建筑节能板材项目建议书

1、建筑节能板材项目建议书 目 录第一章概述-3第二章项目提出的依据-5第三章项目建设的必要性和有利条件-6第四章市场需求预测-8第五章生产规模及建设内容-11第六章工艺技术及流程-17第七章厂区总平面布置及建设有利条件-18第八章环境保护及安全消防-19第九章劳动组织及定员-21第十章项目实施进度计划-23第十一章投资估算及资金筹措-25第十二章财务评价-27第十三章结论及建议-34附表、附图第一章 概 述一、项目名称：建筑节能板材项目二、项目单位：*新型节能建材厂三、项目负责人：*四、项目背景：为加快推进*市结构调整升级、适应全国性的低碳建设大环境，优化资源配置、提高企业经济效益，*新型节能建

2、材厂先后对*市的资源条件、投资环境进行考察洽谈，经多方分析论证，决定在*地区投资建设建筑节能板材项目，主要生产yzj新型建筑板材系列产品，计划在二年时间内达产，从而丰富*地区节能板材市场，实现优势互补双赢的目的。五、建设单位概况：*新型节能建材厂目前正在申请工商注册，注册资金1000万元，预计占地面积60亩，建筑面积6800平方米，将安置下岗职工150人，主要产品有yzj轻体保温屋面板、yzj轻体保温外墙板、yzj轻体隔墙板及各种大棚骨架等。公司达产后年销售收入1600万元，年利税700万元以上，是集生产销售服务于一体的民营企业。六、建设项目概况：1、建设用地面积：60亩2、项目总投资：总投资

3、1330.25万元，其中固定资产1104.19万元，流动资金158.26万元。3、项目建设期：从动工之日起12个月可进入试生产。4、生产定员：150人5、年生产规模：年产轻体屋面板5万平方米，年产轻体隔墙板6万平方米及外保温板7万平方米，年产各类大棚骨架50万延长米。6、主要财务数据及评价指标如下：主要财务数据及评价指标表序号名 称单位数量一财务数据1总投资万元1330.252固定资产投资万元1104.993项目资本金万元1001.134营业收入（经营期平均）万元1470.755营业税金及附加（经营期平均）万元17.496总成本费用（经营期平均）万元827.647利润总额（经营期平均）万元45

4、0.758所得税（经营期平均）万元112.699税后利润（经营期平均）万元338.06二财务评价指标1销售利润率%30.65%2投资利润率%33.88%3财务内部收益率（所得税前）%30.65%4财务净现值（所得税前）万元1755.465投资回收期（所得税前）年4.616资本金收益率%27.45%7资产负债率（经营期第1期）%23.83%8利息备付率（偿还期内平均）51.429偿债备付率（偿还期内平均）4.4710总投资收益率%34.32%11项目资本金净利润率%33.77%第二章 项目提出的依据1、随着十二五规划的实施，国家将大规模的推广建筑节能环保工作，包括既有建筑及新建筑，这项工作将有利

5、于建筑节能板材产品的广泛推广应用，目前国内既有建筑中95%属不节能建筑，且房地产业又在高速发展，因此推行建筑节能环保是一个长期巨大的任务，需要建筑节能板材企业的支持与发展。2、提出本项目主要注重两方面，一是对大量的现有住宅进行改造，二是国家对新建筑严格实施节能标准要求。以上两点将会给建筑节能板材行业带来增长新机。 3、*地区享有东北老工业基地开发的优惠政策，有丰富的能源及人力资源，有着相当规模的工业基础，适合建筑节能板材行业的发展壮大。4、该公司具有雄厚的财力资源、先进的技术水平及庞大的销售市场，二者结合就为该公司发展成为地区性研发生产基地、努力创造地区品牌的顶尖产品创造了条件。第三章 项目建

6、设的必要性和有利条件一、项目建设的必要性目前我国建筑节能保温板材逐渐蓬勃发展。根据国家建筑节能总目标，到2010年建筑节能达到50的节能标准，yzj新型建筑板材系列产品由于其优良的保温隔热性能，必将取代膨胀珍珠岩等传统的保温材料，作为保温材料的主体应用到建筑节能领域。随着*的经济转型的战略的进行、国家十二五规划是实施及科技兴国的大计，都要求各地做大做强新型节能建筑板材产业，该项目的建设将促进*地区新技术新材料的研发推广，加快区域经济发展、富民强市等方面具有重要意义。该项目属于朝阳行业，技术日新月异，正趋于成熟，开发空间巨大，盈利能力强，是有财力、有技术、有眼光的投资者首选行业。二、建设有利条件

