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文档简介

1、泓域咨询 /贵州关于成立发动机密封制品公司可行性研究报告贵州关于成立发动机密封制品公司可行性研究报告xxx(集团)有限公司目录第一章 拟成立公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据13六、 项目概况13第二章 公司成立方案17一、 公司经营宗旨17二、 公司的目标、主要职责17三、 公司组建方式18四、 公司管理体制18五、 部门职责及权限19六、 核心人员介绍23七、 财务会计制度25第三章 市场分析31一、 下游行业发展状况3

2、1二、 下游行业发展状况38第四章 项目背景分析47一、 影响行业发展的有利和不利因素47二、 进入本行业的主要壁垒49三、 发动机密封垫片行业基本情况51四、 项目实施的必要性53第五章 法人治理结构54一、 股东权利及义务54二、 董事59三、 高级管理人员63四、 监事65第六章 发展规划69一、 公司发展规划69二、 保障措施75第七章 风险评估分析77一、 项目风险分析77二、 项目风险对策79第八章 选址方案81一、 项目选址原则81二、 建设区基本情况81三、 创新驱动发展84四、 社会经济发展目标88五、 产业发展方向91六、 项目选址综合评价93第九章 项目环境保护94一、

3、环境保护综述94二、 建设期大气环境影响分析94三、 建设期水环境影响分析97四、 建设期固体废弃物环境影响分析97五、 建设期声环境影响分析98六、 营运期环境影响98七、 环境影响综合评价100第十章 投资方案分析102一、 投资估算的编制说明102二、 建设投资估算102建设投资估算表104三、 建设期利息104建设期利息估算表105四、 流动资金106流动资金估算表106五、 项目总投资107总投资及构成一览表107六、 资金筹措与投资计划108项目投资计划与资金筹措一览表109第十一章 进度实施计划111一、 项目进度安排111项目实施进度计划一览表111二、 项目实施保障措施112

4、第十二章 经济效益及财务分析113一、 基本假设及基础参数选取113二、 经济评价财务测算113营业收入、税金及附加和增值税估算表113综合总成本费用估算表115利润及利润分配表117三、 项目盈利能力分析118项目投资现金流量表119四、 财务生存能力分析120五、 偿债能力分析121借款还本付息计划表122六、 经济评价结论123第十三章 总结评价说明124第十四章 补充表格125主要经济指标一览表125建设投资估算表126建设期利息估算表127固定资产投资估算表128流动资金估算表129总投资及构成一览表130项目投资计划与资金筹措一览表131营业收入、税金及附加和增值税估算表132综合

5、总成本费用估算表132固定资产折旧费估算表133无形资产和其他资产摊销估算表134利润及利润分配表135项目投资现金流量表136借款还本付息计划表137建筑工程投资一览表138项目实施进度计划一览表139主要设备购置一览表140能耗分析一览表140报告说明xxx(集团)有限公司主要由xx(集团)有限公司和xxx集团有限公司共同出资成立。其中:xx(集团)有限公司出资510.00万元,占xxx(集团)有限公司85%股份;xxx集团有限公司出资90万元,占xxx(集团)有限公司15%股份。根据谨慎财务估算,项目总投资41409.09万元,其中:建设投资33031.32万元,占项目总投资的79.77

6、%;建设期利息403.35万元,占项目总投资的0.97%;流动资金7974.42万元,占项目总投资的19.26%。项目正常运营每年营业收入88900.00万元,综合总成本费用74471.34万元,净利润10529.84万元,财务内部收益率19.08%,财务净现值6690.59万元,全部投资回收期5.81年。本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。我国商用车企业整体实力与国际企业差距相对较小。20世纪80年代开始,国内商用车企业纷纷与外资企业成立合资公司。经过30年的发展,我国商用车消化吸收国外先进技术的效果显著,研发能力得到了显著提升。在此背景下,我国本土商用车品牌结

