电子支付的风险防范与法律环境建设PPT学习教案

1、会计学1 电子支付的风险防范与法律环境建设电子支付的风险防范与法律环境建设 电子支付风险概述10.1 电子支付风险防范10.2 电子支付中的法律问题 10.3 电子支付法律建设缺陷与建议10.4 第1页/共30页 10.1.1电子支付风险的特征 复杂性 传统的支付方式只涉及到交易双方和银行，而电子支付的方式不仅涉及到上述三个方面，还包括了认证中心，第三方支付等。 国际性 电子商务打破了时间和空间的限制，不同地域的人都可以在网上进行交易，而且支付工具的使用也很丰富。 风险放大性 电子支付是在网上进行的，所以增加了风险发生的可能性。这主要从两方面来认识。一是支付系统本身安全技术的脆弱性，二是网络犯

2、罪的盛行。 第2页/共30页 2交易风险 1.电子支付系统的风险 3操作风险 4法律风险6信用风险 5市场风险 风险 7流动性风险和 声誉风险 由于交易制度设计的缺陷、技术路线设计的缺陷、技术安全缺陷等因素，可能导致交易中的风险。 1.来自内部的操作风险 2.来自外部的操作风险 由于网络的特殊性，传统法律不再适用于这些新问题，法律法规的欠缺是电子支付面临的法律风险。 交易双方在约定的时间内没有履行或者不完全履行自己义务的风险 流动性风险是指电子支付机构没有足够的资金满足客户兑换电子货币或者结算要求时所面临的风险。声誉风险是指电子支付机构由于某些原因发生重大事故，客户对其失去信心的一种风险。这两

3、种风险是相互关联的。 1.电子支付系统的内部风险 2.电子支付系统的外部风险 网络病毒 ；黑客攻击 ；信息污染 第3页/共30页 第4页/共30页 Web服务器 防火墙 内 部 网 络 内 部 网 络 Web服务器 防火墙 第5页/共30页 身份认 证技术 移动数字证书认证 用户名/密码方式 IC卡认证 生物特征认证动态口令 第6页/共30页 信用体 系 的 建设 个人征信系统 存在的问题 电子支付的 诚信问题 信用担保服务 建设个人信用 数据库 信用风险防范 诚信问题已成为制约我国电子支付业务发展的主要瓶颈问题 一方面我国缺乏完整的信用信息披露机制，没有一套约束个人和企业信用行为，促使其自觉

4、履行承诺的诚信机制；另一方面，整个社会诚信观念缺乏，欺诈现象比较严重。 第三方平台提供中介服务，但本质上是一种信用的担保服务，使用第三方支付使买卖双方放心的交易。但是这些平台只限于自己网站上使用，没有被普及和推广。目前，第三方支付平台的业务主要集中在B2C的小额支付，涉及到B2B交易的特别少。 防范电子支付信用风险，首先要建设个人和企业的征信体系。目前，我国也着手建设个人的信用体系。 信息错漏大致有四种可能：一、客户本人提供了模糊或错误的信息；二、商业银行的柜台工作人员可能疏忽大意，造成录入错误；三、计算机在处理数据时可能出现技术性错误；四、被他人采取违规手段盗用了资料冒名贷款。 “个人信用报

5、告”纠错途径 向所在地央 行征信管理 部门反映 直接向征信 中心反映 直接向信息 出错的商业 银行反映 第7页/共30页 第8页/共30页 外部环境建设 法律的建设 监管体制的 加强 第9页/共30页 1 网络金融业务的开展 对法律法规的要求 u网络技术的发展增加了金 融业务的安全风险 u互联网的开放性与各国立 法的不一致性 第10页/共30页 2电子支付中面临 的法律问题 u电子支付的安全责任主体问题 u电子支付规范标准不统一问题 u各方权利义务不明确、法律责任界定不清问题 u电子支付的监管问题 第11页/共30页 3电子资金划拨的 现有法律 u 国外情况： 美国 英国 u中国的情况： 中国

6、现代金融业立法 中国电子支付立法 第12页/共30页 4现实电子资金划拨中的 现有法律 u 小额电子资金划拨法律关 系 u 大额电子资金划拨法律关 系 第13页/共30页 1.我国的货币政策经历：发展经济、稳定币值-保持货币稳定，并以此促进经济增长-保持币值稳定和总量平衡 2.电子货币的产生，给我国的货币政策带来了一定的影响。 中国人民银行及其分支机构是金融机构的主管机关，依法独立履行对各类金融机构设立、变更和终止的审批职责，并负责对金融机构的监督和管理。 金融监管是指政府通过特定的机构对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融创新的不断涌现，使银行业与非银行金融业、金融业与非金融业、货币资

