生产企业出口退税申报系统操作培训课件

1、生产企业出口退税申报系统操作培训1 生产企业出口退税申报系统操作培训 生产企业出口退税申报系统操作培训2 讲解内容 v 第一章 安装前的准备工作 v 第二章 软件的安装 v 第三章 初始配置 v 第四章 申报过程操作说明 v 第五章 单证申报操作说明 v 第六章 系统维护 生产企业出口退税申报系统操作培训3 第一章 安装前的准备工作 运行环境 一、硬件环境一、硬件环境 1 1、CPUCPU采用采用C500C500以上，内存不低于以上，内存不低于64M64M，硬盘空间，硬盘空间 不低于不低于4.3G4.3G。 2 2、支持增强色、支持增强色1616位显卡，显示器的分辨率为位显卡，显示器的分辨率为

2、 800800600600以上。以上。 3 3、建议配备打印机和能访问互联网。、建议配备打印机和能访问互联网。 生产企业出口退税申报系统操作培训4 软件运行环境 v 软件环境 Windows 2000Windows 2000、Windows XpWindows Xp（推荐）（推荐） WIN98 WIN98 、 Vista Vista、Win7Win7（不推荐）（不推荐） VFPODBCVFPODBC或或MSDE2.6MSDE2.6 MICROSOFT Office 2000MICROSOFT Office 2000及以上版本及以上版本 生产企业出口退税申报系统操作培训5 第二章 软件的正式安装

3、 安装步骤 一、双击运行“SETUP.EXE”安装文件，即可 进入安装界面。 二、输入企业编码和企业名称（企业编码为 海关代码）。 三、安装完成。 生产企业出口退税申报系统操作培训6 6 目目 录录 软件环境及安装方法软件环境及安装方法 软件基础配置软件基础配置 商品代码库的维护商品代码库的维护 软件操作指南软件操作指南 生产企业出口退税申报系统操作培训7 软件安装与运行 运行setup程序，出现运行界面 生产企业出口退税申报系统操作培训8 v 点击 下一步 生产企业出口退税申报系统操作培训9 v点击是点击是 同意许可协议同意许可协议 生产企业出口退税申报系统操作培训10 v填写企业信息填写企

4、业信息 生产企业出口退税申报系统操作培训11 v 初次安装时，选择初次安装时，选择“完全安装完全安装” 生产企业出口退税申报系统操作培训12 v 选择软件安装路径，注意，我们不推荐您安装在系统盘下选择软件安装路径，注意，我们不推荐您安装在系统盘下 生产企业出口退税申报系统操作培训13 v 这一个步骤，可以直接选择下一步 生产企业出口退税申报系统操作培训14 v 软件将安装在之前配置的路径下 生产企业出口退税申报系统操作培训15 软件的安装 v 完成安装完成安装 生产企业出口退税申报系统操作培训16 软件的配置软件的配置 v 点击图标，进入软件登录界面点击图标，进入软件登录界面 默认用户是默认用

5、户是“系统管理员系统管理员” 生产企业出口退税申报系统操作培训17 软件的配置软件的配置 v 进入软件主界面 生产企业出口退税申报系统操作培训18 第三章 软件操作前初始配置 一、配置系统信息 二、系统用户注册 三、常用商品代码导入 生产企业出口退税申报系统操作培训19 软件的配置软件的配置 v首先进入系统维护菜单的系统配置首先进入系统维护菜单的系统配置 页面下，进行系统配置页面下，进行系统配置 v企业基本信息配置企业基本信息配置 企业名称、海关代码，组织机 企业类型，分类管理码（老企 业一般为C，新办企业纳税信用 等级选E）、正常），以上项目 请企业按照退免税认定表如实 填写” 生产企业出口

6、退税申报系统操作培训20 软件的配置软件的配置 v申报信息配置 纳税人登记号，税务管纳税人登记号，税务管 理码，退税登记证码请理码，退税登记证码请 根据纳税认定表填写根据纳税认定表填写 生产企业退税方法为生产企业退税方法为 “免抵退税免抵退税” 退税机关代码和退税机退税机关代码和退税机 关名称根据各地方税务关名称根据各地方税务 局代码填写局代码填写 征税机关代码，征税机征税机关代码，征税机 关名称，外管局代码，关名称，外管局代码， 外管局名称可以不填外管局名称可以不填 生产企业出口退税申报系统操作培训21 v拨号设置 v服务器名称根据各地方税务局的 申报服务器域名或地址填写 v如果企业通过代理

