小型商业实训方案1

1、小型商品流通企业上机资料总账系统练习一 建帐一、目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在k/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料：新建帐套（账套管理）（以admin身份登录）1账套号：jlt2账套名：十堰金路通汽车贸易有限公司3数据库文件路径：f:学员姓名data4公司名称：十堰金路通汽车贸易有限公司5公司地址：十堰市人民南路68号6公司电话习二 总账系统初始化（以学员甲身份登录）（一）设置帐套参数（金蝶kis专业版基础设置系统参数）1系统信息：税务登记号：420302178862396银行账号：181000030902600

2、8886记账本位币：人民币小数位数：22设置会计期间：自然年度会计期间3财务参数 启用会计年度及期间：2011年5月 当前会计年度及期间：2011年5月对以下选项打“”： 启用往来业务核销不允许进行跨财务年度的反结账凭证过账前必需审核凭证过账前必需出纳复核不允许修改/删除业务系统凭证银行存款科目必需输入结算信息不允许手工修改凭证号禁止成批审核4出纳参数：与总账对账期末余额不等时不允许结账启用会计年度及期间：2010年12月 当前会计年度及期间：2010年12月与总账对账期末余额不等时不允许结账（二）引入会计科目（基础设置会计科目） 从模板中引入会计科目(新会计准则科目)设置“本年利润”科目代码

3、、“利润分配”科目代码：4103、4104（三）添加用户（基础设置用户管理）用户名 认证方式 用户组权限学员甲（会计主管） 密码认证（不设密码） administrators(系统管理员组)不需授权学员乙（会计） 密码认证（不设密码） users(一般用户组)授予基础资料、账务处理、报表权限学员丙（出纳） 密码认证（不设密码） users(一般用户组)授予基础资料查询权、总账中财务处理_凭证中查询所有凭证、出纳复核、出纳管理权限（四）基础资料设置1币别：默认为人民币，可以设置多类别2增加凭证字为“记”字3新增“计量单位”资料： 计量单位组 代码 计量单位 名称系数数量组1 011 辆 1数量组

4、2 021 台 14新增“结算方式”资料：jf06 现金支票jf07 转账支票5会计科目维护科目代码科目名称往来业务核算数量金额计量单位辅助核算1001库存现金1002银行存款1122应收账款是客户1405库存商品是物料1601固定资产1602累计折旧2001短期借款2202应付账款是供应商2203预收账款2211应付职工薪酬2221应交税费2221.01应交增值税2221.01.01进项税额2221.01.02已交税金2221.01.03销项税额2221.01.04转出未交增值税2221.02未交增值税2221.03应交所得税2221.04应交城市维护建设税2221.05应交教育费附加222

5、1.06应交个人所得税2232应付股利4001实收资本4101盈余公积4103本年利润4104利润分配4104.01未分配利润4104.02提取盈余公积4104.03应付股利6001主营业务收入是物料6401主营业务成本是物料6405营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6602.01房租6602.02业务招待费部门6602.03办公费部门6602.04水电费6602.05折旧费部门6602.06工资6602.07其他6603财务费用6801所得税费用6核算项目（1）新增“客户”资料：（2）新增“供应商”资料：（3）新增“部门”资料：（4）新增“商品”资料：（五）、初始余额录入（系统设

6、置初始化总账科目初始数据录入）1应收账款账户期初数据客户本年累计借方本年累计贷方期初余额业务发生时间业务编号济南运发汽贸公司19,100,000.0018,950,000.001,350,000.002010-10-0420101004宜昌兴达汽销公司9,800,000.009,570,000.001,230,000.002010-10-1320101013甘肃千里马公司11,000,000.0011,120,000.001,600,000.002010-11-0520101105合计39,900,000.0039,640,000.004,180,000.002应付账款账户期初数据客户本年累计

7、借方本年累计贷方期初余额业务发生时间业务编号东风商用车公司33,000,000.0033,550,000.003,800,000.002010存商品账户期初数据商 品 名 称本年累计借方本年累计贷方期初余额数量（辆）金 额数量（辆）金 额数量（辆）金 额东风天龙后双桥自卸车7019250000.007019250000.0041 100 000.00东风3126自卸车557370000.00567504000.003 402 000.00东风3250a-020自卸车5513750000.004912250000.00133 250 000.00东风153自卸车4

8、46116000.00425838000.006 834 000.00265 586 000.004管理费用业务招待费账户期初余额5管理费用办公费账户期初余额（录入之后要进行试算平衡检查）6、启用财务系统（结束总账初始化工作）练习三 出纳系统初始化目的：掌握对出纳系统初始化的步骤及各操作要点。要求：根据给出的资料按顺序完成出纳系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：1、出纳初始数据（从总账引入现金和银行存款初始数据，银行科目必须输入“银行账号”）名称账号长度十堰市工行三堰支行18100003090260088862、录入未达账项（银行未达账2010-11-20 付款 借方467

