国际贸易结算的方式托收52

1、2021-7-171 第六章第六章 国际贸易结算的方式托收国际贸易结算的方式托收 第一节第一节 托收的定义及当事人托收的定义及当事人 一、托收的定义一、托收的定义 汇票、本汇票、本 票、支票票、支票 商业发票、商业发票、 运输单据运输单据 2021-7-172 2021-7-173 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地银行）（出口地银行） 付款人付款人 （进口人）（进口人） 代收行代收行 （进口地银行）（进口地银行） 订合同订合同 申请书、申请书、 跟单汇票跟单汇票 委托书、汇票、委托书、汇票、 全套单据全套单据 提示提示 托收托收 流流 程程 简简 图图 承兑付款承兑付

2、款 转账转账 货款货款 交 单 2021-7-174 2、托收的基础：商业信用、托收的基础：商业信用 银行只是受托代理人，并不保证收回货款。因此，能否银行只是受托代理人，并不保证收回货款。因此，能否 收回汇款，完全依靠买卖双方的商业信用。收回汇款，完全依靠买卖双方的商业信用。 3、托收安全性能比汇款更高、托收安全性能比汇款更高 （1）汇款不能钱货当面两讫）汇款不能钱货当面两讫 （2）在跟单托收方式下，进口商必须在付款之后或向银行）在跟单托收方式下，进口商必须在付款之后或向银行 承兑后才能取得货运单据，从而取得货物所有权。承兑后才能取得货运单据，从而取得货物所有权。 二、二、托收统一规则托收统一

3、规则P72 Uniform Rules for Collection 522,URC522 2021-7-175 三、托收的当事人三、托收的当事人 （一）委托人（一）委托人（Principal）：委托银行进行托收的当事人。）：委托银行进行托收的当事人。 2021-7-176 出口地银行。出口地银行。 2、托收行的责任、托收行的责任 （1）制作托收委托书）制作托收委托书 （2）核验单据（）核验单据（ ） （3） 2021-7-177 2021-7-178 G.S.P FORM A :普惠制原产地证明书格式普惠制原产地证明书格式A Generalized System of Preferences

4、)GSP P/W List：Packing/Weight List 装箱单装箱单/重量单重量单 Certificate of Origin或或C.O：原产地证明书：原产地证明书 N/N:Nonnegotiation 不可议付不可议付(副本副本) In bond:存入保税仓库以待完税存入保税仓库以待完税 2021-7-179 2021-7-1710 （四）（四） 2021-7-1711 2021-7-1712 托收托收 光票托收光票托收（Clean Bill for Collection） 跟单托收跟单托收 付款交单（付款交单（D/P） 承兑交单（承兑交单（D/A） 第二节第二节 托收的种类与交

5、单方式托收的种类与交单方式 （Documentary Bill for Collection） 一、托收的种类一、托收的种类 2021-7-1713 （一）光票托收（光票托收（Clean Bill for Collection） 1、出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托、出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托 银行收取货款的一种托收方式。银行收取货款的一种托收方式。 2、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、 样品费或其他从属费用。样品费或其他从属费用。 3、在即期汇票下、在即期汇票下 代收行立即向付款人提示，要求付款代收

6、行立即向付款人提示，要求付款 2021-7-1714 4、在远期汇票下、在远期汇票下 代收行向付款人代收行向付款人 提示要求承兑提示要求承兑 承兑后，代收承兑后，代收 行收回汇票行收回汇票 到期日提示到期日提示 要求付款要求付款 2021-7-1715 （二）跟单托收（二）跟单托收（Documentary Bill for Collection） (1) 金融票据随附商业单据的托收（金融票据随附商业单据的托收（Financial documents accompanied by commercial documents） 汇票商业发票、提单、保险单汇票商业发票、提单、保险单 凭汇票付款凭汇票付