7、1、随着社会是发展及法制的健全，新材料新技术的推广运用及新建建筑节能标准的严格实施，从而在政策法规上对新型建筑板材行业提供有利保障。2、本项目的实施符合国家振兴东北老工业基地、*市经济转型、辽西北重点开发等产业政策，该项目属新能源新技术领域，将会得到国家、省、市的大力支持发展。3、该公司拥有新型建筑板材经营和加工经验，因此该项目的经营管理、生产技术适应项目需要。4、产品有广阔的市场，目前市场产品供不应求。5、*地区不仅培育了大量的技术人才，还拥有大量廉价的剩余劳动力，可为企业提供充足的人力资源。6、近几年*地区各种工业园区发展迅速，如高新技术产业园区、平西园区、皮革园区、煤化工园区等大小园区不

8、下10个，他们都具有政策优惠、土地充裕等特点，为项目的选址提供了广阔的空间。第四章 市场需求预测1、优越的性能保障市场前景广阔。yzj新型建筑板材系列产品是采用粉煤灰与植物纤维经无机化学反应后冷挤压成型的，具有不含石棉、低收缩、防水、防火、高强度、抗真菌及白蚁、容易切割、可用捶打等优良特性，可在原有建筑面积不变的情况下，扩大使用面积10%-20%，降低工程综合造价20%，真正实现工厂生产、现场安装、干法作业，简化工序，提高效率2-3倍，是今后建筑板材发展的趋势。该产品将广泛应用于现有建筑的保温改造及新建建筑的建材选择中，是低碳节能的必备建材。就*地区而言目前已建成的各类建筑达3000多万平方米

9、，其中95%属不节能建筑，从2010 年起又进入了*房地产业大发展之年，为改善人居质量、完善城市功能、推动经济增长、拉动内需创造条件。仅2010 年计划完成房地产开发320万平方米，增长18.52%（不含工业地产）；新开发220 万平方米，增长20.22%；完成总投资32亿元，增长18.52%；仅*本地市场就空前巨大。目前国内大中城市已经全面推行节能65的标准，不符合节能标准的施工图纸已经不能通过设计审查，达不到节能65已经不能开工。同时根据建筑体型系数和窗墙比提出围护结构传热系数的要求，外墙传热指数由0.8-1.16下降到0.4-0.6；外窗传热系数从3.5下降到2.8。仅从外墙导热指数来看

10、，必然淘汰在工程中大量使用的膨胀珍珠岩，而使用传热系数较低的保温材料，目前在我国建筑市场上大量使用的矿棉由于其导热系数较低、施工困难等缺点而呈下降趋势，矿棉填充的保温板材只会用于一些阻燃性能要求较高的领域，如木质结构的房子；或者应用在管道保温、工业高温炉窑的隔热保温等特殊的领域。若要实现65的节能率，在导热系数较低的常用保温材料中，yzj新型建筑板材因其优良的保温性能和施工方法必然取代其他保温材料得到广泛的应用。同时国家制定的建筑物隔热用硬质聚氨酯泡沫塑料、隔热用聚苯乙烯泡沫塑料等标准，也规范和促进了yzj新型建筑板材在建筑节能领域上的推广应用。 根据国家建筑节能总目标和各种建筑节能保温材料的

11、性能以及欧洲、日本等发达国家的建筑节能材料现状，可以预测一下2010年后我国的各种建筑保温材料的消费量比例，到2011年在绝热产品中，新型建筑板材的比重将达到75，矿棉和膨胀性珍珠岩的使用明显减少，其用量分别为15和10。2、建筑节能市场拉动节能板材需求我国建筑能耗约占全社会终端能耗总量的275，建筑能耗总量在能源总消费量中所占比例已经从上世纪70年代末的10上升到近年的2745。我国目前处于建设鼎盛期，每年建成的房屋面积高达16亿至20亿平方米，超过其他所有发达国家年建成建筑面积的总和，而97以上是高耗能建筑。我国“十一五”期间建筑节能的目标要达到1.01亿吨煤，建设节能建筑的总面积累计要超

