国际货款的支付

1、第六章第六章 国际货款的收付国际货款的收付 主要主要内容内容 u 支付工具支付工具汇票、本票、支票汇票、本票、支票 u支付方式支付方式汇付、托收、信用证汇付、托收、信用证 u支付条款支付条款 第一节 票据 u票据是: u可以流通转让的债权凭证 u是以无条件支付一定金额为目的的有价证券。 u是现代国际结算中通行的结算和信贷工具。 u是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件 支付确定金额的可流通转让的证券。支付确定金额的可流通转让的证券。 u特性: 流通性 无因性 文义性 要式性 u票据法 票票 据据 的的 性性 质质 1 1、流通转让性流通

2、转让性 票据转让有三种类型：票据转让有三种类型： （1 1）过户转让（）过户转让（assignmentassignment）；）； 过户转让必须过户转让必须经过转让人、被转让人的经过转让人、被转让人的 签字签字才能成立，如股票的转让。过户转让的才能成立，如股票的转让。过户转让的 受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的受让人获得的权利要受到转让人权利缺陷的 影响。影响。 （2 2）交付转让（）交付转让（transfertransfer）；）； 交付转让是交付转让是只需将票据交付他人只需将票据交付他人而不用而不用 通知债务人的转让，如通知债务人的转让，如货物提单的转让货物提单的转让。交。交 付转让

3、时受让人获得的权利也要受到转让人付转让时受让人获得的权利也要受到转让人 权利缺陷的影响。权利缺陷的影响。 （3 3）流通转让（）流通转让（negotiationnegotiation）。）。 流通转让是流通转让是通过交付或背书交付通过交付或背书交付进行的进行的 转让，转让，受让人获得票据的全部法律权利受让人获得票据的全部法律权利，受，受 让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。 2 2、无因性、无因性 票据本身是否成立票据本身是否成立, ,不受不受票据票据产产 生原因的影响生原因的影响，票据当事人的权利与票据当事人的权利与 义务也不会由于产生票据原因的影响义务也

4、不会由于产生票据原因的影响 而改变。而改变。 这种无因性可以使票据的使用变得这种无因性可以使票据的使用变得 简单化，避免受到其它因素的影响，简单化，避免受到其它因素的影响， 从而便于票据的流通。从而便于票据的流通。 3 3、要式性、要式性 由于票据的无因性使得由于票据的无因性使得判断票据成立不判断票据成立不 能以当事人之间的基本关系为依据能以当事人之间的基本关系为依据，所以证，所以证 明票据的成立需要有其他强有力的依据。明票据的成立需要有其他强有力的依据。 票据成立票据成立以票据的外在形式、票据上记载的以票据的外在形式、票据上记载的 内容（要件）、处理票据的行为是否符合法内容（要件）、处理票据

5、的行为是否符合法 律规定律规定来判断票据是否成立来判断票据是否成立. . 可以在使用过程中把关于票据的纠纷减少到可以在使用过程中把关于票据的纠纷减少到 最低限度，从而保障票据的顺利流通。最低限度，从而保障票据的顺利流通。 4 4、文义性、文义性 票据上的权利和义务完全取决于票票据上的权利和义务完全取决于票 据上文字的内容，而不受票据记载以据上文字的内容，而不受票据记载以 外的任何约定、协议的约束。外的任何约定、协议的约束。 前三种性质是票据性质中最为重前三种性质是票据性质中最为重 要的三种性质。要的三种性质。 一、汇票 （一）汇票的含义（一）汇票的含义 Bill of Exchange, Dr

6、aft 我国票据法的定义：汇票是出票人签发的，委 托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定 金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给另一个 人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未 来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款 项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。 无条件书面支付命令无条件书面支付命令 出票人出票人 the drawerthe drawer 受票人受票人 the drawee,payerthe drawee,payer 收款人收款人 the payeethe payee 要式齐全要式齐全: u表明表明“汇票汇票”字样字样 u无条件的书

7、面支付命令无条件的书面支付命令 u确定的金额确定的金额 u付款人名称付款人名称 u收款人名称收款人名称 u出票日期出票日期 u出票人签章出票人签章 u 以上为汇票的基本内容，但并非汇票的全部内容。以上为汇票的基本内容，但并非汇票的全部内容。 按照各国票据法的规定，汇票必须具备上述各项按照各国票据法的规定，汇票必须具备上述各项 基本内容，否则受票人有权拒付。基本内容，否则受票人有权拒付。 1.1.按出票人不同按出票人不同 商业汇票商业汇票(Commercial Draft) 指出票人是商号或个人，指出票人是商号或个人， 付款人是商号、个人，付款人是商号、个人， 也可以是银行。也可以是银行。 银行

