世纪集团财务管理方案——普华永道(1)课件

1、普华永道 Financial Management of Group Companies for the 21st Century 二十一世纪集团财务管理 31 July 2002 2002年7月31日 普华永道 Traditional View of Finance 财务的传统观点 Controlling 控制 Transactional 业务结果的记录 Inflexible 不灵活 Strong emphasis on budgeting 过分强调预算 Not integrated with the enterprise 不能与企业 有机结合 Not a trusted partner t

2、o the business不是业 务可信赖的合作伙伴 普华永道 Our current view of finance 我们认为财务应该是 Building shareholder value 创造股东价值 Streamlining through shared services 通过如 共享服务等手段提高效率 Measuring performance through scorecards通 过综合考评卡考核业绩 Implementing ERP 实施 ERP Supporting the business 支持业务 普华永道 Finance is focusing on providin

3、g more value with fewer resources 财务的重点应用更少的资源提供更多的价值 普华永道 uManaged globally in centres of excellence 采用优势中心一体化管 理 uDelivered either internally or externally 由内部或外部提供 uCarried out by or close to the business units 由业务部门或接近 业务部门的部门执 行 uFocused on delivering strategy 注重战略支持 uIncreasingly embedded in b

4、usiness transaction systems尽量内置于业务支持系统中 uRemainder in regional & global service centres剩余部分则在区域或全球共享服务中心处理 uProgressive use of external service providers?适当采用外包服务 Specialism 专业化专业化 eg Tax, Treasury 例如例如: 税务税务, 资金资金 Decision support决策支持决策支持 Accounting operations会计运营会计运营 The new role definition is pos

5、ing new organisational challenges 新的角色定义带来了新的挑战 普华永道 Convergence of markets 市场的合并市场的合并 Regionalisation and Globalisation 区域化和全球化区域化和全球化 Mature Markets 成熟的市场成熟的市场 Investor sophistication 投资者的成熟投资者的成熟 Technology Opportunities 技术的机遇技术的机遇 Customers and Products 客户和产品客户和产品 Challenges for Finance? 给财务带来的挑

6、战给财务带来的挑战 Finance must respond to the business pressures 财务必须对业务压力作出回应 Company 企业企业 普华永道 The Finance Response 财务的回应(1) 普华永道 The Finance Response 财务的回应(2) 普华永道 The Finance Response 财务的回应(3) 普华永道 Issue问题问题 Majority of finance resources working in transaction processing 大部分的财务资源用于业务记录 Different systems

7、 used by different finance functions 不同财务职能部 门使用不同系统 Solution解决方案解决方案 Shared service centre for accounting operations 会计处理共 享服务中心 Common IT platform across the business 整个公司中共同的IT平台 Impact影响影响 Accounts payable and General Ledger account for 60% of accounting costs应付帐款和总帐占 据了60%的会计成本 Opportunities fo

8、r cost savings and process improvements成本节约和流 程改进的机会 Benefit好处好处 Savings of 40% of accounting costs 节约了40%的会计成本 Improved support to the business 改进了对业务的支持 Client example of finance response - shared service centre财务回应的范例-共享服务中心 普华永道 国际集团公司资金管理战略目标 普华永道的研究表明，在国际集团公司中对资金管理的的战略有三 大类别，体现出不同的风险管理理念 *Sour

9、ce: PwC Corporate Treasury Control and performance Standards (note 7% of survey respondents were undefined) 一个主要目标是通过 对风险管理和资金的 活跃交易获得收益 往往要冒较大风险 资本运营是其主要特 点 通过对集团资金均衡 流动和风险管理以保 障既得收入是首要目 标 对资金头寸管理采用 有限度的方法 服务和对业务的支持 是其特点 责任范围较小 主要注重成本控制 在企业中主要是协调 作用，较少主动行为 利润中心 （7） 增值服务中心(67%)成本中心 (19% ) 资金管理理念资金管理