7、服务器上网， 需配置代理服务器地址和端口， 没有代理服务器的不需配置 v是否将免税数据传给税务机关配 置为否 生产企业出口退税申报系统操作培训22 商品代码库的升级商品代码库的升级 v 通过菜单中系统维护-代码维护菜单，进行代码库升级 生产企业出口退税申报系统操作培训23 商品代码库的更新商品代码库的更新 v首先选择“商品代 码”，界面右上角 的浏览按钮可以选 择商品代码库文件， 界面左下角选择代 码库的启用时间， 然后选择“升级码 库” v升级码库根据计算 机内存的大小，大 约需要几分钟时间 生产企业出口退税申报系统操作培训24 常用代码库维护： 打开软件进入“系统维护” “商品代码库维护”

8、“增加”输入HS 编码（统一10位，不满十位添0）“保存” 即可导入到常用商品 代码库 生产企业出口退税申报系统操作培训25 软件操作指南软件操作指南 软件中常见的业务类型软件中常见的业务类型 1.一般贸易类型一般贸易类型 申报涉及表单：申报涉及表单： 免税明细数据录入退税明细数据录入增值税纳税汇总表录入 2.进料加工类型进料加工类型 申报涉及表单：申报涉及表单：进料加工手册录入 免税明细数据录入 退税明细数据录入增 值税纳税汇总表录入进料加工抵扣明细录入进口料件抵扣明细录入进料加工手 册核销录入 3.来料加工类型申报来料加工类型申报 申报涉及表单：申报涉及表单：来料加工手册录入 免税明细数据

9、录入来料加工明细录入 4.单证申报单证申报 延期申报备案申请 退运已办结证明录入 生产企业出口退税申报系统操作培训26 v生产出口企业一般贸易申报业务流程生产出口企业一般贸易申报业务流程 v发生出口业务 v v在出口的次月做销售收入并申报免税，具体录入和申报请见下表，免 税申报期为次月的1-10日，出口当月需要在退税机关申请购买并开具 “出口退税专用发票” v v收集出口退税专用单据 出口货物报关单（出口退税专用）、出口收 汇核销单（出口退税专用）、出口货物外销发票,单据全部收集完成 后，在申报期内申报退税。 v v在货物出口的90天内申报退税，退税申报期为每月的1-15日， v v将电子数据

10、与报表交至退税机关，审核无误后，予以退税，生产企业 内贸大于出口的，所退税额直接冲抵进项税额，出口大于内贸的，未 抵完的部分予以退税 生产企业出口退税申报系统操作培训27 软件操作步骤软件操作步骤 一般贸易操作流程 v 免抵退数据录入 免税数据录入（出口次月）免税数据录入（出口次月） v 申报数据处理 打印申报数据打印申报数据-免税申报（各国税局要求不同，有的不需要打印）免税申报（各国税局要求不同，有的不需要打印） 生成上报数据生成上报数据-免税申报免税申报-根据需要选择老征管或新征管系统根据需要选择老征管或新征管系统 将免税文件导入国税申报系统（各地区方式不同）将免税文件导入国税申报系统（各

11、地区方式不同） v 退税申报 退税数据录入（出口退税数据录入（出口90天内收集齐单据）天内收集齐单据） 增值税纳税申报表录入（单据齐全）增值税纳税申报表录入（单据齐全） v 数据处理 打印申报数据打印申报数据-退税申报退税申报 生成上报数据生成上报数据-正式申报数据正式申报数据-网上申报或拷盘申报网上申报或拷盘申报 生产企业出口退税申报系统操作培训28 软件操作指南软件操作指南 免税数据录入免税数据录入 v该申报表根据申报期 内已开具并已作出口 销售处理的出口商品 专用发票以及与之相 对应的报关单有关内 容等资料进行免税明 细申报填报 生产企业出口退税申报系统操作培训29 v基础数据录入基础数

