大数据下的财务报表深度分析

1、大数据下的财务转型与分析体系 20152015年年6 6月月1111日日 第一节集团公司财务信息化整体规划图第一节集团公司财务信息化整体规划图 战略(公司经营管理层) 绩效评价 EVA分析 管 理 层 资金管理 税务管理 全面预算管理 评价稽核 资产管理 现金流管理 税务筹划 预算编制上报 财务评价 资产卡片 投融资管理 税务会计 预算执行分析 财务稽核 累计折旧 风险管理 产权管理 综合管理 作业成本管理 合并报表管理 风险识别 产权登记 人员管理 作业管理 汇总 合并 风险控制 资产评估 知识管理 成本动因 抵销 分析 决 策 层 管 理 层 财务共享中心 会计核算政策 资金管理 资本运作

2、 风险监控 税务集中筹划 全面预算 绩效考核 作业成本管理 盈余管理 现金监控 预算管理 风险监控 价格监控 资产监控 风险监控 财务管理 流程 财务数 据管理 基 层员工在线 报销系统 会计核 算集中( 一体化) 完善凭 证协同 管理 自动抵 销平台 一键式 报表系 统 第二节大数据时代下财务目标体系与职能第二节大数据时代下财务目标体系与职能 一一 会计核算方法会计核算方法: : 1 1 统一执行政策统一执行政策 ( (总体政策选择总体政策选择, ,统一执行总部政策统一执行总部政策) ) 2 2 报备可选政策报备可选政策 3 3 自行选择政策自行选择政策 具体操作方法具体操作方法: : 公司

3、层面公司层面: : 制定会计操作手册、实施核算方法、信息化固定化制定会计操作手册、实施核算方法、信息化固定化 业务层面：制定业务流程，数据支撑系统（大司库管理系统）业务层面：制定业务流程，数据支撑系统（大司库管理系统） 个例：现金流入个例：现金流入T+0 T+0 结算结算 中石油采用资金集中运作，全部总部在线中石油采用资金集中运作，全部总部在线 收款，资金委托支付。融资统一管理，设立内部财务公司。收款，资金委托支付。融资统一管理，设立内部财务公司。 二二 财务共享目标：财务共享目标： 创新共享服务模式、财务风险在线监控、切实提高财务信息质创新共享服务模式、财务风险在线监控、切实提高财务信息质

4、量、有效降低财务核算成本、大幅提高财务核算效率、全面提升决策能力量、有效降低财务核算成本、大幅提高财务核算效率、全面提升决策能力 三三 效果：效果： 集中管理达到一本帐、会计集中核算、一键式生成财务报表、财务分析集中管理达到一本帐、会计集中核算、一键式生成财务报表、财务分析 实时分析与展示、在线实时监控、事前预防实时分析与展示、在线实时监控、事前预防 第三节：大数据时代下公司管理层职能第三节：大数据时代下公司管理层职能 一一 管理层职能（七大模块管理）管理层职能（七大模块管理） 1 1 预算管理模块预算管理模块 2 2 凭证协同模块凭证协同模块 3 3 产权管理模块产权管理模块 4 4 资金集

5、中管理模块资金集中管理模块 5 5 资产管理模块资产管理模块 6 6 评价稽核模块（风险监控）评价稽核模块（风险监控） 7 7 纳税管理模块纳税管理模块 预算管理：预算管理： 要零期不要增量，要弹性预算不要固定，要滚动不要预期要零期不要增量，要弹性预算不要固定，要滚动不要预期 横向到边，结合信息化，纵向到底，将业务做好预算工作。横向到边，结合信息化，纵向到底，将业务做好预算工作。 二二 辅助财务决策系统辅助财务决策系统 （BIBI） 1 确立智能分析的创新点和突破口确立智能分析的创新点和突破口 2 抽象职能抽象职能 第四节第四节 资本集中运作资本集中运作 一集团内部资本市场集团内部资本市场 集

6、团多元化投资集团多元化投资 （大金融集团）（大金融集团） 金融大司库金融大司库 金融资源共享金融资源共享 二二 金融资源管理金融资源管理 金融资产定价与风险披露金融资产定价与风险披露 融资结构管理融资结构管理 三三 并购与资本运作并购与资本运作 第五节第五节 风险集中监控风险集中监控 远程在线财务稽核远程在线财务稽核 稽核工作从财务口径向业务口径延伸稽核工作从财务口径向业务口径延伸 建立财务稽核规则库建立财务稽核规则库 原始凭证电子化原始凭证电子化 物流网：物流网： 资产实时监控资产实时监控 风险在线监控系统风险在线监控系统 第六节税务集中筹划第六节税务集中筹划 纳税主体在线登记，应用税务管理

7、模块进行税费计算、纳税主体在线登记，应用税务管理模块进行税费计算、 申报、缴纳等申报、缴纳等 统一税务筹划统一税务筹划 税务会计差异自动处理税务会计差异自动处理 纳税分析预警纳税分析预警 第七节全面预算管理第七节全面预算管理 一、一、 横向到边横向到边 全业务口径全业务口径 全员参与全员参与 全过程管理全过程管理 二二 、 纵向到底纵向到底 预算管理委员会预算管理委员会 预算办公室预算办公室 责任中心责任中心 三三 、 三要三不要三要三不要 要零基预算，不要增量预算要零基预算，不要增量预算 要弹性预算，不要固定预算要弹性预算，不要固定预算 要滚动预算，不要定期预算要滚动预算，不要定期预算 第第

8、 八节八节 绩效全面考核绩效全面考核 平衡计分卡平衡计分卡 （BSC） 经济增加值经济增加值(EVA)或综合增加者（或综合增加者（ CVA） ,社会增加者（社会增加者（ SVA） 关键业绩指标（关键业绩指标（KPI）以业绩数据作为考核依据）以业绩数据作为考核依据 360度以全员参与打分方式作为考核依据度以全员参与打分方式作为考核依据 第九节第九节 作业成本管理（略）作业成本管理（略） 一一 作业成本计算作业成本计算 资源分摊到作业资源分摊到作业 根据作业动因分摊成本到金融产品或金融服务根据作业动因分摊成本到金融产品或金融服务 二二 作业成本管理作业成本管理 证券行业价值链分析证券行业价值链分析 消除不