7、合本土化市场需求,纷纷推出了更适合国内市场的车型,占据了市场主导地位。但是,就高端商用车来看,国际品牌仍然具有一定的优势。未来,随着本土企业技术研发能力不断提升,产品将以“进口替代”为目标继续向高端市场发展。本报告为模板参考范文,不作为投资建议,仅供参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息;项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告可用于学习交流或模板参考应用。第一章 拟成立公司基本信息一、 公司名称xxx(集团)有限公司(以工商登记信息为准)二、 注册资本600万元三、 注册地址贵州xxx四、 主要经营范围经营范围:从事发动机密封制品相关业务

8、(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)五、 主要股东xxx(集团)有限公司主要由xx(集团)有限公司和xxx集团有限公司发起成立。(一)xx(集团)有限公司基本情况1、公司简介公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。未来

9、,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17487.7213990.1813115.79负债总额6633.035306.424974.77股东权益合计10854.698683.758141.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入43732.1134985.6932799.08营业利润9377.927502.347033.44利润总额7715.676172.54578

10、6.75净利润5786.754513.664166.46归属于母公司所有者的净利润5786.754513.664166.46(二)xxx集团有限公司基本情况1、公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障,坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念,确立了合规管理的战略定位,进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查,加强合规风险防控,确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求,重点领域合规管理不断强化,各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立,广大员工合规意识普遍增强,合规文化氛围更加浓厚。当前,国内外经济发展形

11、势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、中国制造

12、2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17487.7213990.1813115.79负债总额6633.035306.424974.77股东权益合计10854.698683.758141.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入43732.11

13、34985.6932799.08营业利润9377.927502.347033.44利润总额7715.676172.545786.75净利润5786.754513.664166.46归属于母公司所有者的净利润5786.754513.664166.46六、 项目概况(一)投资路径xxx(集团)有限公司主要从事关于成立发动机密封制品公司的投资建设与运营管理。(二)项目提出的理由石棉密封纤维板是早期的密封纤维板,主要采石棉用做主体纤维,由于石棉纤维对人体具有危害性,无石棉密纤维封板成为了换代(替代)产品。早在上世纪七十年代,欧美地区同行业就已经率先开发了系列化的无石棉密封板;国内同行业起步较晚,多数企

14、业以生产石棉产品为主,石棉和无石棉密封密封纤维板在终端市场在均有不同程度使用。综合判断,“十三五”时期,贫困落后是主要矛盾、加快发展是根本任务的基本省情没有变,既要“赶”又要“转”的双重任务没有变,快于全国快于西部的发展态势没有变,可以大有作为,也必须奋发有为。必须增强机遇意识、责任意识、忧患意识,倍加珍惜加快发展的好势头,倍加珍惜团结和谐的好局面,倍加珍惜干事创业的好状态,奋发图强,励精图治,凝心聚力肩负起科学发展、后发赶超、同步小康的历史使命。(三)项目选址项目选址位于xx园区,占地面积约98.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适

15、宜本期项目建设。(四)生产规模项目建成后,形成年产xxx千件发动机密封制品的生产能力。(五)建设规模项目建筑面积106635.20,其中:生产工程65958.90,仓储工程24592.64,行政办公及生活服务设施10262.49,公共工程5821.17。(六)项目投资根据谨慎财务估算,项目总投资41409.09万元,其中:建设投资33031.32万元,占项目总投资的79.77%;建设期利息403.35万元,占项目总投资的0.97%;流动资金7974.42万元,占项目总投资的19.26%。(七)经济效益(正常经营年份)1、营业收入(SP):88900.00万元。2、综合总成本费用(TC):744

16、71.34万元。3、净利润(NP):10529.84万元。4、全部投资回收期(Pt):5.81年。5、财务内部收益率:19.08%。6、财务净现值:6690.59万元。(八)项目进度规划项目建设期限规划12个月。(九)项目综合评价此项目建设条件良好,可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施,项目投资省、见效快;此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则,技术先进,成熟可靠,投产后可保证达到预定的设计目标。第二章 公司成立方案一、 公司经营宗旨根据国家法律、行政法规的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则,以专业经营的方式管理和经营公司资产,为全体股东创造满意的投资回报

