财务2004博鳌

1、南极人南极人 20042004年度博鳌管理战略年会年度博鳌管理战略年会 财务部发言稿财务部发言稿 南极人公司财务部南极人公司财务部 20042004年年3 3月月2 2日日 一、一、南极人财务部基本情况南极人财务部基本情况 （1 1）南极人所属独立核算的企业南极人所属独立核算的企业 （2 2）南极人财务部的组织机构南极人财务部的组织机构 （3 3）南极人财务部的人员结构南极人财务部的人员结构 （1 1）南极人所属独立核算的企业南极人所属独立核算的企业 1、南极人企业发展有限公司南极人企业发展有限公司 2、南极人纺织品发展有限公司南极人纺织品发展有限公司 3、南极人科技有限公司南极人科技有限公司

2、 4、南极人服饰有限公司南极人服饰有限公司 5、梦樱花服饰有限公司梦樱花服饰有限公司 （2 2）南极人财务部的组织机构）南极人财务部的组织机构 会计核算分部销售核算分部销售核算分部成本核算分部 财务总监 / 经理 （3 3）南极人财务部的人员结构南极人财务部的人员结构 人员编制：人员编制： 12 12 人人 现有人员：主管现有人员：主管 2 2 人人 会计会计 10 10 人人 学历：大专以上学历：大专以上 1010人、大专在读人、大专在读2 2人人 职称：中级职称：中级4 4人、初级人、初级3 3人、在读人、在读 5 5人人 平均年龄：平均年龄： 32 32 岁岁 人员流动率：人员流动率：

3、50 % 50 % （20032003年度）年度） 二、财务部的工作内容和职责二、财务部的工作内容和职责 （1 1）财务的业务工作范围财务的业务工作范围 （2 2）财务的业务工作内容）财务的业务工作内容 （3 3）财务的业务工作职责）财务的业务工作职责 （1 1）财务的业务工作范围财务的业务工作范围 财务部财务部 公司公司 董事会董事会 税务税务 工商工商 经销商经销商 银行银行 主管主管 供应商供应商 司司 公公 业业务务 部部 门门 财政财政 审计审计 （2 2）财务的业务工作内容）财务的业务工作内容 1、经销商、供应商往来核算经销商、供应商往来核算 2 2、产品经营和成本核算及分析、产品

4、经营和成本核算及分析 3 3、现金、银行收支核算及分析、现金、银行收支核算及分析 4 4、存货核算、费用核算及分析、存货核算、费用核算及分析 5 5、会计报表和纳税申报、会计报表和纳税申报 6、内部财务审计和培训内部财务审计和培训 （3 3）财务的业务工作职责）财务的业务工作职责 1 1、提高会计信息的准确性、及时、提高会计信息的准确性、及时 性和合法性性和合法性 2 2、保全公司资产安全性和完整性、保全公司资产安全性和完整性 3 3、追求企业综合经济效益、追求企业综合经济效益 三、部门运作的成功的特点与优势三、部门运作的成功的特点与优势 1 1、拥有一支年轻的会计专业人员队伍拥有一支年轻的会

5、计专业人员队伍 2 2、团队是公司规章制度的模范执行者、团队是公司规章制度的模范执行者 3 3、互相学习共同提高是团队的凝聚力、互相学习共同提高是团队的凝聚力 四、部门存在的主要问题四、部门存在的主要问题 1 1、财务管理的起点偏低，没有发挥为、财务管理的起点偏低，没有发挥为 公司决策层当好参谋的作用。公司决策层当好参谋的作用。 2 2、为横向部门服务没有到位，离主动、为横向部门服务没有到位，离主动、 准确、及时、提供财务数据有差距。准确、及时、提供财务数据有差距。 3 3、基础工作薄弱，缺少现代化管理手、基础工作薄弱，缺少现代化管理手 段，信息不对称，效率低下。段，信息不对称，效率低下。 4

6、 4、不少部门抱怨报销手续繁琐。、不少部门抱怨报销手续繁琐。 五、公司目前整体存在主要问题五、公司目前整体存在主要问题 和运营思路以及管理系统的建议和运营思路以及管理系统的建议 （1 1）确立明确的目标）确立明确的目标 （2 2）建立公司的执行文化）建立公司的执行文化 （1 1）确立明确的目标）确立明确的目标 1 1、对市场、公司和员工评估、对市场、公司和员工评估 2 2、公司的近期和中、长期目标、公司的近期和中、长期目标 3 3、制定实现目标的先后顺序、制定实现目标的先后顺序 1 1、公司与竞争对手之间的主要差别、公司与竞争对手之间的主要差别 在于双方的执行能力在于双方的执行能力 。 2 2

