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文档简介

1、财务决算报告模板财务决算报告模板（财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据，客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容：）本公司20xx年度会计报表已由xxxx会计师事务所有限公司审计，并出具xxxxx意见审计报告。一、基本财务状况（一）、财务状况企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。3、本年度内经营因素增减情况及原因。示例：项目年末余额年初余额增加额增长率总资产流动资产非流动资产年末资产总额xxx万元，比年初增加（减少）了xx万元

2、。其中流动资产增加（减少）xx万元，增加（减少）主要原因xxx。年末余额年初余额增加额增长率项目 总负债 流动负债非流动负债年末负债总额xxx万元，比年初增加（减少）了xx万元，其中流动负债增加（减少）xx万元，增加主要原因是xxx。年末股东权益总额xxx万元，比年初增加（减少）了xx万元，国有资产保值增值率xx%。增加（减少）原因为xxx。（二）、经营业绩企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。（三）财务收支状况各项目与上年同比增减情况及原因。本年度特殊事项的说明等。1、营业收支2、期间费用3、资产减值损失4、投资收益5、营业外收支（四）现金流量1、经营、

3、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。2、与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。 二、主要财务指标 各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。（一）、偿债能力指标资产负债率流动比率速动比率（二）、盈利能力指标主营业务利润率成本费用占营业收入比总资产收益率净资产收益率（三）、营运能力指标总资产周转率存货周转率应收账款周转率三、特殊事项及重要财务事项说明1、企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，2、会计政策变更及影响3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重

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