第1章 国际结算概述

1、2021-7-5 国国 际际 结结 算算 International SettlementInternational Settlement 2021-7-5 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 国际结算的基本问题国际结算的基本问题1. 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2. 国际结算的特征国际结算的特征3. 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用4. 2021-7-5 ContentsContents 国际结算的基本问题国际结算的基本问题1. 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2. 国际结算的特征国际结算的特征3. 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其

2、应用4. 2021-7-5 一、国际结算的含义一、国际结算的含义 v 国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构） 范围：国际间 原因： 商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移 国际资本流动 角度：商业银行 性质： 学科：国际贸易国际金融 业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂 2021-7-5 比国内结算业务复杂比国内结算业务复杂 v货币的比价不一致 v货物在什么地方卖断不一致 v买卖双方距离远

3、，运输费用由谁来承担 v货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由 谁来承担 v各国度量衡不尽一致 v要有一些商品方面的知识 v要懂得地理知识 v要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式 2021-7-5 v结算（结算（settlement）与清算（）与清算（clearing） 广义的结算（广义的结算（SettlementSettlement）是指交易双方因商 品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的 货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收 付。它是以真实的货币（现金或银行存款）收付为 标志的，也称为交割（Delivery），即货币的最终 转让。广义上的结算可以发生在任何时间、任何地 点和

4、任何交易上。 狭义的结算狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币 收付行为。由于收付款人的账户开在商业银行，所 以商业银行从事结算服务。其结算的时间、地点、 交易都有明确的规定。 2021-7-5 v按照国际惯例，广义的清算（Clearing）是指交易双 方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程， 属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。按照十国 集团中央银行支付与结算委员会的定义：清算是结算 之前对支付指令进行发送、对账和确认处理的过程， 它包括轧差和计算出最后的收付款项。 狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务 中，致使银行同业之间产生债权债务关系，清讫双边 或多边债权债务关系时要

5、轧出商业银行的应收应付差 额。狭义的清算主体被限定为银行同业之间。 2021-7-5 二、国际结算的分类二、国际结算的分类 国国 际际 结结 算算 国际贸易结算国际贸易结算 国际非贸易结算国际非贸易结算 有形贸易结算 记帐贸易结算 资本性货物贸易结算 综合类经济交易中的贸易结算 无形贸易结算（服务、收入） 经常转移结算 金融交易结算 其他非贸易结算 2021-7-5 三、国际结算的研究内容三、国际结算的研究内容 v国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结 算，而非现金结算的主要工具是票据。 票据：汇票、本票、支票 v国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的 债权债务在一定时期内进行

6、结算所采用的方式。 汇款/托收/信用证 银行保函/保付代理/包买票据 2021-7-5 v国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。 发票/保险单/运输单据 v以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。 SWIFT：全球银行间通讯系统 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动支付系统 v贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重 要的作用。 2021-7-5 ContentsContents 国际结算的基本问题国际结算的基本问题1. 国际结算的产生和发展国际结算的产

7、生和发展2. 国际结算的特征国际结算的特征3. 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用4. 2021-7-5 一、国际结算的历史演变过程一、国际结算的历史演变过程 v背景：国际贸易金融业背景：国际贸易金融业(商业银行商业银行)通讯技术通讯技术 从现金结算发展到票据结算从现金结算发展到票据结算 （From cash settlements to note settlement） 从凭实物结算发展到凭单据结算从凭实物结算发展到凭单据结算 （From dealing in goods to dealing in documents） 从买卖直接结算发展到通过银行结算从买卖直接结算发展到

8、通过银行结算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 国际结算与贸易融资相结合国际结算与贸易融资相结合 2021-7-5 从现金结算发展到票据结算从现金结算发展到票据结算 v现金结算：直接用运送金属铸币或条块的方法进 行结算 风险大 运费大 时间长 清点麻烦 v票据结算：用代替现金起流通手段、支付手段的 信用工具来结算国际间的债权债务关系 克服现金结算的种种弊端 2021-7-5 纽约纽约 买方买方A 伦敦伦敦 卖方卖方B 伦敦买方伦敦买方C 商品