17、。二、 公司的目标、主要职责(一)目标近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场竞争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。(二)主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管下,以市场需求为导向,依法自主经营。2、根据国家和地方

18、产业政策、发动机密封制品行业发展规划和市场需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依照公司法等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xxx(集团)有限公司主要由xx(集团)有限公司和xxx集团有限公司共同出资成立。其中:xx(集团)有限公司出资510.00万元,占xxx

19、(集团)有限公司85%股份;xxx集团有限公司出资90万元,占xxx(集团)有限公司15%股份。四、 公司管理体制xxx(集团)有限公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其规定的职能范围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下:1、全面领导企业的日常工作;对企业的产品质量负责;向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性;2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标,

20、采取有效措施,保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行;3、负责策划、建立本公司的质量管理体系,批准发布本公司的质量手册;4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系;5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备;6、任命管理者代表,并为其有效开展工作提供支持;7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审,以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限(一)综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系,并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表,组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件(包括记录)的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理,制订并实施员工培训计划。

21、5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境,并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。(二)财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制,汇总所

22、有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对,每月5日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银行收付业务。12、负责先进管理,审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。(三)投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息,并提出投资建议。

23、2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策,负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。(四)销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预期目标。3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等,并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送商务发展部

24、。5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用开支,查找超支、节支原因并实施控制。10

25、、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、邵xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、武xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、雷xx,中国国籍,无永久境外

26、居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、范xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961年出生,本科学历,高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。5、孔xx,1957年出生,大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。6、覃xx,1974年出生,研究生学历。2002年6月至2

27、006年8月就职于xxx有限责任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长;2019年8月至今任公司监事会主席。7、毛xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958年出生,本科学历,高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。8、龚xx,中国国籍,1978年出生,本科学历,中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公

28、司董事。2019年1月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度(一)财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿。公司的资产,不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利

29、润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。6、公司利润分配政策为:公司采

30、取积极的现金方式分配利润,即公司当年度实现盈利,在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。(1)利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。(2)具体利润分配政策利润分配形式及间隔期:公司可以采取现金方式分配股利,公司优先采用现金方式分配利润,现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时,应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意,且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过,两次分红间隔时间原

31、则上不少于六个月。现金分红的具体条件:公司在当年盈利且累计未分配利润为正,现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下,最近三个会计年度内,公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出具体现金分红政策:公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;公司发展阶段属成长期且无重大资金支

32、出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的,公司可不进行现金分红:合并报表或母公司报表当年度未实现盈利;合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数;合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%(包括70%);合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数;公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见;公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排,进行现金分红可能导致公司现金流无法满足

33、公司经营或投资需要。(3)利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定,并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准,独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流(包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式),充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则,公司当年利润分

34、配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的,应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的,应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。(4)利润分配政策调整的条件、决策程序和机制(5)利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后,董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占

35、用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。(二)内部审计1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。(三)会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前30天事先通知

36、会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 市场分析一、 下游行业发展状况发动机密封制品和密封材料行业直接下游为发动机行业,终端应用包括汽车、工程机械、农用机械等领域,与宏观经济运行情况密切相关。铁路、公路等固定资产投资及消费需求的增长会拉动工程施工和物流需求,进而促进汽车、工程机械行业的发展。1、宏观层面情况(1)社会固定资产投资近年来,我国社会固定资产投资保持在较高水平。根据国家统计局资料显示,2013年至2019年间,我国全社会固定资产投资总额由44.63万亿元增长至55.15万亿元

