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文档简介

1、关于编制2010年经营计划与财务预算的通知中心各职能部门、部系：为贯彻集团公司关于编制2010年生产经营与财务预算通知精神，为切实做好2010年预算编制工作， 提升中心全面预算管理水平和经营效率，科学制定预算目标和资源配置方案，确保教育培训中心年度目标的实现，根据中心全面预算管理暂行办法，现对2010年有关预算编制工作做如下安排，请遵照执行。一、预算编制的指导原则关注投资和费用支出效果，加强体系管理，以优化资源为保障，以预算行为管理为手段，注重统筹谋划和精细安排，实现预算目标的先进性、合理性。为此要做到：1、强化全面预算管理体系，形成以预算编制、预算控制、预算结果为核心的完整体系。2、建立经营

2、预警系统，提高中心抗风险的应变能力，实时控制，动态反映经营状况。3、根据所占用的资源确定预算目标，严格控制成本费用开支范围和规模，掌握培训、教学的合理支出，杜绝损失和浪费，提高投入产出水平。4、压缩维持正常的教学、行政费用，2010年预算安排要从紧。5、继续贯彻全面预算管理思想，充分发挥预算管理组织体系的支持和决策作用，按照预算委员会、预算管理机构、预算执行单位三个层次组织好预算工作，加强各部门之间的协调与配合，强化部系成本费用的预算管理，提升职能部门管理能力，加强年度预算与长期规划的衔接，加强效绩考核的跟踪、分析、评价能力。二、2010年预算编制的总体要求1、强化全面预算体系建设，预算的编制

3、要有预见性、可操作性和有效性。2、充分考虑中心将面临的各种风险因素，对有依据的风险在2010年预算中要有所体现，并同时说明将采取何种措施予以规避。3、围绕长期规划总体目标编制年度预算，充分了解中心资源，对资源进行有效地分配。4、采取互动方式编制预算，充分发挥职能部门作用，强化其预算编制、监督和审查职能。同时各职能管理部门要按要求编制中心口径的业务预算，并报中心主管领导审批后上报财务控制部。5、2010年经营计划与财务预算的编制工作分两轮进行，第一轮预算的编制应建立在各单位2009年预算完成的基础上，结合本单位的实际经营状况，以开源节流为前提，相应地对有关收入、成本费用及效益做出科学合理的预算安排。第二轮经营计划与财务预算的编制需按照中心确定的经营目标编制，是对第一轮经营计划与财务预算进行的修正和调整。部系、职能部门主要工作节点：（1）第一轮上报预算的截止时间为：2010年11月15日；（2）第二轮上报预算的截止时间为：2010年12月1日三、职能部门和各部系预算编报要求详见中心全面预算管理暂行办法。附：*教育培训中心全面预

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