12、过21.6亿平方米，其中新建建筑16亿平米，既有建筑改造5.6亿平米。新建的建筑全面实行节能50的设计标准，建立4个直辖市和北方地区达到65的国家标准和技术支撑体系，25的现有建筑要进行建筑节能改造。房屋住宅的能量损失大致为墙体约占50；屋面约占10；门窗约占25；地下室和地面约占15。如果达到节能65的国家标准，外墙传热指数将由0.81.16下降到0.40.6；外窗传热系数从3.5下降到2.8。仅从外墙导热指数来看，若外墙的导热指数达到0.40.6，必然淘汰在工程中大量使用的膨胀珍珠岩，而使用传热系数较低的保温材料。在导热系数较低的常用保温材料中，yzj新型建筑板材因其优良的保温性能和施工方

13、法必然取代其他保温材料得到广泛的应用。综上所述，通过以上国内、国外市场分析来看，新型建筑板材产业的国内、国外市场销售前景是空前巨大，具有非常大的发展空间。第五章 生产规模及建设内容一、生产规模本项目计划年产轻体屋面板5万平方米，年产轻体隔墙板6万平方米及外保温板7万平方米，年产各类大棚骨架50万延长米。1、yzj轻体保温屋面板主要使用在建筑的屋面部分，作为承重、保温、防水构件，比常规屋面做法可降低成本20%-30%，保温性能可提高1.5倍，可配合太阳能空气集热器作为室内供暖构件。2、yzj轻体保温外墙板适合大型厂房和框架结构建筑的外围护墙，比常规做法节省20%-30%费用，保温性提高1.5倍，

14、比彩板墙体抗冲击性好，保温性好。3、yzj轻体隔墙板体轻40kg/m2,隔音效果好，防火性能好，比常规做法节省30-40%费用。4、该厂还生产各类大棚骨架，其中有专利产品“空心竹节式受力结构大棚骨架”。5、该厂正在研究的太阳能空气集热器（专利）与建筑结合，其中也将大量使用轻体板技术。6、yzj型保温承重板技术参数表如下：项目指标板厚t=120板厚t=150板厚t=170面密度，kg/m2404550抗冲击性能，次10含水率，%12(潮湿地区)，10（中等地区），8（干燥地区）干燥收缩值，mm/m0.6吸水量（24h）,g/m2500覆面材料吸水率15不透水性（浸泡5h）面板内侧无水珠渗透抗返卤

15、性无水珠，无返潮吊挂力,n1000抗冻融性(-30-20冻容50次)表面无裂纹，空鼓，起泡和剥离现象耐火极限，h111空气声融声量,db353943抗风压值,kpa1.81.81.8抗轴压荷载值,kn/m120120120抗弯荷载值,kn/m21.21.21.2保温板传热系数,w.m2.k0.650.470.45放射性核素限量内照指数(ira)1.0，外照指数(ir)1.3二、设备采购及土建工程建设内容1、主要设备选择本项目所生产的yzj系列板材主要面向现有及新建建筑工程，为了能使所生产的节能板材达到技术标准，本项目对设备要进行严格考察，所引进的设备均为国内一流设备，对所生产的产品质量有着保证

16、。根据生产需要及建设规模主要购进以下设备：序号名称单位数量单价（万）金额（万）1保温板成型机台21002002浆料搅拌机台415603整形机、割边机、检测机套14204吊装用厂内吊装设备、运输吊装设备台12505大型运输车一台、中型运输车三台台41406小型钩机台115157生产用中小型设备台60.53合计193883、该项目主要土建工程该项目新建太阳能采暖生产厂房两栋，长65米，宽15米，建筑面积2000平方米，单层框架结构；新建普通厂房两栋，长50米，宽10米，建筑面积1000平方米，单层框架结构；新建库房4栋，总建筑面积1000平方米；新建综合楼一栋，建筑面积1000平方米，四层钢筋砼框