37、,年复合增长率约3.59%。2019年初,受水利投资规模放缓的影响,我国固定资产投资规模出现阶段性回落。自2019年7月以来,固定资产投资进入新一轮增长周期,基建投资继续承担经济“稳增长”的重任。一大批以推进交通、能源等基建为主体的项目开工建设,国家及各省市发改委、交通厅批复的公路、铁路项目超30个,总项目投资额超4,500亿元。2020年初,我国政府频繁提及发力基建投资,并辅以积极的财政政策和货币政策,提出适度提高财政赤字率,发行特别国债,增加地方政府专项债券规模,引导贷款市场利率下行,保持流动性合理充裕等,均对未来固定资产投资构成政策性利好。(2)铁路、公路建设近年来,我国高速铁路、高速公

38、路等基础设施建设持续快速发展。截至2018年末,全国高速公路、高速铁路运营里程分别达到14.26万公里、2.99万公里,其中高速公路过去十年间复合增长率为8.99%,高速铁路复合增长率达到了46%。目前,我国高速铁路、高速公路运营里程已位居世界首位。截至2019年末,我国常住人口城镇化率为60.60%,距离发达国家75%的水平还有很大提升空间。随着我国城市化进程的进一步推进,作为连接各我国大经济圈、带动沿线城镇发展的重要基础设施,预计高速铁路、高速公路建设仍将保持持续增长。(3)公路物流运输当前我国物流市场,公路运输为主要的运输方式,具有机动灵活、简捷方便的特点,公路运输的货运量占主流货运方式

39、比例达70%以上。其他各种运输方式均依赖公路来完成两端的运输。2018年,我国公路货运量为395.9亿吨,近十年复合增长率为7.52%,持续保持较快增长。从发展趋势来看,公路运输作为现代物流业基础,具有广阔的发展前景。目前,我国已形成14.26万公里高速公路的全国网络化布局,为公路运输提供了有利的基础条件。随着高速公路建设的进一步发展,国内公路运输仍具有很大发展空间。2、汽车行业发展概况(1)全球汽车行业发展概况随着社会社会经济的发展和工业水平的提高,汽车制造技术水平不断发展,汽车产业已然成为众多国家重要的支柱产业;同时,汽车产业具有产业关广、资金和技术密集、规模效益明显、附加值高等特点。根据

40、统计数据显示,2018年,全世界汽车的产量和销量分别达到了9,687万辆和9,506万辆;自2009年至2018年,产量和销量复合增长率分别为4.60%、3.78%。从中长期来看,全球汽车市场将继续保持稳定增长态势。随着全球汽车行业的发展,汽车行业形成了以亚洲市场占主导地位的基本格局。截至2018年,亚太地区汽车全球市场销量占比达到50%。(2)我国汽车行业发展概况自加入WTO以来,我国经济快速发展,居民可支配收入不断增长,城镇化率不断提高,公路基础设施不断改善,在此基础上,我国汽车行业实现了跨越式发展。根据中国汽车行业协会统计,2007-2018年,我国汽车产销量连年增长,2018年我国汽车

41、产销量分别为2,780.92万辆和2,808.06万辆,较2007年分别增长213.08%和219.41%,自2007年至2018年复合增长率分别达到10.93%和11.13%,我国汽车产销连续多年蝉联全球第一。根据世界银行最新发布的2019年国家千人汽车拥有量数据显示,我国每千人拥车数量为173辆,位列第17名,与美国、澳大利亚、日本等发达国家相比,未来我国汽车消费需求增长仍具有较大的空间。广义上来看,商用车是指作为生产资料用于生产经营的汽车,主要包括客车和货车两大类,其产销规模与宏观经济的发展情况相关性较大,是经济发展的“晴雨表”。我国商用车企业整体实力与国际企业差距相对较小。20世纪80

42、年代开始,国内商用车企业纷纷与外资企业成立合资公司。经过30年的发展,我国商用车消化吸收国外先进技术的效果显著,研发能力得到了显著提升。在此背景下,我国本土商用车品牌结合本土化市场需求,纷纷推出了更适合国内市场的车型,占据了市场主导地位。但是,就高端商用车来看,国际品牌仍然具有一定的优势。未来,随着本土企业技术研发能力不断提升,产品将以“进口替代”为目标继续向高端市场发展。3、我国工程机械行业发展概况根据中国工程机械工业协会2011年6月1日发布的工程机械定义及类组划分,凡土石方工程,流动起重装卸工程,综合机械化施工以及同上述工程相关的生产过程机械化所应用的机械设备,均称为工程机械。在广义上,