10、理念 Pfizer Europe BAT British Airways IBM ICI SmithKline Beecham Warner Lambert 普华永道 MNC资金管理方式 分散分散 集中集中 分散分散集中集中 基层责任基层责任 政策制定政策制定 集团责任集团责任 执行执行 集团集团 基层单位基层单位 趋势 In general there is a trend by leading MNCs towards centralised policy setting, decision making, monitoring and execution supported by sop

11、histicated information and banking systems (World Treasury Centre structure). 普华永道 MNC资金管理目的 资金管理目的 组织结构组织结构人员人员 流程流程 控制控制 衡量衡量 信息系统信息系统 管理短期流动均衡和长期融资要求 降低资本成本 高效率的执行日常资金交易活动 准确预测资金状况 备用金的有效管理 有效规避利率和汇率风险 集中统一的资金管理 与其它业务的有机整合 收付款的处理记录 和管理 资金头寸管理/投资 管理 汇率风险管理 对帐 结帐和报告 资金预测 统一的政策和业 务流程 银行关系管理政 策 合理的分工

12、和审 批权限 内部控制制度 符合整体战略的 KPI 报告的时效 预测的准确性 资本回报率 银行帐户与资金 系统的自动链接 银行余额调节表 的自动生成 实时在线 现金预测 资金管理知识技能 对公司业务和战略的 理解 与金融机构的关系 普华永道 关键成功因素 Electronic Interfaces with Accounts Payable, Accounts Receivable, Payroll and General Ledger 资金系统与应收、 应付、工资和总帐系统的自动接口 Establish and maintain good relations with banks 与银行的良

13、 好关系 Agree Finance terms 预先商定的融资、服务条款 Reconcile bank accounts on a regular (daily) basis 经常性 （每日）银行对帐 EDI for the majority of payments and receipts - where possible using high volume/low value clearing systems 尽量 采用收付款的自动划帐（如EDI) Automated bank reconciliation systems and processes 银行余 额调整过程由系统自动执行 普

14、华永道 关键成功因素(续) Cash monitoring and forecasting techniques to provide first class accuracy 准确及时的资金监控和预测 Operate minimum petty cash and foreign currency floats 尽量 减少备用金和外币金额 Separation of Cash management staff duties from other finance operations 从事资金管理的员工应与其它财务职能 相分离 Secure EB systems 电子商务系统的安全保障 Cust

15、omers pay by most cost-effective routing 客户付款应采 用成本最低的途径 Short cycle time between customer payment and use of funds 资金循环速度 普华永道 Measures 考核衡量衡量 依照公司整体战略目标设立资金管理依照公司整体战略目标设立资金管理KPI。与预算和业界的与预算和业界的 比较分析。比较分析。 Number of bank accounts银行帐户数目 Number of outstanding reconciling items 1 month old 调整数 目 Percen

16、tage of cash transactions effected electronically 资金交 易自动化的程度 Floating days banks take on receipts/payments 银行收付款效 率 Cost of cash function as a percentage of total finance cost 资金 运营成本占财务运营成本的比例 Number of accounts outside cash pooling 未纳入统一管理的 银行帐户数 Opportunity cost of bank balances vs. money market

17、 rates 资金 的机会成本 普华永道 Cost Drivers 主要成本要素 Electronic payment and receipt mechanisms 电子结算 手段 Number of banking locations and bank accounts 银行 帐户的数目的地区分别 Number of locations 区域数目 System interfaces available for cash entries 系统的自 动链接程度 Types of payments and currencies used 支付的种类和 币种 Number of petty cash sites 备用金数目 Number of transactions per day 每日交易数目 Extent of government regulation 政府的监管手段 普华永道 总部资金战略总部资金战略 FX 战略 . 长期融资 银行关系 IR 战略 资金流程资金流程 现金管理 FX 短期流动平衡 付款 / 收款 银行关系 SSC 中财务其它部门中财务其它部门 ERP 集团财务计划集团财务计