8、汇票银行汇票(Bankers Draft) 指出票人是银行，受票指出票人是银行，受票 人也是银行的汇票。人也是银行的汇票。 2.2.按有无随附商业单据按有无随附商业单据 光票光票(Clean Bill) 不附带任何商业单据不附带任何商业单据 跟单汇票跟单汇票 (Documentary Bill) 随附商业单据随附商业单据 较为常用较为常用 3.3.按付款时间按付款时间 即期汇票即期汇票(Sight Draft) 规定付款人见票后即需付款的汇票。规定付款人见票后即需付款的汇票。 远期汇票远期汇票(Time Draft) 在一定期限或特定日期付款的汇票。在一定期限或特定日期付款的汇票。 见票后若干

9、天付款见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight.Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付款出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft.Pay at 30 days after date of draft. 运输单据日后若干天付款运输单据日后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L.Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款指定日期付款 Pay at 10th July,2004.Pay at 10th July,200

10、4. 4.4. (在远期汇票中在远期汇票中) 按承兑人不同按承兑人不同 商业承兑汇票商业承兑汇票 (Commercial Acceptance Draft) 由商业企业或个人承兑的远期汇票由商业企业或个人承兑的远期汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票 (Bankers Acceptance Draft) 由银行承兑的远期汇票由银行承兑的远期汇票 即期汇票的使用即期汇票的使用 出票（背书） 提示付款 拒付 追索 提 1、出票 to draw 填写汇票和交付汇票填写汇票和交付汇票 是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日 期和地点以及受款人等项目，经签

11、字交给受票人的行期和地点以及受款人等项目，经签字交给受票人的行 为。为。 在出票时，受款人一栏在出票时，受款人一栏( (俗称俗称“抬头抬头”) )的填写方法的填写方法 通常有三种通常有三种: : 收款人（抬头）的填法收款人（抬头）的填法 限制性抬头限制性抬头 不能流通转让不能流通转让，只有，只有指定的收款人可以收取票款指定的收款人可以收取票款 指示性抬头指示性抬头 可以经过背书转让给第三者可以经过背书转让给第三者 持票人或来人抬头持票人或来人抬头 无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让；无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让； 任何任何 持有汇票的人都有权收取票款持有汇票的人都有权收取票款。

12、2、提示 presentation 持票人将持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付汇票提交受票人，要求承兑或付 款的行为款的行为 承兑提示承兑提示 付款提示付款提示 付款人见到汇票叫付款人见到汇票叫“见票见票” 3 3、承兑、承兑 AcceptanceAcceptance 受票人受票人同意同意执行出票人的执行出票人的付款命令付款命令的的 表示，即付款人表示，即付款人表示承担到期付款的表示承担到期付款的 责任责任 承兑必须写在汇票上承兑必须写在汇票上 汇票一经承兑，付款人就成为承兑人汇票一经承兑，付款人就成为承兑人 （Acceptor)Acceptor)，并成为汇票的主债务人，并成为汇票的主债务人

13、， 而出票人成为次债务人而出票人成为次债务人 指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行 为，承兑手续是由付款人在远期汇票正面写上为，承兑手续是由付款人在远期汇票正面写上 “承兑承兑”字样，注明承兑和付款日期，并由付款字样，注明承兑和付款日期，并由付款 人签字，交还持票人。人签字，交还持票人。 4、付款 payment 付款人向收款人支付汇票金额付款人向收款人支付汇票金额 付款后，汇票上的一切债权债务关系即告付款后，汇票上的一切债权债务关系即告 终止终止 5、背书 Endorsement 背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给背书人在汇票背面记载有

14、关事项并经签章后交给 受让人受让人 受让人由此取得汇票的权利，成为持票人受让人由此取得汇票的权利，成为持票人 三种方式：三种方式： 6、贴现 Discount 远期汇票的持有人如果想在付款人付远期汇票的持有人如果想在付款人付 款前取得票款，可以经过背书将汇票款前取得票款，可以经过背书将汇票 转让给银行，银行扣除一定利息和手转让给银行，银行扣除一定利息和手 续费后将款付给持有人。续费后将款付给持有人。 7、拒付 Dishonour 当汇票在提示时，遭到付款人拒绝付款或拒绝当汇票在提示时，遭到付款人拒绝付款或拒绝 承兑，或者付款人拒不见票、死亡或宣告破产，承兑，或者付款人拒不见票、死亡或宣告破产，

15、 以致付款事实上已不能，统称为以致付款事实上已不能，统称为“拒付拒付”。 三种情况三种情况 持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑 持票人作付款提示时遭到拒绝付款持票人作付款提示时遭到拒绝付款 付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已 不可能不可能 汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产 生追索权生追索权 拒付通知、拒付记录、拒付证书拒付通知、拒付记录、拒付证书 8、追索 Recourse 按照各国票据法规定，当汇票遭到拒付时，最后按照各国票据法规定，当汇票遭到拒付时，最后 的持