17、架结构；新建办公楼一栋，建筑面积1000平方米，四层钢筋砼框架结构，新建附属用房4栋，包括变电所、水泵房、门卫及车库等。厂区内建筑结构及空间设施充分考虑承重、机械振动、防火消防、生产流程特点等因素。力求空间宽敞，流程顺畅，结构安全可靠。建筑物耐火等级为二级。生产类别为丙类。土建工程详见下表：序号工程名称单位建筑面积单位造价（元）金额(万元)备注1太阳能厂房平方米20001200240太阳能采暖2普通厂房平方米1000800803库房平方米1000600604综合楼平方米10001000100太阳能采暖5办公楼平方米10001000100太阳能采暖6附属用房平方米800800647绿化及硬覆盖平

18、方米808围墙及大门50合计6800774四、公用工程1、给水(1)全厂用水量项目用水主要是职工生活用水、清洁用水和消防用水。本项目生活用水以日平均用水人员150人，日人均用水按40升计算，全年用水合计3000立方米。(2)水源项目用水主要是职工生活用水、清洁用水和消防用水。可采用市政供水管线接入，以满足本项目生产生活的用水需要。(3)供水方式厂内建泵房一座，安装生产供水水泵两台，消防水泵两台，微机变频控制。在厂区建有一座500立方米的蓄水池，供生活和消防用水。2、排水(1)排水量项目排水主要是职工生活用水，生产用废水排放量极少且污染程度微弱。生产、生活排水量按用水量95%计算。生活污水经管道

19、收集和化粪井简单物化处理后排入厂区污水排放系统。项目需铺设dn200水泥砼污水管道。 (2)管材室外给水管采用pe管。室内给水管：生产、生活给水采用pp-r管，消防给水采用焊接钢管。室外排水管采用钢筋混凝土管，并采取严格的防渗漏措施。室外排水管采用upvc管。3、供电与通信(1)供电经测算，本期扩建竣工投产后，总用电负荷在150kw左右，按同时用电0.8系数计算，年总用电量为22万千瓦时。室外铠装电缆直埋敷设。低压线路采用vv220.6/1kv型铜芯交联聚氯乙烯绝缘钢带铠装电缆，以地埋方式敷设，铺设供电线路200延长米。车间内照明以荧光灯做为自然采光的补充，平均照度不低于300lx，车间照明按

20、工作组分组控制。外部照明采用高杆路灯方式。车间内外照明由照明控制柜统一控制。照明电器均选用节能产品。(2)通信通信系统直接利用城市通信干线，在综合楼内设置电话交换室作为通信中枢控制室。根据需要选用sx-50型电话交换机，要求性能齐全，稳定可靠，可以与微机联网，具有电话会议、广播等功能。对市话局的中继方式选为全自动直拨中继方式，经市话局接入用户交换机话务台，然后由话务台转入分机。互联网接入城市宽带网系统，适当增加接口布设数量和密度。4、防雷及接地主厂房按三类防雷建筑设计。在屋脊和屋面四周设避雷带，组成不大于20米20米的网格。引下线利用钢柱，按跨度设置，其平均间距不大于25米。采用综合接地系统，

21、保护接地，防雷接地共用接地装置，其接地电阻小于1欧姆。为防止高电位引入，进出建筑物的各种金属管道、电缆金属外皮等均应与防雷接地装置可靠焊接。为了防止电气设备漏电危及人身安全，工艺设备、配电箱、电缆桥架等正常不带电的金属设备外壳均应可靠接地。各建筑物内均做总等电位联结。在进线箱近旁做总等电位联结端子箱。箱内的接地母排须将下列可导电部分相互连通：pe母线、各种金属管道(如上下水管、采暖管等)、就近的建筑物金属结构及防雷接地装置。5、采暖通风(1) 采暖项目新建建筑中需要采暖的办公楼及车间等部分全部采用太阳能取暖。(2)通风生产车间以自然通风为主，局部设少量电风扇。车间的窗户设计为上部开启式，这样既

