第二章风险与保险

1、第二章 风险与保险 1 风险与风险的分类 2 风险管理 3 可保风险 2 1 风险与风险的分类 一、风险的概念 风险（risk）是指引致损失的事件发生的一种可能性。 二、三个术语 1.风险因素（或条件）：指引起及增加损失可能性的条件。 三种：A.实质风险因素。 如灭火装置失灵，是引起及 增加损失可能性的客观条件。 B.道德风险因素。如纵火。 C.心理风险因素。指个人和企业因有了保险而 对防损工作疏忽。 3 1 风险与风险的分类 .风险事故：指损失的原因。如火灾是一种财产损失的 原因。 .损失：指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的 减少。 须同时满足两个条件。如诈骗属故意行为；折旧是有 计划

2、和预期的行为；记忆力衰退没有引起经济价值的 减少，故都不是损失。 损失可分为四类，如下图： 4 1 风险与风险的分类 实 质 损 失 费 用 损 失收 入 损 失 违 约 责 任 损 失侵 权 责 任 损 失 责 任 损 失 损 失 5 1 风险与风险的分类 三者之间的关系如右图： 因果关系 风险 损失的可能 风险事故 风险因素 6 1 风险与风险的分类 n三、风险的分类 n（一）按环境分类 n静态风险：指在一定社会经济条件下，自然力的不 规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。 n动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的 风险。如技术进步。 n两者的差别如下： 7 1 风险与风险的分

3、类 静态风险 动态风险 损失 纯粹损失部分损失，甚至受益 影响范围 少数个体广泛 特点 服从概率分布无规律 性质 纯粹风险纯粹风险和投机风险 8 1 风险与风险的分类 n（二）按性质分类 n纯粹风险：只有损失机会而无获利可能的风险。 n投机风险：既有损失机会，又有获利可能的风险。 n（三）按对象分类 n财产风险：与之相关联的损失有直接损失、间接损失和额外 的费用开支。 n人身风险：包括未老身故、老年、疾病失业等。 n责任风险：按法律规定，一个人的过失行为造成他人伤亡和 财产损失，过失人必须负有法律上的损害赔偿责任。 n信用风险：权利人因义务人违约而遭受经济损失的风险。 9 2 风险管理 n一、

4、风险管理的概念 n风险管理起源于美国。在20世纪50年代早期和中期， 美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风 险管理的重要性。在过去的60多年里，对企业的人员、 财产和财务资源进行适当保护已形成了一门新的管理 学科，被称为风险管理。并进入大学课堂。 n从本质上讲风险管理是应用一般的管理原理去管理一 个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意 外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。 10 2 风险管理 n二、风险管理目标 n（一）损前目标 n经济目标。企业应以最经济的方法预防潜在的损 失。这要求对安全计划、保险以及防损技术的费 用进行财务分析。 n减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧

5、虑。 1.遵守和履行外界赋予企业的责任。如：政府法规 可以要求企业安装安全设备以避免工人遭受工伤。 11 2 风险管理 n（二）损后目标 n企业生存。在损失发生后，企业要能尽快恢复生 产和经营。 n保持企业经营的连续性。这对公用事业尤为重要， 这些单位有义务提供不间断的服务。 n收入稳定。保持经营的连续性就能实现收入稳定 的目标。 n社会责任。尽可能减轻企业受损对他人和整个社 会的不利影响，因为企业遭受一次严重的损失会 影响到员工、顾客、供货人、税务部门以至整个 社会的利益。 12 2 风险管理 n三、风险管理的程序 （一）风险识别。指对企业面临的、以及潜在的风险加以判断、 归类和鉴定风险性质

6、的过程。 （二）风险估测。运用概率论和数理统计对所搜集的损失资料进 行分析，估测风险发生的概率和损失程度，为管理者进行风险决 策提供科学依据。 （三）风险评价。结合其他因素，综合考虑风险损失频率和损失 程度，来确定风险是否需要处理和处理的程度。* （四）选择风险管理技术。分为控制型和财务型。前者如避免风 险和损失管理，后者是对已发生的损失提供资金补偿，如保险。 （五）风险管理效果评价。是对所采取的风险管理方法进行评估， 是否以最小的风险成本取得最大的安全保障。 13 2 风险管理 n四、风险处理方式 n（一）避免风险 n即完全拒绝承担风险或放弃原先承担的风险。 n如一个企业不在洪水区域建造工厂