7、产与金融资产的界限越来越模糊，而且金融创新也增加了金融风险，这些都对金融监管提出了挑战。 现代金融业务除了传统的金融业务以外，还包括电子银行、网络证券、网络保险等业务。与之相适应的法律也在建设之中。 第14页/共30页 性质 法 律 性 质 实 质 第15页/共30页 发行的主体 发行的管理 发行人的条件 发行人的义务 2.美国是目前反对将电子货 币的发行权限制在银 行手的最主要的国家 。 1.美国是目前反对将电子货 币的发行权限制在银行手 的最主要的国家。 3.在我国银行卡的发行主体只限于商业银行，目前尚不允许其他发行主体的存在。 2.应该建立电子货币系统统 计和信息披露制度、 现场和非现场

8、检查制 度及信息安全审核制 度。 1. 向所有的电子货币发行人 提出储备要求和充足资本 要求。 3.建立安全保障体系。 2.最低资本要求； 欧盟委员会的立法建议 规定，发行人应该符合以下 条件： 1.事先批准； 3.健全或适当的管理体系； 5.措施和持续的所有人控制。 4.健全和谨慎的经营机制； 1.对技术、安全性、业务前景等进 行可行性论证和成本与利益的比较 分析;考虑防伪问题以及洗钱等犯罪 活动，并采取适当的操作程序，有 效的控制操作风险。 2.要实施应急措施和业务恢复计划。 3.应具备监控和赎回电子货币余额的能 力 5必须向国家中央银行汇报货币政策要 求的相关信息。 4.必须具有良好的预

9、防、侦查和预测 功能，保护其系统不受内部和外部的 滥用。 第16页/共30页 1网络银行的准入问题 2开办网上支付服务条 件 3电子签名的法律问题 4网络银行的监管法律 问题 1) 电子数据具有 的法律 效力 2) 电子签名法 实施 1)美国的宽松 政策 2) 欧盟的监管原 则 4) 我国网络银行 发展对策 3) 我国的网络银行 监管 从我国的实际情况来 看，对网络银行监管 有以下几个难点 对银行竞争力的抑 制 对银行创新的抑制 社会监管成本与监 管效率问题 我们应在考虑我国网 络银行发展的状况、 速度等客观条件的基 础上，适当的对网络 银行进行监管，这需 要国家、监管机关以 及网络银行三方共

10、同 努力。 第17页/共30页 特征 这种电子支票的支付是在与商户及银行相连的网络上以密码方 式传递的，多数使用公用关键字加密签名或个人识别码(PIN) 代替手写签名。用电子支票支付，事务处理费用较低，而且银 行也能为参与电子商务的商户提供标准化的资金信息，故而可 能是最有效率的支付手段。 发展过程 从传统的以纸质支票为手段的支付体系演变到完全的电子支票支 付体系，一共经历了三个阶段 传统的纸质支票 混合阶段 完全的电子支票阶段 第18页/共30页 1) 电子支票的法律地位 2) 我国的票据法对电子支票应用的影响 第19页/共30页 书面形式及原件问题 法律对书面形式的要求主要有两个目的，即作

11、为合同有效性的要 件或者证据。 联合国国际贸易法委员会1985年第18届会议 我国合同法 联合国国际贸易法委员会1996年5月电子商务示范法 签名问题 签名可以说是一把“双刃剑”：一方面，文件的发出者可以以缺乏 其签名为由而否认其效力；另一方面对于一份确有其签名的文件， 他不能随意更改其记载中的意思表示。 我国于2004年8月28日电子签名法 汉堡规则 跟单信用证统一惯例 电子商务示范法 第20页/共30页 1) 对电子认证服务提供者的要求 2）认证机构的服务内容 3)管理办法出台的意义 第21页/共30页 组成 电子认证业务规则 概括性描述。 信息发布与信息管理。 认证机构设施、管理和操作控

12、制。 (6）认证系统技术安全控制。 身份标识与鉴别。 证书生命周期操作要求。 (7）证书、证书吊销列表和在线证书状态协议。 （8）认证机构审计和其他评估。 （9）法律责任和其他业务条款。 第22页/共30页 主要任务是受理数字凭证的申请及签发、管理数字凭证 电子认证业务规则规范对电子认证服务提供者，即认证机构业务的各个方面进行了规范，其条款制定得非常详细。 第23页/共30页 1.立法相对于电子支付的发展比较滞后 2.立法层次较低，法律效力普遍不高 3.金融法律体系内部以及与其他法律体系之间的统一 性和协调性不够 4.已经实施的法律中中存在的缺陷 5.尚存在一些法律空白 6.移动支付法律的缺失 7.执法不严 第24页/共30页 1) 电子支付主体的法律地位 2) 电子支付工具的法律地位 3) 电子支付行为规范 4) 电子支