16、有人有权向所有的持有人有权向所有“前手前手”中一人或数人或全中一人或数人或全 体行使追索权，一直追索到出票人。体行使追索权，一直追索到出票人。 汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求 偿还汇票金额及费用的偿还汇票金额及费用的权利权利 持票人必须依法发出拒付通知，作出持票人必须依法发出拒付通知，作出拒付拒付 记录或拒付证书记录或拒付证书 如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法 院院起诉起诉，要求承兑人付款，要求承兑人付款 （一）含义（一）含义 本票是本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件出票人签发的，承诺自己在见票时无条件

17、支付确定金额给收款人或持票人的票据支付确定金额给收款人或持票人的票据 出票人在本票上签发一定金额，承诺于见票时或出票人在本票上签发一定金额，承诺于见票时或 未来某一规定的或可确定的日期，由自己将票面未来某一规定的或可确定的日期，由自己将票面 规定的款项规定的款项无无条件支付给本票指定的受款人或其条件支付给本票指定的受款人或其 指定的人或执票人。简单地说，本票是出票人对指定的人或执票人。简单地说，本票是出票人对 受款人承诺无条件支付一定金额的票据。受款人承诺无条件支付一定金额的票据。 本票可分为一般本票或商业本票和银行本票。本票可分为一般本票或商业本票和银行本票。 商业本票又可分为即期和远期两种

18、。商业本票又可分为即期和远期两种。 无条件的付款承诺 出票人 收款人 1.1.按出票人不同按出票人不同 商业本票商业本票 银行本票银行本票 说明：我国进出口业务中，用本票作说明：我国进出口业务中，用本票作 为支付工具的不多，即使使用也是银为支付工具的不多，即使使用也是银 行本票。行本票。 当事人 份数 承兑 付款责任 （一）含义（一）含义 支票是是支票是是出票人签发出票人签发、委托委托(办理支票存款办理支票存款 业务的业务的)银行银行(或者其他金融机构或者其他金融机构)在见票时在见票时 无条件支付确定金额给收款人或者持票人无条件支付确定金额给收款人或者持票人 的票据的票据 即以银行为付款人的即

19、期汇票 普通支票 现金支票 转帐支票 汇票、本票和支票的区别汇票、本票和支票的区别 A 性质性质当事人当事人付款时间付款时间 汇票汇票 支票支票 本票本票 无条件的书无条件的书 面支付命令面支付命令 无条件的书无条件的书 面支付承诺面支付承诺 出票人出票人/ 受款人受款人 出票人出票人/付付 款人款人/受款人受款人 无条件的书无条件的书 面支付命令面支付命令 只有即期只有即期 没有远期没有远期 分远期分远期/即期即期 远期不承兑远期不承兑 分远期分远期/即期即期 远期需承兑远期需承兑 出票人出票人/付付 款人款人/受款人受款人 第二节 汇付 Remittance 一、含义一、含义 债务人通过银

20、行将款项交债权人或收款人 汇付汇付(Remittance)(Remittance)或称汇款。是债务人或付款人或称汇款。是债务人或付款人 通过银行，将款项汇交债权人或收款人的结算方通过银行，将款项汇交债权人或收款人的结算方 式。式。 在汇付业务中，结算工具在汇付业务中，结算工具 ( (汇款通知和票据汇款通知和票据) )的的 传送与资金的流动方向相同，故属顺汇法。传送与资金的流动方向相同，故属顺汇法。 汇款人汇款人 RemitterRemitter 即债务人或付款人即债务人或付款人 通常为进口人。通常为进口人。 汇出行汇出行 Remitting BankRemitting Bank 即受委托汇出款

21、项的银行。通常为进口人所在地即受委托汇出款项的银行。通常为进口人所在地 的银行。的银行。 通常为进口人所在地的银行。通常为进口人所在地的银行。 汇入行汇入行 Paying BankPaying Bank 即受汇出行委托，解付汇款的银行。即受汇出行委托，解付汇款的银行。 通常为出口人所在地的银行。通常为出口人所在地的银行。 收款人收款人 Payee,BeneficiaryPayee,Beneficiary 即债权人。通常为出口人即债权人。通常为出口人 （一）信汇 Mail Transfer(M/T) 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托 书(或支付通知书)通过邮政信件寄给汇 入行，授权解付一定金额给