43、部分工程机械也属于商用车范畴,其载体也是以柴油发动机作为动力的半挂牵引车。(1)我国工程机械发展状况工程机械行业与固定资产投资规模紧密相关,同时受到财政政策、基建规划等宏观经济政策的影响。工程机械下游应用领域主要包括基础设施建设、房地产开发、矿山开采、农林水利建设以及交通运输业建设等。工程机械按照功能不同可分为挖掘机、装载机、起重机、混凝土用车、平地机、推土机、压路机、摊铺机、叉车等。近年来,我国工程机械发展主要经历了三个阶段:第一阶段为2009-2011年,行业整体受益于城镇化的高速发展以及“4万亿”经济刺激政策带动的基建大潮,我国工程机械销量呈现高速增长态势;第二个阶段为2012-2015

44、年,由于前期市场经过高速增长,工程机械保有量大增,在强刺激后投资需求出现回落,工程机械行业进入去库存周期;第三个阶段自2016年至今,受益“十三五”规划实施,政府对“PPP”项目的大力推进为基建投资注入了资金,基础设施建设回暖。此外,“一带一路”政策推动,海外工程与基建投资规模增长,间接促进了工程机械的出口。(2)我国工程机械的发展趋势2016年3月28日,中国工程机械工业协会发布了工程机械行业“十三五”发展规划(以下简称“规划”)。规划强调行业发展应以质量效益、结构优化为重点,着力实施“制造强国”发展战略;加快实施走出去战略,着力提高工程机械产品和服务标准水平,实现行业的可持续发展和迈向中高

45、端水平。近年来,中国工程机械产业持续推进结构调整,着力提质增效,产品向着大功率、智能化发展,同时更加注重节能环保。工程机械属于技术密集型产品,功率大小及智能化程度是评价一个国家机械装备技术水平的重要标志。国际品牌工程机械厂商已逐步应用全动力换档、电控提升系统、液压和机电一体化等技术,同时向多功能、大型化、智能化、联合作业和无人驾驶等方向发展。工程机械向大功率、智能化发展对于提高施工效率和精度具有重要意义,也是我国工程机械行业未来发展的主要趋势。2016年1月14日,环境保护部发布关于实施国家第三阶段非道路移动机械用柴油发动机排气污染物排放标准的公告,要求自2016年12月1日起,所有制造、进口

46、和销售的非道路移动机械不得装用不符合非道路移动机械用柴油发动机排气污染物排放限值及测量方法(中国第三、四阶段)(GB20891-2014)第三阶段要求的柴油发动机。在节能环保的时代大背景下,非道路移动机械也需要实现环保标准同步升级,排气污染物排放要求的提高将推动非道路移动机械生产企业及零部件供应商升级技术,在保证性能的前提下实现节能减排。近年来,随着国产品牌的逐步崛起,国产挖掘机销售数量在国内市场中的占有率快速提升。2015-2019年,国内的国产挖掘机品牌占有率从36%提升到62%,市场竞争力大幅提升。目前,国产挖掘机在国际市场上占有率只有约16%,与国际工程机械巨头差距仍然较大,市场发展潜

47、力巨大。随着我国工程机械竞争力的不断提升,预计整个工程机械行业将有着广阔的市场成长空间。4、内燃机行业发展概况内燃机是目前应用范围最广的动力机械,根据所使用的燃料的不同,可以细分为柴油发动机与汽油发动机。相较于汽油发动机,柴油发动机具有动力强、热效率高及经济性能好等优点,同时存在体积大及噪声大的缺点。基于以上特点,柴油发动机广泛应用在大中型商用车、工程机械、发电机组、农用机械、船舶等其他通用设备中。从全球范围来看,欧洲、美国和日本等发达国家仍占据着高端内燃机的制高点,美国康明斯、卡特彼勒、德国曼公司、道依茨等几大巨头企业,占据了高端内燃机生产制造的主要市场份额。经过多年的发展,我国已发展成为全