7、款 卖方开立卖方开立 （2）商业单据不随附金融票据的托收（）商业单据不随附金融票据的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ） 减轻税收负担减轻税收负担 商业发票、提单、保险单商业发票、提单、保险单 2021-7-1716 二、跟单托收的交单方式二、跟单托收的交单方式 付款交单付款交单D/P 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight） 远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight） 承兑交单承兑交单D/A远期汇票远期汇票 2021-7-1717 1、付款交单是指代收行必须在进口商付

8、清票款后，、付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后， 才将货运单据交给进口商的一种交单方式。才将货运单据交给进口商的一种交单方式。 2、即期付款交单（、即期付款交单（D/P at sight） 出口商发货出口商发货 开具即期汇票开具即期汇票 即期汇票即期汇票+商商 业单据，通过银行向进口商提示业单据，通过银行向进口商提示 进口商见票即进口商见票即 付，取得商业单据。付，取得商业单据。 2021-7-1718 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （进口方银行（进口方银行 付款人付款人 （进口商）（进口商） 开开 立即立即 期汇票期汇票

9、汇票、单据、汇票、单据、 委托书委托书 提示提示 付款付款 交单交单 交付货款交付货款 交付货交付货 款款 2021-7-1719 2021-7-1720 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小 额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打 开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时 周转不开，最好将付款方式该为周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT

10、D/P AT SIGHT 的情况下，如的情况下，如 果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权 归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查， 就发出了价值金额为就发出了价值金额为3 3万美圆的货物。万美圆的货物。 2021-7-1721 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后， 客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种天后，各种 费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户

11、 特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。天。 可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉 外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官 司费用极高，于是只好作罢。司费用极高，于是只好作罢。 2021-7-1722 2021-7-1723 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （进口（进口 方银行方银行 付款人付款人 （进口商）（进口商） 开立远开立远 期期 汇票汇票 汇票、单据、汇票、单据、 委托书委

12、托书 承兑承兑 提示提示 付款付款 交单交单 交付货款交付货款 交付货交付货 款款 2021-7-1724 提前付款赎单提前付款赎单 凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R） 电放提单电放提单telex release/ surrundered 凭海运单提货凭海运单提货Sea-way Bill 货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单,而而 由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等由此产生了由谁负责办理货物的提取、存仓、保险等 手续和相关费用的支付问题。手续和相关费用的支付问题。 怎么解决？怎么解决？ 2021-7-1725 信托收据信托收据T

13、rust Receipt：进口商向代收行出具的证明：进口商向代收行出具的证明 材料，它承认货物所有权属于代收行，自己只是以代收材料，它承认货物所有权属于代收行，自己只是以代收 行受托人身份代为提货、报关、仓运等代办业务。行受托人身份代为提货、报关、仓运等代办业务。 代收行：有权随时收回货物代收行：有权随时收回货物 进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期进口商：利用信托收据借单提货并出售后，须在汇票到期 日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。日支付货款赎回信托收据，拥有货物所有权。 2021-7-1726 风险由谁承担？风险由谁承担？ 由出口商指示，风险由出口商承担由出口商指示，风

14、险由出口商承担 由代收行主动，风险由代收行承担由代收行主动，风险由代收行承担 我国我国A A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P 90D/P 90天。天。 汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买 方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于 是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后， 买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有 3030天，天，试分析试分析A A公司于汇

15、票到期时收回货款的可能性及公司于汇票到期时收回货款的可能性及 处理措施。处理措施。 2021-7-1727 船公司收取货物 托运人(卖方)向船公司提出电放申 请并提供保函 船公司接受申请后向托运人签发“电 放提单” (在已经签发传统提单情况下则在收回以后再签发 “电放提单”) 船公司以电讯方式(包括电报、电传 等)通知目的港船代，允许货物由托运人指定的收货人凭身份证 明或者盖章后的“电放提单” 件提货 等货物到达 目的港时，收货人凭身份证明或者盖章后的“电放提单” 件 向船公司提取货物 2021-7-1728 海运单：证明国际海上货物运输合同和货物由承运人接海运单：证明国际海上货物运输合同和货