22、收款人的 一种汇款方式 邮寄费用较低，资金在途时间长，因 此收费较低 汇款时间长，且信件容易积压或丢失 汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发 出出( (付款委托通知书付款委托通知书) )给给国外的国外的汇入行汇入行，授权解授权解 付款项给收款人付款项给收款人一种汇款方式一种汇款方式 汇款迅速，安全可靠汇款迅速，安全可靠 费用较高费用较高 信汇和电汇的一般业务程序信汇和电汇的一般业务程序： 汇款人汇款人合同 汇出行汇出行汇入行汇入行 收款人收款人 汇款申请书， 交款付汇 回单 付款通知书 汇款通知 收据 付款 付迄借记通知 （三）票汇（三）票汇 Rem

23、ittance by Bankers Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)Demand Draft(D/D) 汇出行应汇出行应汇款人的申请汇款人的申请，代汇款人代汇款人 开立开立(以其分行或代理行为付款人的以其分行或代理行为付款人的 银行银行)即期汇票即期汇票，交汇款人自行寄交交汇款人自行寄交 或带交收款人，凭票向汇入行收款或带交收款人，凭票向汇入行收款 的一种汇款方式。 汇入行无须通知收款人汇入行无须通知收款人 汇付方式在国际贸易中的使用 在国际贸易中，汇付方式在国际贸易中，汇付方式通常用于预通常用于预 付货款，支付定金、分期付款、小额付货款，支付定

24、金、分期付款、小额 交易的货款支付，待付货款的尾数以交易的货款支付，待付货款的尾数以 及佣金等费用或费用差额的支付等及佣金等费用或费用差额的支付等。 票汇的一般业务程序票汇的一般业务程序： 汇款人汇款人 合同 汇出行汇出行汇入行汇入行 收款人收款人 票汇申请书， 交款付汇 银行即期汇票 票汇通知书 提示汇票 银行即期汇票 付款 付迄借记通知 案例1 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为 向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙 以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行 提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行 破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以 乙所交货物质次为由予以拒绝，

25、并称10天前通知 银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。 在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为 由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与 银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何 在？ 案例分析 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自 到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进 行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案 处理。 2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、 文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有 人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项 权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货 物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承 兑银行）退票后，即有权向其

26、前手甲、乙进行追 索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由 抗辩丙。 第三节 托收 Collection 一、含义:债权人(出口人)出具汇票委托银行 向债务人(进口人)收取货款的一种支付方 式。 托收一般是通过银行办理的，故又称银行托 收。 其基本做法是：由出口人根据发票金额开出 以进口人为付款人的汇票，向出口地银行 提出托收申请，委托出口地银行通过它在 进口地的代理行或往来银行代向进口人收 取货款。 1 1委托人委托人 委托人委托人(Principal)(Principal)就是债权人，通常为出口人。就是债权人，通常为出口人。 2 2付款人付款人 付款人付款人(Payer)(Payer)就

27、是债务人，也是汇票上的受票人就是债务人，也是汇票上的受票人 (Drawee(Drawee) )，通常为进口人。，通常为进口人。 3 3托收银行托收银行 托收银行托收银行(Remitting Bank)(Remitting Bank)就是债权人所在地的银行，就是债权人所在地的银行， 又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。 4 4代收银行代收银行 代收银行代收银行(Collecting Bank)(Collecting Bank)就是债务人所在地的银就是债务人所在地的银 行，即接受托收银行委托向付款人收取票款的银行。代行，即接受托收银行委托向付

28、款人收取票款的银行。代 收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。 （一）光票托收（一）光票托收(Clean Collection) 不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银 行收款行收款 或仅附有发票等不包括运输单据的一般商业或仅附有发票等不包括运输单据的一般商业 单据，即所谓单据，即所谓“非货运单据非货运单据”的托收的托收 多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣 金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用 等的收取等的收取 （二）跟单托收（二）跟

29、单托收(Documentary Collection) 附有包括运输单据在内的商业单据的汇票的托收。附有包括运输单据在内的商业单据的汇票的托收。 在国际贸易中大多数情况下均采用跟单托收。在国际贸易中大多数情况下均采用跟单托收。 金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收 出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇 票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方 收款收款 根据交单条件分为付款交单和承兑交单根据交单条件分为付款交单和承兑交单 付款交单付款交单 Documents

30、against Documents against Payment(DPayment(D/P)/P) 出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口 人在委托银行向进口人收款时，人在委托银行向进口人收款时，指示银行只有指示银行只有 在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运 单据。单据。 买方付清货款后才能取得货运单据买方付清货款后才能取得货运单据 即期付款交单即期付款交单 D/P at sightD/P at sight 远期付款交单远期付款交单 D/P after sightD/P after sight 即期付款交单