9、50元）3、修改对账单期初余额为258000元，然后进行余额平衡检查4、启用出纳系统（结束出纳初始化工作）练习三 日常业务处理1由学员乙填制凭证（1-24号）（注意：第23号凭证金额如下）2将1-24号凭证学员甲审核、学员丙复核，学员乙过账3由学员丙引入日记账（出纳管理现金日记账）练习四 总账系统期末处理一、总账期末处理（学员乙）1、自动转账结转已售商品成本（生成25号凭证，代原手工账25号凭证）名称/摘要结转已售商品成本机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式6401主营业务成本，自动判定，转入1405库存商品，贷方，按公式转入1405科目“东风天龙后双桥自卸车”的公式定义原币公

10、式：（公式含义：主营业务成本=销售量单位成本）acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,) *acct(1405|物料|01.01,y,0,0,0,) /acct(1405|物料|01.01,qy,0,0,0,)数量公式：acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,)1405科目其余的公式定义：同上（只是项目代码不同）结转未交增值税（生成凭证，代原手工账26号1/2凭证）名称/摘要结转未交增值税机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式应交税费应交增值税（转出未交增值税），借方，按公式转入应交税费未交增值税，贷方，按公式转入原币公式：（公式含义：转出未交

11、增值税=销项税额-进项税额）acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)计提本月城市维护建设税和教育费附加（生成凭证，代原手工账26号2/2凭证）名称/摘要计提本月城维税和教育费附加机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式营业税金及附加，借方，按公式转入应交税费应交城市维护建设税，贷方，按公式转入应交税费应交教育费附加，贷方，按公式转入6405原币公式：（公式含义：营业税金及附加=（销项税额-进项税额）*0.1）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,

12、)*0.12221.04原币公式：（公式含义：应交城市维护建设税=（销项税额-进项税额）*0.07）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.072221.05原币公式：（公式含义：应交教育费附加=（销项税额-进项税额）*0.03）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.03将25-27号凭证审核、过账结转损益（凭证类型：收益；凭证生成方式：按普通方式结转。生成28号凭证，代原手工账27号1/2凭证）将28号凭证审核、过账结转损益（凭证类型：损失

13、；凭证生成方式：按普通方式结转。生成29号凭证，代原手工账27号2/2凭证）将29号凭证审核、过账计算所得税（生成30号凭证，代原手工账28号1/2凭证）名称/摘要计算所得税机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式所得税费用，自动判定，转入应交税费应交所得税，贷方，按公式转入原币公式：（公式含义：（本年利润账户本期贷方发生额-本期借方发生额）25%） (acct(4103,df,0,0,0,) -acct(4103,jf,0,0,0,)*0.25将30号凭证审核、过账结转所得税费用（结转损益，生成31号凭证，代原手工账28号2/2凭证）将31号凭证审核、过账将“本年利润”转入“利润

14、分配未分配利润” （生成32号凭证，代原手工账29号凭证）名称/摘要将本年利润转入利润分配未分配利润账户机制凭证自动转账转账期间12科目/方向/转账方式本年利润，自动判定，按公式转出利润分配未分配利润，自动判定，转入原币公式：（公式含义：本年利润账户期末余额）acct(4103,y,0,0,0,)计提法定盈余公积（生成32号凭证，代原手工账30号1/2凭证）名称/摘要计提法定盈余公积机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式利润分配提取法定盈余公积，自动判定，按公式转出盈余公积，自动判定，转入原币公式：（公式含义：“利润分配未分配利润账户”贷方发生额10%）acct(4104.01,

15、df,0,0,0,)*0.1计提应付利润（生成33号凭证，代原手工账30号1/2凭证）名称/摘要计提应付利润机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式利润分配应付股利，自动判定，按公式转出应付股利，自动判定，转入原币公式：（公式含义：“利润分配未分配利润账户”贷方发生额10%）acct(4104.01,df,0,0,0,)*0.4将32、33号凭证审核、过账14、结转“利润分配”各明细账户（生成34号凭证，代原手工账31号凭证）名称/摘要将利润分配各明细账户转入利润分配未分配利润账户机制凭证自动转账转账期间12科目/方向/转账方式利润分配未分配利润，自动判定，转入利润分配提取法定盈余公积，贷方，按公式转入利润分配应付股利，贷方，按公式转入原币公式：（公式含义：利润分配明细账户借方期末余额）acct(4104.02,jy,0,0,0,)acct(4104.03,jy,0,0,0,)二、现金管理系统期末处理（学员丙）1、录入或引入银行对账单引入对账单的方法：定义引入方案（出纳管理银行对账单操作引入定义方案）新增方案（输入方案名称，如工行对账等）定义公式（打开对账单文件）（出纳管理银行