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文档简介

1、?采购审计制第1章？?总则？第1条?？目的为了加强公司对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资 金使用效益，根据有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。？第2条?本规定所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方 式获取货物和服务的行为。？第3条？?采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照货比三家或公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标，并进行监督的方式进行。？/厂*、；I第4条？?采购人员要求品行端正，严格遵守国家法律法规，严格遵照企业制度办事， 严格履行自己的职责。？二二” y I第2章？?采购审计细则？第5条？?采购监督的范围？1. 日常用品采购

2、（一次性采购在 1?000元以上）2 .办公用品。2. ?固定资产采购。3. ?经常性服务及特殊项目（如后期维护、公用事业、宣传等）第6条?采购物品的部门必须事先制订购买计划和经费预算方案，经主管领导审批 后报内审人员备案。？第7条?采购方式2万元以上必须采用招标式采购、竞争性谈判采购，其他可采用 货比三家或N家的询价采购方式进行。？第8条？?内审人员应当对采购人员进行监督检查，主要包括下列三项内容。？1. 有关采购规章制度的执行情况。？2. 米购的标准、方式和米购程序执行情况。3. 领导交办的其他监督检查的内容。？第9条?？内审人员发现正在进行的采购严重违反规定或导致采购无效的，应当责令 采

3、购人员停止采购并及时上报领导。？第10条?采购部门应当对采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料签 名报送内审人员。第11条?？内审人员有权对所采购的物品进行实物与账表的对比及检查。？乙八I / I”第12条?？内审人员根据采购合同对验收材料进行审计，认为符合规定方可办理采购 资金的付款手续。？;I 1 ,第13条?采购人员应当接受审计部门以及公司员工的监督，公司员工有权对采购人 员的违法行为进行控告和举报，有关部门应及时调查处理。？1z .y |i J第14条?采购人员有下列情形之一的，采购无效，视情节轻重，建议给予相应的处、) II分，给供应商造成损失的，个人承担赔偿责任。？1. 应当采用内审参与评定并进行监督的采购方式而未采用的。？2. 擅自提高采购标准的。？3. 与社会中介机构或者供应商违规串通的。？4.

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