31、即期付款交单一般业务程序一般业务程序： 付款人付款人(进口人进口人)合同 代收行代收行托收行托收行 委托人委托人(出口人出口人) 托收申请书 即期汇票 货运单据 即期汇票 货运单据 付款提示 付款 交单 转账 交款 付款人付款人合同 代收行代收行托收行托收行 委托人委托人 托收申请书 远期汇票 货运单据 远期汇票 货运单据 承兑提示 付款 交单 转账 交款 承兑汇票 付款提示 委托人委托人(出口人出口人)付款人付款人(进口人进口人) 在远期付款交单条件下，如果付款日在远期付款交单条件下，如果付款日 晚于到货日，进口方可采取两种办法晚于到货日，进口方可采取两种办法 提前付款赎单提前付款赎单 凭信

32、托收据借单凭信托收据借单D/PD/PT/RT/R 进口方凭信托收据借取货运单据，进口方凭信托收据借取货运单据， 表示以代收行的受托人身份代为提表示以代收行的受托人身份代为提 货、报关、存仓、保险、出售，并货、报关、存仓、保险、出售，并 承认货物所有权仍属银行承认货物所有权仍属银行 谁借出单据，谁承担责任谁借出单据，谁承担责任 承兑交单承兑交单 Documents against Acceptance Documents against Acceptance （D/AD/A） 买方在汇票上承兑后即可取得货运单据买方在汇票上承兑后即可取得货运单据 承兑交单承兑交单(Documents agains

33、t Acceptance)(Documents against Acceptance) 是指出口人在装运货物后开具远期汇票，连同是指出口人在装运货物后开具远期汇票，连同 货运单据，通过银行向进口人提示时，进口人货运单据，通过银行向进口人提示时，进口人 在审核无误后，即在汇票上承兑，代收行便将在审核无误后，即在汇票上承兑，代收行便将 货运单据交给进口人，进口人待汇票到期日方货运单据交给进口人，进口人待汇票到期日方 才付款。即出口人的交单是以进口人在汇票上才付款。即出口人的交单是以进口人在汇票上 承兑为条件。承兑为条件。 一般业务程序： 付款人付款人合同 代收行代收行托收行托收行 委托人委托人 托

34、收申请书 远期汇票 货运单据 远期汇票 货运单据 承兑提示 付款 交单 转账 交款 承兑汇票 付款提示 委托人委托人(出口人出口人)付款人付款人(进口人进口人) 逆汇 托收是一种商业信用，靠的是买卖双方的信用 银行只提供服务 托收统一规则URC522 国际商会于国际商会于19671967年订立并公布了年订立并公布了商业单据托收商业单据托收 规则规则 19781978年修订并改名为年修订并改名为托收统一规则托收统一规则，简称，简称 322322号出版物号出版物(Uniform Rules for Collection)(Uniform Rules for Collection)。 现行的托收统一

35、规则是现行的托收统一规则是19951995年的修订本，即国际年的修订本，即国际 商会第商会第522522号出版物，简称号出版物，简称URC522URC522。 托收的特点和利弊托收的特点和利弊 托收属商业信用。托收属商业信用。 采用托收方式收取货款，对出口人来说风险较大。采用托收方式收取货款，对出口人来说风险较大。 所以在出口业务中采用委托方式收取货款，必须注意以所以在出口业务中采用委托方式收取货款，必须注意以 下事项：下事项： (1)(1)必须必须严格审查进口人的资信情况和经营作风，成严格审查进口人的资信情况和经营作风，成 交金额不宜超过其信用额度。交金额不宜超过其信用额度。 (2)(2)在

36、在交易条件上原则上应选择包括保险在内的贸易交易条件上原则上应选择包括保险在内的贸易 术语术语 (C(CI IF F或或C CI IP P) ) 否则，应投保卖方利否则，应投保卖方利 益险。益险。 (3)(3)对承兑交单和授权代收行凭进口人出具信托收据对承兑交单和授权代收行凭进口人出具信托收据 借单的做法应从严掌握。借单的做法应从严掌握。 (4)(4)对于对于实行进口管制与外汇管制较严的国家以及银实行进口管制与外汇管制较严的国家以及银 行对托收业务有特殊习惯做法的国家和地区，在出口业行对托收业务有特殊习惯做法的国家和地区，在出口业 务中，一般不宜做托收。务中，一般不宜做托收。 注意事项注意事项：

37、 重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风， 成交金额应掌握在进口商支付能力范围内；成交金额应掌握在进口商支付能力范围内； 了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易 管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式， 以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造 成不能进口或收不到外汇；成不能进口或收不到外汇； 了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做 法影响安全收汇。如有的国家把法影响安全收