7、、将企业文化与公司的目标和实际、将企业文化与公司的目标和实际 业绩结合起来业绩结合起来 。 （2 2）建立公司的执行文化）建立公司的执行文化 六、跟进公司战略调整，财务工作六、跟进公司战略调整，财务工作 整改思路。整改思路。 （1 1）组织和培养一支专业化团队）组织和培养一支专业化团队 （2 2）适应公司改革需要，部门工作）适应公司改革需要，部门工作 由算帐和报帐向现代化财务管由算帐和报帐向现代化财务管 理转型理转型 （3 3）指标分解）指标分解 事业部独立核算事业部独立核算 （4 4）经营的转型）经营的转型 销售分公司核算销售分公司核算 （1 1）组织和培养一支专业化团队）组织和培养一支专业

8、化团队 会计人员道德素质会计人员道德素质 诚信第一、遵纪诚信第一、遵纪 守法、敬业爱岗、坚持原则、团队合作精守法、敬业爱岗、坚持原则、团队合作精 神。神。 会计人员专业素质会计人员专业素质 掌握国家政策和掌握国家政策和 法规、熟练的会计业务知识和计算机操作法规、熟练的会计业务知识和计算机操作 能力、对本企业产品和经营业态有较深刻能力、对本企业产品和经营业态有较深刻 的了解。的了解。 没有任何借口没有任何借口 提高财务团队执行力。提高财务团队执行力。 （2 2）适应公司改革需要，部门工作由）适应公司改革需要，部门工作由 算帐和报帐向现代化财务管理转型算帐和报帐向现代化财务管理转型 1 1、提高参

9、与公司重大决策的财务分析能力。、提高参与公司重大决策的财务分析能力。 2 2、能够提供财务展望，编制公司的财务预算、能够提供财务展望，编制公司的财务预算 和计划。和计划。 3 3、建立和执行公司内部控制制度，及早发现、建立和执行公司内部控制制度，及早发现 不安全隐患，维护公司良好的财务状况。不安全隐患，维护公司良好的财务状况。 4 4、与财政、税务、银行、审计以及公司的合、与财政、税务、银行、审计以及公司的合 作伙伴保持良好的关系，维护公司的利益。作伙伴保持良好的关系，维护公司的利益。 5 5、加强基础管理工作，在条件、加强基础管理工作，在条件 成熟时侯，选择比较成熟又与成熟时侯，选择比较成熟

10、又与 公司管理模式相匹配的财务业公司管理模式相匹配的财务业 务一体化的计算机操作管理系务一体化的计算机操作管理系 统，以提高公司整体管理水平，统，以提高公司整体管理水平， 这个愿望这个愿望 - - 我们始终我们始终 没有放弃。没有放弃。 （3 3）指标分解）指标分解 事业部独立核算事业部独立核算 1 1、财务核算依据、财务核算依据 各事业部以公司名义对外签定的供销各事业部以公司名义对外签定的供销 合同。合同。 公司与事业部签定的承包协议。公司与事业部签定的承包协议。 经董事会批准的各项企业标准。经董事会批准的各项企业标准。 符合国家财税法规和会计准则符合国家财税法规和会计准则。 2 2、财务核

11、算体系、财务核算体系 实行公司和事业部二级核算体系。实行公司和事业部二级核算体系。 各事业部配备专职核算员，核算员要求各事业部配备专职核算员，核算员要求 财会中专以上水平，工作认真负责。核财会中专以上水平，工作认真负责。核 算人员招聘、工作安排、考核和工资发算人员招聘、工作安排、考核和工资发 放归口财务部领导。财务部辞退的核算放归口财务部领导。财务部辞退的核算 员事业部不能继续留用。员事业部不能继续留用。 3 3、核算的方式、核算的方式 所有经营活动收支以及能够区分所有经营活动收支以及能够区分 消费部门的费用直接计入独立核算消费部门的费用直接计入独立核算 的事业部门。的事业部门。 公司公共部门的公共费用，按约公司公共部门的公共费用，按约 定比例分月计入各事业部门。定比例分月计入各事业部门。 公司的大型广告投入或经销会议公司的大型广告投入或经销会议 事先制作预算和受益部门分摊比事先制作预算和受益部门分摊比 例报董事会批准，总经理办公会例报董事会批准，总经理办公会 议决定按实际发生额结算分配。议决定按实际发生额结算分配。 财务核算的报表财务核算的报表 （1 1）销售数量、金额日和累计报表）销售数量、金额日和累计报表 （2 2）产品收、发、存报表）产品收、发、存报