加油站货币资金管理办法.doc

1、加油站货币资金管理办法第一章总则第一条资金是保证企业生产、销售经营活动正常进行必不可少的物质条件，管好用好资金对于加强企业管理，提高企业经济效益，具有十分重要意义。第二条为了保障财务会计人员依法行使职权，在财务会计岗位忠于职守，秉公办事， 不以权谋私， 保持清正廉洁，特制定本办法。第三条单位财务经理、全体财务会计工作人员，都要严格执行本办法的各项规定，自觉接受广大员工监督。第二章货币资金收入管理第四条公司机关及对所属范围内油库、加油站等经营网点的资金执行“收支两条线”管理，杜绝坐支现象。第五条所属单位各种形式的资金收入，包括现金和银行存款， 必须统一纳入核算，全部存到收入账户，不得截留、转移和

2、私设“小金库”，搞体外循环。第六条公司货币资金来源包括：销售油品收入、其他业务收入及其它收入。第三章货币资金支出管理第七条各种形式的资金支出，包括经营支出、资本支出全部由所属单位支出账户支出。第八条 公司对加油站的资金支出采取预拨备用金的形式进行管理。第九条 货币资金使用要坚持取得最大的经济效益， 各项支出按照财务制度规定办理，并控制在计划总额之内，坚决杜绝计划外开支。第十条 货币资金主要用于生产经营，对于非生产经营开支要进行严格控制。第十一条 各种税费、行政收费等款项支出，必须按付款流程逐级审批后方可支付，以便严格控制货币资金不合理支出。第十二条 公司的货币资金必须按经领导审签的资金计划安排

3、使用。为加强此项工作，财务出纳岗要及时登记银行存款日记账、现金日记账，主管会计对各分管加油站的货币资金支出定期进行检查、监督，重大开支要进行跟踪检查，监督货币资金的使用情况。第十三条 个人因采购、出差等原因借用公款的，应在各项经济活动结束的当月必须还清全部借款，无特殊原因未还清者，由财务部门从欠款人的当月工资中扣回。严禁以借差旅费、采购费等方式占用公款。第十四条 工资奖金发放由人事企管部根据每个员工的出勤情况和工作业绩计算应发放的额度，然后呈报公司经理进行审批，财务部门根据相关领导审批后的额度组织资金并进行发放。第四章银行账户及银行卡管理第十五条 公司未经河北销售公司、华北销售公司、股份公司批

4、准，不得以任何名义私自开立和使用银行账户。第十六条 财务人员不准签发超过银行存款余额的支票，不准使用加盖印签的空白支票。第十七条 不准用本单位银行账户为外单位代收，代转款项，不准出租出借银行账号。第十八条 坚持银行支票、银行印签专人负责管理，支票印签要分开保管。第十九条 对银行账要及时登记，定期与银行对账，发现银行账与银行对账单不符时，要及时查找原因并尽快解决处理。第二十条 只有对内部单位付款时可以使用网上银行业务，对外部单位的付款均不得使用。第二十一条 所有银行账户必须纳入公司账套内统一核算，不得设账外账。第二十二条 除按要求批准开立的用于存放加油站收入款的个人银行卡（折）外，严禁其他方式以

5、个人名义保管单位公款的行为。开卡必须是以财务负责人身份开立的借记卡，用于归集由于地理位置偏僻等原因银行未能提供上门收款服务和节假日期间银行不办理对公业务的加油站营业款。第二十三条 个人卡（折）由出纳保管，除按规定使用外必须存放到保险柜中；密码由除开户人和出纳以外的第三人保管，并要求不定期更换密码（至少每月一次） ，期间如果密码保管人由于某种原因不在，可委托他人（除出纳和开户人外）在进行相关业务操作时提供密码，密码保管人在下一次使用前必须更换密码。第二十四条 办理个人卡（折）账户后，公司出纳把开户人姓名、账号、开户行通知加油站核算员，用于存款业务时使用。对于银行等金融机构提供上门收款，但节假日、

6、周六日银行不能前来收款的加油站，必须在节假日、周六日的每天下午 4 点前把款项送存银行；对于目前不能实现上门收款的加油站，必须每天下午 4 点前把款项送存银行。送存人员应由站经理（或由其指定人员） 、核算员共同前往银行送存，核算员存款时必须认真核对开户人与账号是否与开户信息一致，核对无误后再进行存款业务。 次日上午 10 点前（遇周六日、节假日顺延） 公司出纳和密码保管人必须同时操作，将个人卡（折）账户上的款项划到公司收入账户。第二十五条 每日终了，财务相关人员要及时对银行存款帐与银行账户余额进行核对，经调整无误后编制银行存款余额调节表 ，经财务经理审签后存档，对于超过二十天的未达账款要求及时追踪反馈，并对其形成的原因进行分析说明。第五章现金管理第二十六条必须按照现金管理条例的规定使用现金，不得扩大现金使用范围。第二十七条严禁会计兼出纳工作，出纳人员对发生的现金业务要及时记账、结账、对账，做到日清月结。第二十八条不许坐支现金，现金必须按规定存入银行，使用现金必须从银行提取，不得编造用途套取现金。第二十九条库存现金必须控制在上级公司核定的限额之内，库存现金必须与现金日记账相符，不允许用白条抵库。第三十条每笔现金收支业务，均需经办人签章并加盖出纳员、会计印章。第六章监督与审核第三十一条公司对机关、 加油站的银行存款日记账 、现金日记账要定期进行检查，