16、物由承运人接 管或装船以及承运人保证将货物交给指定的收货人的一种不管或装船以及承运人保证将货物交给指定的收货人的一种不 可流通的单证。可流通的单证。 承运人收到的货物收据承运人收到的货物收据/运输合约的证明运输合约的证明 船公司签发海运单给托运人船公司签发海运单给托运人 船公司在船舶到卸货港前船公司在船舶到卸货港前 向收货人发出到货通知向收货人发出到货通知 收货人签署完这个到货通收货人签署完这个到货通 知并退还给船代理知并退还给船代理 船代理据以签发提货单给收货人船代理据以签发提货单给收货人 船抵港后船抵港后,收货人凭收货人凭提货单提货单提货提货,船方查明收货人已船方查明收货人已 将运费付清将

17、运费付清,办理结关手续办理结关手续,船方就可放货船方就可放货. 2021-7-1729 URC522第第7A规定：规定：“托收不应该含有远期付款托收不应该含有远期付款 汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给付款人” 国际商会国际商会ICC不赞成远期付款交单不赞成远期付款交单 有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单有些国家或地区将远期付款交单视为承兑交单 建议注明：建议注明：“deliver documents only after payment was effected”(付款后才能交单付款后才能交单) 2021-7-1730 （二）承兑交单（二

18、）承兑交单（Documents against Acceptance , D/A） 1、承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货、承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货 运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单 方式。方式。 D/A只用于远期汇票的托收只用于远期汇票的托收 URC522号号：若托收含有远期付款的汇票，托收指：若托收含有远期付款的汇票，托收指 示书中应明确商业单据是凭示书中应明确商业单据是凭D/P还是还是D/A交付款人；若无此交付款人；若无此 注明，则理解为凭注明，则理解为凭D/P。 对出口方而言，

19、承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为： D/AD/P after sight D/P at sight 2021-7-1731 托收行托收行 （出口方银行）（出口方银行） 委托人委托人 （出口商）（出口商） 代收行代收行 （进口方银行（进口方银行 付款人付款人 （进口商）（进口商） 开立远开立远 期汇票期汇票 汇票、单据、汇票、单据、 委托书委托书 提示提示 承兑，取承兑，取 得单据得单据 付款付款 交付货款交付货款 交付货交付货 款款 2021-7-1732 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B B公司有公司有3 3年多的合年

20、多的合 作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B B公司的订公司的订 单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。 后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B B 公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/PD/P即期、即期、D/A D/A 6060天到天到D/A 90D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加

21、到七、 八十万美元。八十万美元。 19991999年年9 9月，月，B B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物 总值总值2525万美元，价格条件为万美元，价格条件为CIFCIF墨尔本，而我进出口公司在未对墨尔本，而我进出口公司在未对 该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180D/A 180天的天的 信用条件信用条件 2021-7-1733 11 11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银 行议付了单据。行议付了单据。 20002000年年5

22、5月，汇票承兑日到期时，月，汇票承兑日到期时，B B公司以市场行情不公司以市场行情不 好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进 出口公司不断给出口公司不断给B B公司发公司发 、EmailEmail等，要求该公司付款或等，要求该公司付款或 退货。退货。B B公司借故拒付。公司借故拒付。 2021-7-1734 2021-7-1735 委托人委托人 （收款人）（收款人） 托收行托收行 付款人付款人 国际国际 汇票汇票 提示要提示要 求付款求付款 2021-7-1736 出口商投保运输险时，保险单上被保险人应该写谁？出口商投保运输险时，保险单上被保险人应该写谁？ 2021-7-1737 保险索赔的依据：是否具有可保利益保险索赔的依据：是否具有可保利益 工工 厂厂 装运港装运港 进口国进口国 1、被保险人：进口商、被保险人：进口商 货物在工厂到装运港这一段的运输途中发生意外，出口商无货物在工厂到装运港这一段的运输途中发生意外，出口商无 法得到索赔法得到索赔 2、 被保险人：出口商被保险人：出口商 货物从装运港到进口国这一段运输途中，发生意外，出口商货物从装运港到进口国这一段运输途中，发生意外，出口商 无法获得索赔无法获得索赔 出口商办理保险时，被保险人为