7、就可以避免洪灾 损失。 n然而，这种方法的适用性很有限。首先，避免风险 会使企业丧失收益。其次，避免风险的方法有时并 不可行。最后，避免某一种风险可能会产生另一种 风险，如某企业以铁路运输代替航空运输。 14 2 风险管理 n（二）自留风险 n指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。 n分被动的和主动的两种。 n当风险管理人员没有觉察到所面临的风险，或觉察 到风险的存在，但没有作出对付风险的决策，这样 的自留风险是被动的。 n当风险管理人员觉察到风险的存在，并采取了相应 的对付风险的办法，这种自留风险是主动的。 15 2 风险管理 n企业的风险管理人员在决策时经常在保险和自留风 险中进行

8、选择。 n下列情况下常考虑自留风险： n自留风险的管理费用比保险公司的费用低 n预期的损失比保险人估计的数字低 n预估的损失在企业的财力承受范围内 n保险费的支付和损失赔偿持续时间较长，使机会成本 大增，并且企业有着高收益的投资机会 n企业内部具有自保和损失管理的优势 16 2 风险管理 n自留风险的水准要根据财务状况、近年损失资料以及 保险费用而定。 n风险管理人员应确定单次意外事故和每年总的损失风 险的自留水平。一般每年自留风险的最高额为公司税 前收入的5%。 n自留风险的财务补偿方式可采用当年净收入的直接补 偿、设立专用基金、借入资金以及建立专业自保公司。 n专业自保公司一般是由母公司为

9、保险目的而设立和拥 有的保险公司，它主要向母公司及其子公司提供保险 服务。 17 2 风险管理 目前美国已有1 000多家专业自保公司，财富500 强中已有48%的企业建立了专业自保公司，大多数设 在百慕大。 专业自保公司的主要优点是： 1）减少企业的保险费用。 2）容易参加再保险。许多再保险公司只与保险公司作 交易，而不与被保险人打交道。 3）企业赢利的一项来源。专业自保公司也向其他单位 提供保险业务。 4）税收考虑。向其缴付的保险费可从公司应税收入中 扣除。 18 2 风险管理 n自担风险总结： 优点：1）节省保险费开支 2）增加企业对防损工作的内在动力 缺点：1）企业有可能遭受高于保险费

10、支出的损失 2）企业有可能增加费用支出 19 2 风险管理 n（三）预防和抑制 n防损旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能 性。如质量管理。 n抑制即减损，包括减轻损失后果及损后救助。如安装 自动喷淋系统和火灾报警器。 n在技术上分为工程管理和人为因素管理两种。工程管 理方法强调事故的机械或物的因素，但现代的损失管 理愈来愈重视人为因素。 20 2 风险管理 n（四）非保险方式的转移风险 n常见方式有出让、合同、租赁、和转移责任条款。如 出版商在出版合同中可加入转移责任条款，规定作者 对剽窃行为自负法律责任。 n（五）保险 n风险管理人员要选择保险的范围，决定是否使用免赔 额及其大小；选择保险人；进行保险合同谈判以及定 期检查保险计划。* 21 案例讨论 如果你是一位风险管理人员，请问你将如何对 付企业面临的下述风险。请给出理由。 表2.1 风险类型 风险的类型 损失频率 损失程度 1 低 小 2 高 小 3 低 大 4 高 大 22 案例讨论 n解决方案： n风险1宜采用自担风险的方法。 n风险2应加强损失管理，并辅之以自担风险和超额损失 保险。 n保险最适用于风险3。损失程度严重意味着有巨灾损失 的可能，而低的损失概率表明购买保险在经济上承担 的起。风险管理人员也可以结合使用自担风险和商业 保险来对付此类风险。 n对付风险