公司网上银行管理制度

1、公司网上银行管理暂行办法为加公司银行账户网络支付业务的管理， 结合公司财务管理制 度要求，特制定本办法。第一条 网银功能开通 公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、 支付功能， 由财 务部提出书面申请，经公司总经理核准，由公司财务部指派专人在 指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。第二条 网银相关密匙、口令的保管一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、 数字证书（加 密 U 盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。二、数字证书（加密 U 盘）属于操作员的由公司财务部出纳员 负责保管，属于管理者的有保密办人员负责保管。三、网银口令应定期进行变更。四、不得在除公司财务

2、内部电脑以外其他任何电脑下载证书、 使用公司网银办理业务。第三条 网银支付业务的办理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务， 一律须按公司资金审 批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员 进行办理。二、出纳员初步审核付款申请无误， 插入数字证书，按照付款 申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印 支付凭证。若为较大额划款，需总经理网上审核通过后方可操作。三、财务经理必须对出纳员划款全过程进行监督， 直至划款完 毕、退出网银系统。四、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并 与财务经理同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银 行出具的网银单据

3、， 必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原 始单据作为记账凭证。五、交接：因特殊原因请假的，必须书面授权并交接。第四条 网银的日常管理一、公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机 器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网 站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。二、网银账户仅可办理供应商付款、 员工薪资发放等公司授权 范围内的资金支付业务， 严禁私自利用公司网银账户进行私人款项 拆借、挪用。三、专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件， 出纳员每周至少 进行两次全盘病毒查杀。四、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现 金足额存入相关银行账户，次日及时进行划

4、拨。五、每月终了后、次月 3 日前出纳员打印网银月度交易明细， 由财务经理负责与相关日记账逐笔进行核对， 确认无误后在账单上 签字确认，作为会计档案一并保存。第五条 违规责任及处罚一、未按本规定第一条之规定， 私自将公司银行账户开通网络 支付功能的，对直接经办人给予 200 元罚款处理；给公司造成经济 损失的，除经济赔偿外，对经办人给予 500 元罚款处理，并根据金 额大小追究法律责任。二、未按本办法第二条之规定合理、 分开保管网银密码、 数字 证书的，对财务负责人给予一次性罚款 200 元处理，对相关责任人 给予一次性 100 元处理；给公司造成经济损失的，除经济赔偿外， 对相关责任人双倍进

5、行处罚，并根据金额大小追究法律责任。三、未按本办法第三条要求办妥审批手续， 私自办理网上付款 业务的，对出纳员及财务经理分别处以 100 元罚款处理；因审核不 认真、操作失误导致汇划款项错误的，视影响大小对出纳员及财务 经理分别处以 200-500 元罚款处理；给公司造成损失的，除经济赔 偿外，对相关责任人双倍进行处罚， 并根据金额大小追究法律责任。四、出纳员须严格执行本办法第四条之相关规定， 严禁使用专 用计算机玩网络游戏及下载、存储不明文件，违者每次罚款 20元; 如因此使计算机感染网络病毒、造成网银账户安全隐患，每次罚款 50元；造成账户密匙被盗、给公司造成损失的，落实责任后，按责 任程度追究赔偿责任，并酌情处以罚款。五、利用网银账户办理超出公司授权范围之外的业务， 每次罚 款100元；挪用、侵占等严重情形的