票据贴现ppt3

1、票据贴现 贴现的定义：商业汇票持票 人在汇票到期日前为获取现 款，而向银行申请贴付一定 利息所做的票据转让行为， 即商业汇票持票人将未到期 的商业汇票转让给贴现银行， 贴现银行按汇票金额扣除贴 现利息后，将余额付给持票 人的一种融资行为，是银行 购买未到期票据的业务。 票据贴现的种类： 1.贴现：贴现是指客户（持票人）将没有到期 的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这 一种； 2.转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票 据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一 般是商业银行间相互拆借资金的一种方式； 3.再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票 向人民

2、银行的贴现，通过转让汇票取得人民银 行再贷款的行为。再贴现再贴现是中央银行的一种信 用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的 一种货币政策工具。 票据贴现对象是持有银行承兑汇票，具有短期 融资需求，经工商行政管理机关或主管机关核 准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。 支付结算办法规定，商业汇票的持票人向 银行申请贴现必须是在银行开立存款账户的企 业法人以及其他组织。 商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到 期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证， 向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持 未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民 银行申请再贴现。 商业汇票的持票人

3、向银行办理贴现业务必须具备下列 条件： （一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织 （二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关 系 （三）提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发 运单据复印件。 银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如 下： 计算票据贴现的利息和金额。 贴现利息=汇票面值实际贴现天数月 贴现利率/30 实付贴现金额=汇票面额-贴现利息 例：200年3月23日， 企业销售商品收到一 张面值为10，000元， 票面利率为6%， 期限为6 个月的商业汇票。 5月2日， 企业将上述票据到 银行贴现， 银行贴现率为8%.假定在同一票据交 换区域。则票据贴现利息计算如下： 票据到

4、期值=10000（1+6%/2）=10300（元） 该应收票据到期日为9月23日，由其贴现天 数应为144天（30+30+31+31+23-1） 票据贴现利息=票据到期值贴现率贴现 天数/360 =103008%144/360=329.60（元） 一。填写票据贴现申请 书 ，填写完整后-提交 二.准备以下材料 三.提交完以后银行 会对提交的申请书和材 料进行一个受理。 四.受理完成以后，银 行还要进行审批，查看 用户填写信息是否符合 要求。 山东承兑汇票贴现损失案例山东承兑汇票贴现损失案例 2009年，山东东营甲公司从商业伙伴那里获 得了银行承兑汇票两张，金额分别是20万元和80 万元，成为汇

5、票受让人，即银行承兑汇票被背书 人。因为该银行承兑汇票未到期，出于资金周转 需要，甲公司想通过银行承兑汇票贴现兑换现金， 支持公司运转。甲公司董事长刘某将汇票交给熟 人李某，希望李某帮忙贴现。李某将汇票在民间 贴现市场进行了贴现，随后携带贴现现金逃跑。 3天之后，发现异常的甲公司向利津县公安局报 案。与此同时，甲公司还向法院申请公告，挂失 被骗走的汇票。实行诈骗的李某不久后被公安机 关抓获，但贴现金额被其挥霍后仅剩30万元。 在公示期内，济南乙公司向法院提出了异议，声称该 银行承兑汇票为自己所有。原来，济南乙公司此前也 是通过朋友介绍获得了这张银行承兑汇票。于是，甲 公司向利津县法院提起诉讼，将该汇票的最终持有人 济南乙公司告上了法庭。 2010年，利津县法院根据法律有关票据无因性的 规定，一审判决原告甲公司败诉，判决济南乙公司拥 有合法票据权利，为合法的持票人。明明是遭遇了诈 骗，汇票的所有权却无法追回，甲公司不服一审判决， 2011年向东营市中院提起诉讼。东营市中院通过审理 认为，济南乙公司获得票