48、球内燃机产销大国,2018年,我国内燃机工业产销量持续排名世界第一。就柴油机领域来看,近年来,我国柴油发动机在行业整体水平上和世界先进水平的差距逐渐缩小。内燃机行业紧跟下游汽车及非道路移动机械等行业发展与配套的需要,不断适应体积小、轻量化、大功率的发展趋势,加快了产品更新和新技术应用的速度,行业发展迅速,产品结构不断优化。中国内燃机工业“十三五”发展规划重点产品项目对中重轻型柴油机、工程机械、农业机械以及船舶等内燃机产品提出了更高升功率的要求。同时,降低油耗、提高燃油经济性已经成为内燃机最主要的技术发展方向之一。二、 下游行业发展状况发动机密封制品和密封材料行业直接下游为发动机行业,终端应用包

49、括汽车、工程机械、农用机械等领域,与宏观经济运行情况密切相关。铁路、公路等固定资产投资及消费需求的增长会拉动工程施工和物流需求,进而促进汽车、工程机械行业的发展。1、宏观层面情况(1)社会固定资产投资近年来,我国社会固定资产投资保持在较高水平。根据国家统计局资料显示,2013年至2019年间,我国全社会固定资产投资总额由44.63万亿元增长至55.15万亿元,年复合增长率约3.59%。2019年初,受水利投资规模放缓的影响,我国固定资产投资规模出现阶段性回落。自2019年7月以来,固定资产投资进入新一轮增长周期,基建投资继续承担经济“稳增长”的重任。一大批以推进交通、能源等基建为主体的项目开工

50、建设,国家及各省市发改委、交通厅批复的公路、铁路项目超30个,总项目投资额超4,500亿元。2020年初,我国政府频繁提及发力基建投资,并辅以积极的财政政策和货币政策,提出适度提高财政赤字率,发行特别国债,增加地方政府专项债券规模,引导贷款市场利率下行,保持流动性合理充裕等,均对未来固定资产投资构成政策性利好。(2)铁路、公路建设近年来,我国高速铁路、高速公路等基础设施建设持续快速发展。截至2018年末,全国高速公路、高速铁路运营里程分别达到14.26万公里、2.99万公里,其中高速公路过去十年间复合增长率为8.99%,高速铁路复合增长率达到了46%。目前,我国高速铁路、高速公路运营里程已位居

51、世界首位。截至2019年末,我国常住人口城镇化率为60.60%,距离发达国家75%的水平还有很大提升空间。随着我国城市化进程的进一步推进,作为连接各我国大经济圈、带动沿线城镇发展的重要基础设施,预计高速铁路、高速公路建设仍将保持持续增长。(3)公路物流运输当前我国物流市场,公路运输为主要的运输方式,具有机动灵活、简捷方便的特点,公路运输的货运量占主流货运方式比例达70%以上。其他各种运输方式均依赖公路来完成两端的运输。2018年,我国公路货运量为395.9亿吨,近十年复合增长率为7.52%,持续保持较快增长。从发展趋势来看,公路运输作为现代物流业基础,具有广阔的发展前景。目前,我国已形成14.