38、汇。如有的国家把D/PD/P解释为交货解释为交货 付款；付款； 出口争取按出口争取按CIFCIF成交。成交。 托收统一规则托收统一规则简介简介 在国际结算中，各国银行在办理托收业务时，在国际结算中，各国银行在办理托收业务时， 对银行与委托人之间的关系、托收行与代收行对银行与委托人之间的关系、托收行与代收行 之间的关系以及当事人权利、义务和责任的解之间的关系以及当事人权利、义务和责任的解 释往往不一致，这很容易在业务处理时导致误释往往不一致，这很容易在业务处理时导致误 解，以致造成争议和纠纷，在一定程度上影响解，以致造成争议和纠纷，在一定程度上影响 了国际贸易结算的开展。了国际贸易结算的开展。

39、为了解决这类问题，国际商会于为了解决这类问题，国际商会于19581958年草拟年草拟 了一套了一套商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则（Uniform Uniform Rules for Collection of Commercial PaperRules for Collection of Commercial Paper， 即国际商会第即国际商会第192192号出版物），建议各国银行在号出版物），建议各国银行在 处理托收业务时加以采用，以便成为在国际上处理托收业务时加以采用，以便成为在国际上 普遍遵守的惯例。普遍遵守的惯例。 19671967年，国际商会重新制订和公布了这年，国际商会

40、重新制订和公布了这 一规则（即国际商会第一规则（即国际商会第254254号出版物）。号出版物）。 19781978年，国际商会根据托收方式实践的变年，国际商会根据托收方式实践的变 化和发展对托收规则进行了修订和补充，并化和发展对托收规则进行了修订和补充，并 改名为改名为托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules Uniform Rules for Collectionfor Collection；URCURC，即国际商会第，即国际商会第322322号号 出版物）。出版物）。 该规则于该规则于19951995年年4 4月再次修订，并于月再次修订，并于 19961996 年年1 1月月1

41、 1日起正式实施（即国际商会第日起正式实施（即国际商会第522522号出号出 版物；版物；URC522URC522）。）。 该规则全文共有该规则全文共有2626条，分为总则、托条，分为总则、托 收的形式及结构、提示方式、义务和责收的形式及结构、提示方式、义务和责 任、付款、利息手续费及其他费用、其任、付款、利息手续费及其他费用、其 他规定等七个部分。他规定等七个部分。 新的新的托收统一规则托收统一规则公布实施以来，公布实施以来， 对减少当事人之间在托收业务中的误解、对减少当事人之间在托收业务中的误解、 争议和纠纷起了较大作用。争议和纠纷起了较大作用。 我国银行在采用托收方式结算时，也参我国银行

42、在采用托收方式结算时，也参 照这个规则的解释和原则进行办理。照这个规则的解释和原则进行办理。 案例案例2:2:某年某年6 6月月6 6日，某托收行受理了一笔付款日，某托收行受理了一笔付款 条件为条件为D/P at sight D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为 USD100000USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据，托收行按出口商的要求将全套单据 整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。 单据寄出单据寄出5 5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将D/P D/P at sight

43、at sight改为改为D/A at 60 days after sightD/A at 60 days after sight，最，最 后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后 一直未见代收行发出承兑指令。当年一直未见代收行发出承兑指令。当年8 8月月1919日委日委 托行收到代收行寄回的单据发现托行收到代收行寄回的单据发现3 3份正本提单只份正本提单只 有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到， 货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争， 要求代收行要么退回全

44、部单据，要么承兑付款，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款， 但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。 案例分析 1、对托收的商业信用性质的把握。根据托收 统一规则（URC522）的有关规定：只要委托人 向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产 生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。 2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交 单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进 口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。 3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口 人货款与财务的双重损失。 第四节 信用证 一、含义一、含义 Letter o

45、f Credit (L/C) 信用证是由一家银行(开证行)依照客户(申请 人)的要求和指示或为其自身需要向第三者(受益 人)开立的，在符合信用证条款的条件下，凭规 定的单据，由该行承担付款责任的一种信用凭证。 简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承 诺付款的书面证明。 银行开立的有条件的付款承诺 受益人必须出具信用证规定的、并与信用证条 款相符的单据 二、信用证的当事人二、信用证的当事人 开证申请人 Applicant ,Opener 开证银行 Opening Bank,Issuing Bank 通知行 Advising Bank,Notifying Bank 受益人 Beneficiary

46、 议付行 Negotiating Bank 付款行 Paying Bank 信用证的当事人 1、开证申请人 根据合同向银行申请开出信用证的人，通常是进口商 2、开证银行 接受开证人的委托，开立信用证的银行。一般是进口地银行 3、通知银行 接受开证行的委托，根据开证行的要求将信用证及时通知受 益人，并证明信用证的真实性。一般是出口地银行。 4、受益人 信用证上指定的，有权享受信用证规定的权利的人，即出口 人或实际供货人。 5、议付银行 应信用证受益人的要求，根据信用证的条款，审核单据无误 后，愿意议付货款的银行。 6、付款银行 信用证指定的付款银行。 三、信用证的内容 (1)(1)对对信用证本身

