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文档简介

1、企业所得税税务自查报告 依据*地税直查(20XX)2021号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，执行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情景。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司2021至2021年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏

2、忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情景，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础治理工作，并改善我局税务治理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作治理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司2021年2021年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产挺直费用化、无须支付的应付款项未计进应纳税所得额等。经过此次自查，我公司2021年2021年应补缴企业所得税14，096、18元;其中

3、：2021年应补缴企业所得税4，580、76元;2021年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情景如下： 1、20XX年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上头，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下： (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司2021年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发 (1)购买无形资产挺直费用化：我公司2021年11月购进财务软件14，300、00元挺直计进了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发我公司无需支付的2021年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一向未催收该笔款项，依据*地税直函【2021】89号文中“对于农电提成

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