况及分析；二是票据记账联基本情况及分析。通过对票据这二块数字的录入，并根据程序反映的问题，运用excel提供的排序功能（建议采用倒排序），生成多种“问题表”，以供进一步核实查询和定性处理。各项内容具体功用和编制公式说明如下：（一）票据存根联基本情况及分析1、票据号码（a列）。指要求被审计单位在指定时间内全部上交供审计组缴验的票据存根联。属必输项目。本列支持无序录入，可允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不限，但发票号码要与金额相对应。2、开票人（b列）。指票据存根联的开票落款人。非必输项目。但建议录入，对有问题票据可迅速分清责任。3、是否作废（c列）。以三联齐全为准，对三联不全的，以

5、开给对方的发票联有无注明“作废”字样为准。本列对作废票据属必输项目。作废的填“是”，不作废的不填。4、存根金额（d列）。指发票存根联金额，以元为单位，保留二位小数。属必输项目。5、开票时间（e列）。指发票存根联开具的时间。非必输项目。但建议录入，特别是在票据数量很多或时间跨度较大的情况下，可方便查找。6、录入校验（f列）。指对录入人员录错票据、产生票据重号的情况进行校验的提示。本列由系统自动完成，不需录入，如重号则显示“重号”字样。公式：=if（countif（a$7：a$5006，a7）=2，“重号”，0）7、作废号码（g列）。本列由系统自动完成，不需录入。公式：=if（c7=“是”，a7，

6、0） 为加强视觉效果，建议将本单元格（g7）字体加上“删除线”格式。8、存根联备注（h列）。非必输项目。但对有疑问的票据或系统提示有问题的票据，建议补录，以便快速定位查找。9、已开未登号码（i列）。指已开具但未记入凭证、账簿的发票号码。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=if（c7=“是”，0，if（iserror（vlookup（a7，k$7：k$5006，1，false）=a7），a7，0）10、已开未登金额（j列）。指已开具但未记入凭证、账簿的发票金额。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=if（i7=0，0，d7）（二）票据记账联基本情况及分析1、登账票号（k列）。指已登入凭证或账薄

7、的发票号码。属必输项目。本列支持无序录入，允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不限，但发票号码要与金额相对应。2、登账金额（收入）（l列 ）。审计人员判别属单位收入性项目的填在此列。本列属必输项目。3、登账金额（往来）（m列）。审计人员判别票据属单位银行账户之间的非收入性往来划款的填在此列。属必输入项目。4、登账金额（合计）（n列）。是登账金额（收入）与登账金额（往来）之和，本列由系统自动生成，不必录入。公式：=sum（l7：m7）5、凭证号码（o列）。指记账凭证号。建议格式：年/月/凭证号，年份最好填四位数，以方便排序。强烈建议输入，以方便排序、查找。6、存根联记账联（p列）。即发票的

8、存根联金额大于记账联金额的差额，由系统自动生成，不需录入。公式： =if（iserror（vlookup（k7，a$7：a$5006，1，false）=k7），0，（vlookup（k7，a$7：d$5006，4，false）-n7）7、票据登入凭证次数（q列）。指票据有无重复登入凭证的现象。如被审计单位借口票据遗失而用复印件记账造成与原件记账重复等，程序可自动反映出4次以上的重复登账。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=if（k7=0，0，if（countif（k$7：k$5006，k7）=1，0，（if（countif（k$7：k$5006，k7）=2，“登了2次”，if（countif

9、（k$7：k$5006，k7）=3，“登了3次”，if（countif（k$7：k$5006，k7）=4，“登了4次”，“4次以上”）8、登入凭证的作废票号码（r列）。指票据存根联上注有“作废”字样，但三联不全，审计人员根据发票内容，对此已做了作废录入处理，但被审计单位却将其中的一联作了收入凭证入账。本列由系统自动生成，不需录入。公式：=if（k7=0，0，if（iserror（vlookup（k7，g$7：g$5006，1，false）=k7），0，k7）9、私留票据未交（s列）。指被审计单位管理票据的人员，未在审计规定的时间内交出全部票据供审计组校验，而却在被审计单位的记账凭证和账簿上有部

10、分票据已反映入账，但却反映不全的那部分漏交票据情况。此类票据疑点最多、问题可能较大。本列也由系统自动生成，不需录入。公式： =if（k7=0，0，if（iserror（vlookup（k7，a$7：a$5006，1，false）=k7），“私留票据未交”，0）10、入账票据说明（t列）。非必输项目。但对有疑问的入账票据联或系统提示有问题的票据，建议补录说明内容，以快速查找问题。四、特点1、适用性广。以广大审计人员普遍采用的excel表格方式出现，易学易用。但录入时的工作量较大。2、录入简便。只需录入票据存根联号码和金额与票据记账联号码和金额即可，可将任务分配给参加审计的所有人员同时录入，以便节

11、约时间，提高效率。如先录入票据存根联号码和金额，则在录入票据记账联号码后，系统会在同一行次的存根联记账联栏自动提供应记账金额，相互较对，及时纠错，十分便捷。3、自动校验。系统提供相同票号的票据存根联与记账联自动校销功能，自动反映已开未登票据号码和金额，自动反映发票存根联金额与记账联金额不符及差额情况，自动反映重复登账情况和私留票据未交情况及作废票据入账等情况。4、自动统计。系统提供收入和往来款项自动汇总功能，可迅速摸清被审计单位全部家底。5、自动显示有问题内容。以excel表格的直观方式，迅速显示出被审计单位在票据管理方面的许多问题，以便审计组在较短期间内做出判断，查清事实。五、 编制程序时注

12、意事项1、本文各公式，除中文文字外，一律以西文半角方式录入，公式中不允许有空格。2、本程序15行为表头内容。第6行为总合计，第6行各单元格公式如下：d6=sum（d7：d5006）； j6=sum（j7：j5006）； l6=sum（l7：l5006）； m6=sum（m7：m5006）； n6=sum（n7：n5006）； p6=sum（p7：p5006）。自第7行起为审计录入内容，本文只介绍了第7行公式，第7行以下，以第7行为基数，用excel的单元格填充柄填充即可，并以100本票据量为例，程序控制从第7行起至5006行止。超出数量需重新修改公式，否则统计有误。3、建议用excel自身提供的工作表工具，关闭“0”数字显示，以获得良好的界面效果和输出效果；建议将审计数据按列设置成不同的颜色，便于区分和查看；为避免显示超宽，建议将各单元格内容设为“缩小字体填充”。4、建议将程序另存为excel的模板类型文件（文件后缀名为 .xlt），以方便审计人员重复调用，彼此共享，方便存取。六、 使用程序时注意事项1、本程序为开放式系统，建议在使用时对工作表的公式，用excel自身提供的工作表保护功能进行公式保护，以防在录入时误删，使审计数据在运行时出错；但在审计录入完毕后，进行排序、筛选前，如工作表处于保护状态，则应先解除保护，再进行排序、筛选。2、在先