47、的说明信用证本身的说明。如信用证的编号、种类、。如信用证的编号、种类、 金额、有效期限和到期地点等。金额、有效期限和到期地点等。 (2)(2)货物的名称、品质规格、数量、包装、运输标货物的名称、品质规格、数量、包装、运输标 志等要求。志等要求。 (3)(3)对对运输的要求运输的要求。如装运期限、装运港和目的港、。如装运期限、装运港和目的港、 运输方式、运费应否预付以及关于分批装运和中途转运输方式、运费应否预付以及关于分批装运和中途转 运的规定。运的规定。 (4)(4)对对单据的要求单据的要求。包括单据的名称、内容和份数。包括单据的名称、内容和份数 等。等。 (5)(5)其他事项其他事项。包括开

48、证银行对议付行的指示。如。包括开证银行对议付行的指示。如 索汇方法和寄单方法等；开证行对受益人及汇票善意索汇方法和寄单方法等；开证行对受益人及汇票善意 持有人保证付款的责任文句；及其他特别条款，如限持有人保证付款的责任文句；及其他特别条款，如限 制由某银行议付、限装某国籍船只或不准装某国籍船制由某银行议付、限装某国籍船只或不准装某国籍船 只等等。只等等。 四、信用证的支付流程四、信用证的支付流程 开证人开证人 （进口人）（进口人） 受益人受益人 （出口人）（出口人） 付款行付款行 开证行开证行 通知行通知行 议付行议付行 合同 申请开征 寄交信用证 转递信用证 交单议付 垫付货款 索偿 偿付

49、通知付款 付款赎单 信用证的业务流程信用证的业务流程 1、订立国际货物买卖合同、订立国际货物买卖合同 2、申请开立信用证、申请开立信用证 3、开立信用证、开立信用证 4、通知受益人、通知受益人 5、交单议付、交单议付 6、索偿、索偿 7、偿付、偿付 8、开证申请人付款赎单、开证申请人付款赎单 5. 信用证方式的特点信用证方式的特点 3个特点个特点 （一）开证银行负首要付款责任（一）开证银行负首要付款责任 L/C支付方式是由开证银行以自己的信支付方式是由开证银行以自己的信 用作保证，所以，作为一种银行保证文用作保证，所以，作为一种银行保证文 件的信用证，开证银行付首要的即第一件的信用证，开证银行

50、付首要的即第一 性的付款责任。性的付款责任。 信用证开证银行的付款责任，不仅信用证开证银行的付款责任，不仅 是首要的而且是独立的，即使进口人在是首要的而且是独立的，即使进口人在 开证后丧失偿付能力，只要出口人提交开证后丧失偿付能力，只要出口人提交 的单据符合信用证条款，开证银行也要的单据符合信用证条款，开证银行也要 负责付款。负责付款。 信用证支付方式是一种银行信用 （二）信用证是一项自足文件（二）信用证是一项自足文件 信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证虽然是根据买卖合同开立的，但 信用证一经开立，它就成为独立于买卖合信用证一经开立，它就成为独立于买卖合 同以外的约定。同以外的约定。信用

51、证的各当事人的权利信用证的各当事人的权利 和责任完全以信用证所列条款为依据，不和责任完全以信用证所列条款为依据，不 受买卖合同的约束，出口人提交的单据即受买卖合同的约束，出口人提交的单据即 使符合买卖合同要求，但若与信用证条款使符合买卖合同要求，但若与信用证条款 不一致，仍会遭银行拒付。不一致，仍会遭银行拒付。 信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约 （三）信用证方式是纯单据业务（三）信用证方式是纯单据业务 1 1 银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物， 它它只审查受益人所提的单据是否与信用证条款相符，以只审查受益人所提的单据是否与信

52、用证条款相符，以 决定其是否履行付款责任。决定其是否履行付款责任。 2 2 在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条 款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受 单据并向开证行付款赎单。单据并向开证行付款赎单。如果进口人付款后发现货物如果进口人付款后发现货物 有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求， 而与银行无关。而与银行无关。 3 3 银行对单据的审核用于确定单据表面上是否符合银行对单据的审核用于确定单据表面上是否符合 信用证条款信用证条款

53、，要求单据同信用证对单据的叙述完全相符，要求单据同信用证对单据的叙述完全相符 （仅是对于单据的文字叙述，而并非指质量，正确性或（仅是对于单据的文字叙述，而并非指质量，正确性或 有效性）。有效性）。 4 4 虽然银行只根据表面上符合信用证条款的单据承虽然银行只根据表面上符合信用证条款的单据承 担付款责任，但这种符合的要求却十分严格，在表面上担付款责任，但这种符合的要求却十分严格，在表面上 决不能有任何差异。必须决不能有任何差异。必须“单单一致，单证一致单单一致，单证一致” 开证银行仅根据表面上严格符合信用证条款的单 据付款、承兑或议付，而对单据的完整性、真实 性等概不负责，也不管卖方实际的履约情

