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文档简介

1、 现金支票的背面现金支票的背面 u 提现提现 u 收回有关人员预借款项收回有关人员预借款项 u 收到销售款收到销售款 u 收到其他款项收到其他款项 现金收入业务中出纳操作步骤现金收入业务中出纳操作步骤 CONTENTS 01 04 05 02 03 做好现金支付业务做好现金支付业务 现金支付业务是指各单位在其生产经营过程和非生现金支付业务是指各单位在其生产经营过程和非生 产性经营过程中向外支付现金的业务。产性经营过程中向外支付现金的业务。 它包括各单位向外购买货物、接受劳务而支付现金它包括各单位向外购买货物、接受劳务而支付现金 的业务，发放工资业务，费用报销业务，现金存入的业务，发放工资业务，

2、费用报销业务，现金存入 银行以及向有关部门支付备用金等。银行以及向有关部门支付备用金等。 出纳人员在进行现金支付业务时，主要依据是发票、出纳人员在进行现金支付业务时，主要依据是发票、 非经营性收据、内部收据、工资发放表、借款单、非经营性收据、内部收据、工资发放表、借款单、 现金缴款单等原始凭证。现金缴款单等原始凭证。 现金管理暂行条例现金管理暂行条例第五条第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金： （1）职工工资、津贴 （2）个人劳务报酬 （3）国家颁发的各种奖金 （4各种劳保、福利费用等 （5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款 （6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （7）结算起点（

3、1 000元）以下的零星支出 （8）中国人民银行确定需要现金支付的其他支出 将现金存入银行将现金存入银行 01 各单位对各单位对当日收取当日收取的现金或有的现金或有超超 过库存限额过库存限额的现金，应及时送存开的现金，应及时送存开 户银行。户银行。 现金送存银行的程序现金送存银行的程序 现金送款单现金送款单（进账单）：现金送款簿一式三联，（进账单）：现金送款簿一式三联， 第一联为第一联为回单联回单联，银行盖章后交给送款单位，银行盖章后交给送款单位， 第二联为银行收入第二联为银行收入传票联传票联， 第三联为银行出纳第三联为银行出纳留底联留底联， 16 17 整理现金整理现金填写现金送款单填写现金

4、送款单 送交现金送交现金 编制记账凭证编制记账凭证登记现金日记账登记现金日记账 清点整理清点整理票币票币； 填写现金送款单；填写现金送款单； 向银行向银行提交提交送款单和整点好的票币送款单和整点好的票币； 开户银行受理核对后，在送款簿上开户银行受理核对后，在送款簿上加盖加盖印鉴印鉴 后后，将其中一联（回单联），将其中一联（回单联）退还退还给交款人给交款人； 根据送款簿回单联根据送款簿回单联编制编制记账凭证记账凭证； 根据审核无误的记账凭证根据审核无误的记账凭证登记登记现金日记账。现金日记账。 现金送存银行的程序现金送存银行的程序 单位职工借款单位职工借款 02 受理付款业务受理付款业务审核原始凭证审核原始凭证 加盖加盖“现金付讫现金付讫” 印章印章 和出纳员章和出纳员章 支付现金支付现金 编制记编制

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