9、 商品 货款 汇票 汇 票 货 款 汇票 纽约纽约 卖方卖方D 2021-7-5 从凭实物结算发展到凭单据结算从凭实物结算发展到凭单据结算 v货物单据化 代表货物所有权（B/L） 交单=交货 v履约证书化 按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量（数量证书） 2021-7-5 从直接结算到间接结算从直接结算到间接结算 v贸易范围和规模的扩大 v银行功能的丰富和完善 交易中介 信用中介 风险中介 信息中介 v优点是快速、便捷、安全 2021-7-5 结算与融资相结合结算与融资相结合 v形式多样 付款交单凭信托收据借货 出口打包放款/出口押汇 保付代理/包买票据 票据贴现 v方法简便 v促进银行

10、功能重组 v结算制度与惯例日益丰富完善 2021-7-5 二、国际结算制度的演变过程二、国际结算制度的演变过程 v国际结算制度（System of International Settlement）：各国 之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。 自由的多边国际结算制度 管制的双边国际结算制度 多元混合型的结算制度 2021-7-5 自由的多边国际结算制度自由的多边国际结算制度 v多边结算制度：在外汇买卖自由的情况下，使用 可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制 度金本位制下 v内容： 外汇自由买卖 资本自由输出入 黄金自由输出入 黄金外汇自由市场 2021-7-5 管制的双边国际结算制

11、度管制的双边国际结算制度 v两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中 抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸 易往来所产生的债权债务的一种结算制度。 v主要内容： 签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法 2021-7-5 多元混合型的结算制度多元混合型的结算制度 v全球自由的多边结算制度 v区域性的多边结算制度 v管制度双边结算制度 v有限的外汇自由兑换 v程度不同的外汇管制 并存 并存 2021-7-5 三、国际结算的发展趋势三、国际结算的发展趋势 电子化、无纸化、标准化、一体化电子化、无纸化、标准化、一体化 1

12、 1、关于、关于SWIFTSWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 特点：特点：标准化、费用低、安全、服务多样、会员资格 目的：目的：利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同 业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后

13、，将按其内容 去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大 地加速，它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转， 每夭24小时运转。 2021-7-5 vSWIFT费用相对低廉：费用相对低廉：同样多的内容，SWIFT的费用 只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报） 的2.5%左右。 v 例如，以从我国发往美国的300个字符（大约合50 个单词）的电文进行比较： 电报（Cable）：50CNY3.6CNY180.00 电传（Telex）：1分钟CNY25CNY25.00 SWIFT：以325个字符为一个收费单位，每一个收 费单位的价格为EUR0.31

14、5 2021-7-5 2、关于EDI(Electrical Data Interchange，电子数据交 换)：使用一种商定的标准来处理所涉及的交易或信息 数据的结构、商业或行政交易事项，实现从计算机到 计算机的电子传递。（通俗地说，EDI就是将数据和信 息规范化和格式化，并通过计算机网络进行交换和处 理。） 2021-7-5 v EDI包括三方面的内容： v （1）用统一的标准来编制资料。诸如订单、发票、货运单、 报关单、进出口许可证等 “文件”根据相应的统一标准格式 编制，才能被不同的商业伙伴的计算机编制和处理。 v （2）利用电子方式传输信息。EDI传递信息的路径是计算机到 数据通讯网络

15、，再到商业伙伴的计算机，中间不需要人工干预， 这就有别于传统的传送方式。必须指出的是，尽管传真 （Fax）、电传和电子邮件（E-Mail）也是用电子方法传送， 但它们都不是EDI。 v （3）计算机应用程序之间的连接。在传递之前和之后，既要 核对数据的准确性，也要核对数据的格式是否符合标准。目前， 国际上常用的统一标准有两个：一个是美国的ANSI X12；一个 是联合国EDIFACT。从1993年4月起，ANSI X12开始向EDIFACT 靠拢，这样全世界统一的标准就只有EDIFACT了。 2021-7-5 3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行 2021-7-5 5、关于网