54、况。 五、五、 信用证的性质和作用信用证的性质和作用 1 相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的相对信用证而言，汇付和托收方式均有较大的 缺陷。缺陷。 2 采用信用证方式结算，有关当事人的好处：采用信用证方式结算，有关当事人的好处： （1）出口人：只要按信用证规定发运货物，向）出口人：只要按信用证规定发运货物，向 指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且 可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。 （2）进口人：采用信用证，较少占用资金。通）进口人：采用信用证，较少占用资金。通 过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货

55、时过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时 间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方 式交付货物和所需的单据和证件。式交付货物和所需的单据和证件。 （3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金）银行：开证行贷出的是信用而不是资金.议议 付行可从押汇业务中获得手续费等收入。付行可从押汇业务中获得手续费等收入。 3 信用证方式在国际贸易结算中的两个主要作用：信用证方式在国际贸易结算中的两个主要作用： (1) 安全保证作用安全保证作用 由于银行信用一般优于商业信用，通过信由于银行信用一般优于商业信用，通过信 用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，用证方式就

56、可缓解买卖双方互不信任的矛盾， 有利于交易的顺利进行。有利于交易的顺利进行。 (2) 资金融通作用资金融通作用 在信用证业务中，银行不仅提供信用和服在信用证业务中，银行不仅提供信用和服 务，还可向进出口商提供资金融通务，还可向进出口商提供资金融通： 4 4 采用信用证方式收付货款存在的缺陷：采用信用证方式收付货款存在的缺陷： （1 1）对出口商：买方不按时开证、不按）对出口商：买方不按时开证、不按 合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方 无法履行合同，或履行交货交单后因不符无法履行合同，或履行交货交单后因不符 信用证规定被拒付使出口人遭受损失。信用证规定被拒付

57、使出口人遭受损失。 （2 2）对进口商：受益人如果变造单据使）对进口商：受益人如果变造单据使 之与信用证条款相符，甚至制作假单据，之与信用证条款相符，甚至制作假单据， 也可从银行取得款项，使进口人成为受害也可从银行取得款项，使进口人成为受害 者。者。 （3 3）手续烦琐，费用较高。）手续烦琐，费用较高。 信用证的种类 跟单信用证跟单信用证 V.S.光票信用证光票信用证 不可撤销信用证不可撤销信用证 V.S.可撤销信用证可撤销信用证 保兑信用证保兑信用证 V.S.不保兑信用证不保兑信用证 即期信用证即期信用证 V.S.远期信用证远期信用证 可转让信用证可转让信用证 V.S.不可转让信用证不可转让

58、信用证 备用信用证备用信用证 对背信用证对背信用证对开信用证对开信用证 循环信用证循环信用证 付款信用证、承兑付款信用证、承兑 信用证、议付信用证信用证、议付信用证 预支信用证预支信用证 六 信用证的种类信用证的种类 （一）根据是否可撤销（一）根据是否可撤销 1. 1. 可撤销信用证可撤销信用证(Revocable Credit)(Revocable Credit) 是指开证行在开出信用证后，是指开证行在开出信用证后，不必征得受益人的同意不必征得受益人的同意可可 以随时修改和撤销的信用证。以随时修改和撤销的信用证。 2.2.不可撤销信用证不可撤销信用证(1rrevocable Credit)(

59、1rrevocable Credit) 是指是指未经受益人及有关方同意未经受益人及有关方同意，开证行无权修改或取消开证行无权修改或取消， 只要受益人提供的单据符合信用证规定，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履开证行必须履 行付款义务。行付款义务。 如信用证无表明如信用证无表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”的字样，应的字样，应 视为不可撤销信用证。视为不可撤销信用证。 说明：说明：1 1、可撤销、可撤销L/CL/C上必须注明上必须注明“可撤销可撤销”字样；字样； 2 2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前 已作出议付或承兑，

60、则该已作出议付或承兑，则该L/CL/C不得修改或撤销；不得修改或撤销； 3 3、我们只接受不可撤销、我们只接受不可撤销 L/CL/C。 跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证 跟单信用证（跟单信用证（Documentary Credit）它是开它是开 证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指 代表货物或证明货物已交运的单据。代表货物或证明货物已交运的单据。 国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。 光票信用证（光票信用证（Clean Credit）指开证行仅凭不指开证行仅凭不 附单据的汇票