52、26万公里高速公路的全国网络化布局,为公路运输提供了有利的基础条件。随着高速公路建设的进一步发展,国内公路运输仍具有很大发展空间。2、汽车行业发展概况(1)全球汽车行业发展概况随着社会社会经济的发展和工业水平的提高,汽车制造技术水平不断发展,汽车产业已然成为众多国家重要的支柱产业;同时,汽车产业具有产业关广、资金和技术密集、规模效益明显、附加值高等特点。根据统计数据显示,2018年,全世界汽车的产量和销量分别达到了9,687万辆和9,506万辆;自2009年至2018年,产量和销量复合增长率分别为4.60%、3.78%。从中长期来看,全球汽车市场将继续保持稳定增长态势。随着全球汽车行业的发展,

53、汽车行业形成了以亚洲市场占主导地位的基本格局。截至2018年,亚太地区汽车全球市场销量占比达到50%。(2)我国汽车行业发展概况自加入WTO以来,我国经济快速发展,居民可支配收入不断增长,城镇化率不断提高,公路基础设施不断改善,在此基础上,我国汽车行业实现了跨越式发展。根据中国汽车行业协会统计,2007-2018年,我国汽车产销量连年增长,2018年我国汽车产销量分别为2,780.92万辆和2,808.06万辆,较2007年分别增长213.08%和219.41%,自2007年至2018年复合增长率分别达到10.93%和11.13%,我国汽车产销连续多年蝉联全球第一。根据世界银行最新发布的201

54、9年国家千人汽车拥有量数据显示,我国每千人拥车数量为173辆,位列第17名,与美国、澳大利亚、日本等发达国家相比,未来我国汽车消费需求增长仍具有较大的空间。广义上来看,商用车是指作为生产资料用于生产经营的汽车,主要包括客车和货车两大类,其产销规模与宏观经济的发展情况相关性较大,是经济发展的“晴雨表”。我国商用车企业整体实力与国际企业差距相对较小。20世纪80年代开始,国内商用车企业纷纷与外资企业成立合资公司。经过30年的发展,我国商用车消化吸收国外先进技术的效果显著,研发能力得到了显著提升。在此背景下,我国本土商用车品牌结合本土化市场需求,纷纷推出了更适合国内市场的车型,占据了市场主导地位。但

55、是,就高端商用车来看,国际品牌仍然具有一定的优势。未来,随着本土企业技术研发能力不断提升,产品将以“进口替代”为目标继续向高端市场发展。3、我国工程机械行业发展概况根据中国工程机械工业协会2011年6月1日发布的工程机械定义及类组划分,凡土石方工程,流动起重装卸工程,综合机械化施工以及同上述工程相关的生产过程机械化所应用的机械设备,均称为工程机械。在广义上,部分工程机械也属于商用车范畴,其载体也是以柴油发动机作为动力的半挂牵引车。(1)我国工程机械发展状况工程机械行业与固定资产投资规模紧密相关,同时受到财政政策、基建规划等宏观经济政策的影响。工程机械下游应用领域主要包括基础设施建设、房地产开发

56、、矿山开采、农林水利建设以及交通运输业建设等。工程机械按照功能不同可分为挖掘机、装载机、起重机、混凝土用车、平地机、推土机、压路机、摊铺机、叉车等。近年来,我国工程机械发展主要经历了三个阶段:第一阶段为2009-2011年,行业整体受益于城镇化的高速发展以及“4万亿”经济刺激政策带动的基建大潮,我国工程机械销量呈现高速增长态势;第二个阶段为2012-2015年,由于前期市场经过高速增长,工程机械保有量大增,在强刺激后投资需求出现回落,工程机械行业进入去库存周期;第三个阶段自2016年至今,受益“十三五”规划实施,政府对“PPP”项目的大力推进为基建投资注入了资金,基础设施建设回暖。此外,“一带一路”政策推动,海外工程与基建投资规模增长,间接促进了工程机械的出口。(2)我国工程机械的发展趋势2016年3月28日,中国工程机械工业协会发布了工程机械行业“十三五”发展规划(以下简称“规划”)。规划强调行业发展应以质量效益、结构优化为重点,着力实施“制造强国”发展战略;加快实施走出去战略,着力提高工程机械产品和服务标准水平,实现行业的可持续发展和迈向中高端水平。近年来,中国工程机械产业持续推进结构调整,着力提质增效,产品向着大

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