16、上结算的系统信用和司法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题， 包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不 可否认性 司法信用：涉及电子商务法律问题，即传统的法律 体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付 2021-7-5 ContentsContents 国际结算的基本问题国际结算的基本问题1. 国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2. 国际结算的特征国际结算的特征3. 国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用4. 2021-7-5 国际结算的特征国际结算的特征 按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算 使用可以兑换货币进行国际结算使用可以兑换货币进行

17、国际结算 实行实行“推定交货推定交货”原理原理 商业银行成为结算和融资的中心商业银行成为结算和融资的中心 2021-7-5 一、按照国际惯例进行国际结算一、按照国际惯例进行国际结算 v原因： 法律/制度减少交易成本 没有各国都普遍遵守的法律 国际惯例应运而生 v国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普 遍接收到做法。约束力低于法律。 国际惯例应具备的条件： 在国际范围内被人们反复地采用 具有明确的、易于被人们接收到内容 在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力 2021-7-5 国际结算所涉及的国际惯例类型： v 关于信用证方面关于信用证方面 v 1、跟单信用证统一惯例(Uniform

18、Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No. 600)，即国 际商会第600号出版物，简称UCP600，于2007年7月1日起在全世 界实行 v 22003年跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务， 国际商会第645号出版物 v 32002年的跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子交单的 附则（eUCP） v 42002年的关于UCP500等的意见汇编（国际商会第632号出 版物） 2021-7-5 v关于托收方面关于托收方面 1托收统一规则(Uniform Rules for Collections)

19、，国际商会第522号出版物，简称URC 522 v2托收业务指南，国际商会第561号出版物 2021-7-5 v 关于保函方面关于保函方面 1见索即付保函统一规则(The Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No. 458,1992 Edition)，即国际商会第458号出版物，简称URDG458 v 2开立见索即付保函示范格式，国际商会第503号出版物 v 3见索即付保函统一规则指南，国际商会第510号出版物 v 4合约保函统一规则(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即国际商会第

20、325号出版物 v 51998年的国际备用信用证惯例（ISP98），国际商会第 590号出版物 2021-7-5 v其他其他 12000年国际保理商联合会制定的国际保理业 务惯例规则 v2跟单信用证项下银行间偿付统一规则，国 际商会第525号出版物 v中国的相关法律中国的相关法律 1中华人民共和国票据法 2中华人民共和国海商法 2021-7-5 v 国际商会国际商会（International Chamber of Commerce）：简称ICC，世界商业服务的国际性 的民间组织，由世界上100多个国家和地区的经济联合会（商业、工业、金 融、交通等行业协会）组成，共有7000多个会员组成。19

21、19年10月在美国新 泽西州大西洋城举行的国际贸易会议上发起，1920年6月于法国巴黎正式成 立，总部设在巴黎。 v 基本目的：为开放的世界经济服务，坚信国际商业交流将导致更大的繁 荣和国家之间的和平。 v 宗旨：推动国际经济的发展，促进自由贸易和市场经济的繁荣，发展会 员之间的经济往来，协助解决国际贸易中出现的争议与纠纷，制定有关贸易、 金融、货运方面的规章制度。国际商会成立以来，制定了一系列重要的国际 统一规则和惯例。这些统一规则和惯例并非强制性公约，但仍被世界各国普 遍接受和采用并承诺其受约束。 2021-7-5 二、使用可以兑换货币进行国际结算二、使用可以兑换货币进行国际结算 v可兑换货币：外汇 外汇：以外国货币表示的、能用来清算国际收支差 额的资产。 应具备的条件： 自由兑换