22、可通风又可防止气流影响生产。第六章 工艺技术及流程一、yzj新型建筑板材系列产品工艺来源 该项目产品采用机械加工与手工生产相结合的原则生产，生产工艺技术主要来源于黑龙江建工集团及北京亚特无机建材技术研究所，并经该厂技术人员改进形成。二、yzj新型建筑板材系列产品产工艺流程原材料进厂检验入库原材料再加工模具整理安装定位原料计量混合搅拌辅助原料上机上脱模剂出浆铺玻璃纤维布出浆铺保温材料灌力肋出浆铺玻璃纤维布出浆刮平堆放起模修整检验堆放运输第七章 厂区总平面布置及建设有利条件 一、厂区总平面布置本项目所需厂区为220米*160米的长方形，厂区内生产区分两部分布置，最北面布置大棚骨架生产车间，厂区中部

23、布置普通厂房及太阳能厂房（yzj板材生产车间）；厂区内库房根据生产需要分别布置在大棚骨架生产车间与普通厂房之间及太阳能厂房南侧；该厂区的办公区布置在整个厂区南部，分为办公楼及综合楼；厂区动力区布置在厂区南侧，分别为变电所及泵房；厂区大门布置在厂区南面，为人流、物流的主出入口，两侧设门卫及车库，在厂区南侧设辅出入口。二、建设有利条件1、水源：厂址附进有市政自来水公司管网，水量充足可满足生产生活用水需要。2、电源：动力线直通各园区内，新购置150kva变压器二台，修一座变电所，可满足项目用电需要。3、排污及雨水排放：该项目内市政排水管网可供排水需要。4、交通通讯：*地区位于辽宁省西北部，境内有多条

24、高速公路、铁路及公路交通十分方便，通讯有国际联网的程控电话及遍及城乡的移动通讯，也非常方便。6、原料供应：该项目原材料主要来自于海城、锦州及*当地，均为省内，原料采购便利。 第八章 环境保护及安全消防一、环境保护：1、污水、废物的排放及处理：本项目的主要污染物为生活污水和固体废料。生活污水无毒无害，因此拟采取合流排水、设集水池，平时可防火，池满排入地河。对废料采取人工集中堆放，外卖用于道路、建筑材料。2、粉尘采用吸尘设备除尘。3、绿地建设：由项目单位统一规划草地、种花、植树等厂区绿化，投资中已做了安排。二、消防：本项目存在火灾隐患的部位很多，如原材料库房、生产车间、成品库等都有木材或其制品，因

25、此，消防工作在本项目中位置举足轻重。因此，从建设开始，就应对消防工作给以足够的重视，为防止出现火灾，在项目建设设计中，采取了有力的安全措施：1、在建设过程中，加强施工队伍的安全管理，严肃施工纪律，加强施工电器设备的检查养护工作，加强对易燃建筑材料的保管，设置专职消防安全检查员，制定有效的消防安全规章制度。2、本项目的设计严格依据工业建筑设计防火规范及建筑设计防火规范的具体要求进行设计。3、本项目安排以下消防措施：利用项目建设用地，统一规划安排消防通道。室外消防利用给水管网和区域给水引水管，设消防栓供室外消防，消防水量不低于30升/秒。在原材料库房和成品库房设消防栓和备用消防水池，水池积水量不少

26、于150立方米。按照建筑灭火器配置设施规范的要求，布置手提式干粉灭火器，另在车间、配电室、仓库等设置推车式灭火器。设立合理的防火分区，科学布置疏散通道。建立一支过硬的防火队伍。对干部职工经常进行防火知识培训、防火教育，经常检查防火设施，经常检查防火措施的落实情况。 第九章 劳动组织及定员一、企业组织的基本原则实行董事会领导下的总经理负责制。厂部、车间、班级三级管理，实行各级经济责任制，加强现代化科学管理，提高全员的素质。二、企业组织机构的设置本企业的组织系统及定员根据现代企业制度及生产工艺和设备要求来编制。在总经理的统一领导下，以生产副总具体指挥办公、财务、等六个部室的日常生产经营活动。公司组

