项目预算管理制度 .

1、江苏科菲特生化技术股份有限公司第3页共3页目的：为加强公司的项目预算管理，强化内部控制，明确职责范围，提高公司管理水平 和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。范围：1 基本建设立项：包括新建、改建、扩建厂房、办公用房、生活用房等；2 工程安装立项：包括设备安装、设备改造等；3 研发项目立项：包括小试、中试、试生产等；4.生产项目立项：根据销售需要组织的批量生产；5其他项目立项：指不包括在以上项目之内的所有项目。职责：1.项目单位：(1) 编制项目预算，申请审批项目预算；(2) 登记项目费用使用明细表；(3) 编制项目完工决算表。2 财务部：(1) 审计项目预算；(2) 监督、控制项目预算

2、执行； 程序：1 项目单位依据立项项目编制项目预算。2 预算编制依据(1) 基本建设施工方案：工程承包合同，合同中约定的其他有效文件，材料价格、人 工标准、管理费用比例等；(2) 安装工程施工方案：安装图纸、人工费、材料费、施工费等计算方法；(3) 研发项目实施方案；研发目的、所需材料费用、技术咨询费、人工费用等；(4) 生产项目技经指标；所需原材料、人工费、制造费用等；(5) 其他项目：人员数量、市场价格、所需物品等。3 预算审批程序(1) 项目单位应在完成预算编制后，由项目主管审核，交财务部审计，报副总经理审 阅，最后申请总经理批准。(2) 批准后的项目预算送财务部监督实施。4预算的执行与

3、控制(1) 预算资金的使用 预算资金由财务部统一管理，项目部负责人对项目资金的使用负责。所有项目资 金支出都要经项目负责人签字批准。 项目单位要明确一人兼职资金使用记录员。记录员要认真审查票据，及时登记资 金使用记录，并与次月10号前向财务部报送上月项目预算支出统计表。(2) 财务部建立预算资金使用台帐，按项目分别核算，每月末与项目单位核对账项。(3) 项目资金运用要接受财务部的审计监督，项目完成后20日内,项目单位要编制项 目预算完工决算表，经项目负责人签批后，交审计部审计，然后交财务部进行审核，最 后报总经理审阅。5预算的调整(1) 公司正式批准执行的预算，在预算范围内一般不予调整。在预算

4、执行中由于市场 环境、项目方案等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行 结果产生重大偏差的，可以调整预算。(2) 预算调整的程序： 预算调整的申请部门向财务部提出预算调整方案； 财务部对申请调整的预算方案进行初审、并提出预算调整意见； 项目负责人核准项目预算调整方案； 申请部门将预算调整方案；上报总经理审批； 预算调整方案经总经理批准后，交财务部监督预算部门执行。6.预算的考核与监督（1）公司对项目预算实行按月考核，预算考核采取分项考核方式，由财务部填写项 目预算考核表。（2）公司建立预算责任人负责制，各项目负责人为各预算负责人。（3）公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加，必须由财务部监督检查。预 算监督检查的主要内容为： 项目预算编制是否与立项依据相符； 各预算单位内部控制机制是否健全； 预算资金是否切实按照预算规定使用； 超过预算部分是否按程序进行预算调整。（4）公司建立项目预算稽核制度，财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行 跟踪检查、审核。7附贝U（1）本制