27、织机构设置如下：销售总经理生产总经理总经理运输队生产车间门卫销售车间财务车间办公室三、工作制度家具加工行业为劳动密集型产业，就业容量较大。员工工作时间依照国家劳动法有关规定执行，每天工作8小时。四、新增定员根据本工程项目生产及管理需要，实行管理人员兼职化，工人实行岗位定员，并参照企业原车间定员的实际情况拟定人员编制如下：工程技术人员100人、管理人员30人，技术人员20人。五、人员培训培训对象为管理人员和新招聘的生产工人。生产工人采取定岗专业培训，经考试合格持证上岗。管理干部及工程技术人员通过短期学习，掌握生产管理和技术管理知识，以适应现代化生产管理需要。企业行政管理干部或技术管理干部要经常参

28、加国内外同行业的产品技术研讨会和培训。学习了解世界同类产品发展动向、管理手段、技术进展动态。如果有条件要走出国门，把世界先进成功经验学到手，把企业建设成具有现代化国际水平的企业。第十章 项目实施进度计划一、项目实施进度计划该项目建设工期为十二个月。拟于2010年10月开始筹备，预计2011年9月工程正式投入使用。其中，前一个半月进行项目前期准备及项目建议书批复工作。于第二个月中旬开始委托编制可行性研究报告，并于第三个月中旬开始进行可研报告的审批工作。于第五个月初期开始工程设计和招投标，并于第六个月初期开始施工准备工作。该项目于第七个月中旬正式开始改扩建工程施工，并于第十一个月的末期竣工，于第十

29、二个月进行工程验收，同时正式交付使用。项 目 实 施 进 度 表序号实施进度工作名称建设期1234567891011121项目前期准备及项目建议书批复2委托编制可行性研究报告3可研报告审批4工程设计与招投标5施工准备6工程施工7竣工验收二、招标方案根据中华人民共和国招标投标法的有关规定，组织进行招标投标活动。工程的招标范围建议为：勘察设计、施工、监理、设备安装。招标方式为公开招标。通过公开招标，可以在较广的范围内择优选择信誉良好、技术过硬、具有专业特长及丰富经验的设计单位、监理公司、施工企业和生产供应商。以保证工程质量和降低工程造价，提高工程项目的社会效益和影响。招标组织形式：拟采用把招标方案

30、委托具有相应资质的中介机构代理招标。工 程 招 标 方 案 表项 目招标范围招标组织形式招标方式勘察设计全部招标委托招标公开招标工程监理全部招标委托招标公开招标土建改造工程全部招标委托招标公开招标设备安装工程部份招标委托招标公开招标 第十一章 投资概算及资金筹措一、投资估算依据1、国家计委、建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）。2、国家有关的法律、法规和政策。3、部分厂商提供的设备报价资料。4、建设单位提供的基础数据和相关资料。5、土建工程造价按辽宁省2010年实际价格水平估算。二、投资估算 1、土建该项目新建太阳能采暖生产厂房两栋，普通厂房两栋，库房4栋，综合楼一栋，办公楼一栋，

31、附属用房4栋总建筑面积6800平方米，投资674万元。2、设备根据生产需要购进主要生产设备19台套，投资388万元。3、无形资产费用该项目发生工程建设其他费用67万元。4、预备费为33.87万元。5、流动资金为158.26万元。6、该项目发生建设期利息9.12万元。7、该项目总投资计1330.25万元。三、资金来源与筹措本项目总投资1330.25 万元，建设单位自筹1001.13万元，占总投资的75%，银行贷款329.12万元（包括建设期利息9.12万元），占总投资的25%。第十二章 财务评价一、财务评价依据1、2002年国家发展计划委员会分布的投资项目可行性指南2、国家发展计划委员会和建设部

32、发部的建设项目经济评价方法与参数（第三版）3、国家现行企业会计制度及相应的税收法规4、项目建设单位提供的有关基础资料。二、财务评价基础数据选取1、主要产品产量、售价产品类别年产量(平方米)单价(万元)销售收入(万元)yzj轻体保温屋面板500000.01500yzj轻体保温外墙板600000.009540yzj轻体隔墙板700000.005350各类大棚骨架5000000.0004200合计15902、税金及附加税率按增值税率计算，销项税为17%，进项税按17%取值，城市建设维护税按增值税的7%计提，教育费附加按增值税的3%。，地方教育税按增值税1提取，所得税率为25%3、项目计算期与生产负荷

33、项目计算期为11年，其中建设期为1年，生产经营期为11年，生产期第一年生产负荷为50%，生产期第二年生产负荷为75%，生产期第三年生产负荷为100%。4、折现率（基准收益率）的设定财务基准折现率确定为10%，同时也作为对项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。三、财务评价1、年销售收入、年销售收入为 1590万元（含税价格）。2、税金及附加估算增值税额（1）销项税：正常经营年份销售额为1590万元。均含税价格，税率为17%，销项税为231.03万元。（2）进项税：年进项税为40.38万元，（3）增值税=销项税-进项税=190.65万元 (详见附表，产品销售收入、销售税金及附加和增值税估算)3、

34、生产成本费用估算（1）外购材料费（包括包装物）：正常经营年份为260万元；（2）燃料动力费：正常经营年份为17.91 万元；（3）工资及福利费用： 工资及福利费用合计为285万元。（4）修理费：修理费按固定资产原值的3 计提，年修理费为 32.88万元。（5）固定资产折旧： 年折旧费总额为61.86万元（见附表10）（6）无形资产及递延资产摊销： 本项目形成无形资产年摊销6.7万元。（7）其它费用其他费用包括其他制造费用，其他管理费用费用和其他营业费用费用，其中其他营业费用计提比率为1%，其他管理费用计提倍率为0.5，其他制造费用计提比率为1%，其他费用总计为169.36万元。4、总成本费用：

35、以生产期第一年为例，年总成本费用合计为845.58万元，其中可变成本为277.91万元，固定成本为567.67万元。 (详见附表：总成本费用估算表)。四、利润估算（1）、本项目计算期内实现营业收入总额14707.5万元，发生营业税金及附加总额174.88万元，发生增值税总额1748.76万元，总成本费用总额为8276.36万元，利润总额为4507.51万元，所得税按利润总额的25%计取所得税总额为1126.88万元，本项目计算期内实现税后利润总额为3380.63万元，法定盈余公积金按所得税税后利润的10%、计提总额为344.53万元。 年均利润总额为450.75万元 年均销售收入 1470.7

36、5万元 年均销售收入利润率：30.65%年均增值税及附加： 192.39万元 年均所得税： 112.69 万元年均税后利润 338.06万元(详见附表：损益和利润分配表)五、财务盈利能力分析项目的盈利分析采用动态赢利能力指标和静态盈利能力指标进行的。1、动态赢利能力指标主要有，财务内部收益率、财务净现值、动态投资回收期。根据项目现金流量表计算出以下财务评价指标：a、项目投资现金流量(所得税前)：、财务内部收益率 30.65%，大于基准益率10。、财务净现值 1755.46万元（ic=10%）。、投资回收期 4.61 年（含建设期1年）。b、项目投资现金流量(所得税后 )：、财务内部收益率 24

37、.61%，大于基准益率10。、财务净现值 1162.85万元（ic=10%）。、投资回收期 5.2年（含建设期1年），2、 静态盈利能力指标主要有。投资利润率、资本金利润率、总投资收益率：、投资利润率： 33.88%、资本金收益率： 27.45%、总投资收益率： 34.32%六、偿债能力分析该项目长期借款290万元，按五年等额换本付息（还本付息计算见附表），每年换本付息77.5万元， 最大偿还能力偿还期为 3.08 （含建设期） 年。根据资产负债表，可以看出项目计算期内各年的资产、负债和所有者权益的情况。进一步分析该项目的财务清偿能力如下：1.项目建成投产年份资产负债率为23.83% (达到最

38、高值)，以后逐年下降，说明项目面临风险不大，偿债能力较强。2.项目投产后的流动比率为783%大于2，说明项目流动资产在短期债务到期前可以变为现金，用于偿还流动负债的能力强。3.项目投产后的速动比率，每年均在439%以上，说明各年流动资产可以立即用于偿付流动负债的能力较强。4.还贷各年的偿债备付率均大于100%大于1，说明偿债能力可以满足。七、不确定分析1、盈亏平衡分析以生产期第1期计，bep（）=年固定成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税）100=51.53%，说明该项目只要生产能力达到51.53%就可保本运行。2、敏感分析敏感分析采用单因素敏感分析，不确定因素为产品产量、产品价格、原材料价格和建设投资。敏感度系