12、据录入 v（一）免税数据录入（一）免税数据录入 出口已做销售收入 v该申报表根据出口商品专用发票出口商品专用发票以及报关单报关单有关内容等资料进行免税明细申 报，具体填报要求如下： vA.“主表主表”发票部分主要包括：发票部分主要包括： v（1）所属期：根据的申报自然年月-1的规则，出口次月申报前一月的免税。 v（2）申报序号：系统自动生成 v（3）出口发票号码：按出口企业开具的出口商品专用发票号码填报。当有多 张发票对应一笔业务的情况，填报最大金额的发票号码即可。此发票需向当 地税务机关购买。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“出口发票号码” 可由用户自行编号，既可按运保佣逐笔录入，也可汇

13、总录入。 v（4）出口日期：根据报关单上的出口日期录入。 v（5）贸易性质码：根据出口货物报关单注明的贸易性质填报，可点击右边的 箭头后选定。 v（6）发票总金额（￥）：为人民币金额数。此字段为本发票项下所有金额的 人民币数总额。 v当“贸易性质码”为“98运保佣”时，本字段应以负数反映。 生产企业出口退税申报系统操作培训30 vB.“从表从表”出口报关单或代理出口证明部分主要包括出口报关单或代理出口证明部分主要包括 v（1）序号：由系统自动产生 v（2）报关单号码： 12位，即9位海关编号+0+项号。海关编号18位 的报关单，应取后9位+0+项号。 v（3）代理证明号：用于代理出口的情况。在

14、不录入报关单号的情况 下，本字段必须录入。 v（4）商品代码：对照报关单上列明的商品代码，从常用商品码库中 选择。进行此栏操作时，用户需按出口货物报关单上列明的出口商品 代码 v（5）商品名称：自动带入。 v（6）计量单位：自动带入。 v（7）出口数量：根据出口报关单上本项商品列明的实际出口数量录 入。 v（8）外币代码 ：按出口报关单上的外汇代码填报，默认为美元，若 是其他币种，可点击右边的箭头后选定。 生产企业出口退税申报系统操作培训31 v（9）外币币别：根据外汇代码自动带入。 v（10）外币金额：按出口报关单上本项商品列明的金额录入。 v（11）汇率：按出口企业记账汇率填报。 v（12

15、）报关单金额：系统自动计算。 v（13）美元汇率：按规定的汇率录入。可以是记账汇率，每月1日的 汇率，或当月平均汇率，当出口币种为美元的时候，此汇率与(11)取 相同值 v（14）美元金额：系统自动计算。 v（15）发票金额（￥）：根据该报关单对应的出口发票金额录入。此 发票金额为报关单上单项商品的人民币金额。在同一申报序号下，所 有报关单项的“发票金额”之和应小于等于“发票总金额”。当“贸 易性质码”为“98运保佣”时，“发票金额（￥）”均以负数反映。 （16）征税率：根据商品代码带入。 v（17）退税率：根据商品代码带入。 v（18）不予抵扣税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”(征税 率

16、-退税率)自动计算。运保佣应参与计算不予抵扣税额，以负数出现。 生产企业出口退税申报系统操作培训32 以下部分由系统计算生成，不需人工录入以下部分由系统计算生成，不需人工录入 u（19）应预免抵退税额：根据“从表”中“发票金额（￥）” 退税率自动计算，不能人工录入。 u（20）进料手册号：从已登记的进料加工手册号中选择。 u（21）计划分配率：根据选择的进料加工手册号带入。 u（22）组成计税价格：系统自动计算，等于“从表”中“发票金 额（￥）”计划分配率。 u（23）免抵退税抵减额：系统自动计算，等于组成计税价格退 税率。 u（24）实际免抵退税额：系统自动计算，等于应预免抵退税额-免 抵退

17、税抵减额。 生产企业出口退税申报系统操作培训33 v 数据处理部分数据处理部分 v 全部录入完成后，进行申报数据处理 v 打印申报数据-免税申报：打印 生产企业出口货物免税明生产企业出口货物免税明 细申报表细申报表 v 生成上报数据-免税申报数据-新征管系统 v 申报系统将生成一个申报系统将生成一个XML文件，将此文件导入至国税第文件，将此文件导入至国税第 二代网上申报系统，并将报表提交到当地税务机关，免税二代网上申报系统，并将报表提交到当地税务机关，免税 录入即结束，由于各地申报方式不相同，有关导入的问题录入即结束，由于各地申报方式不相同，有关导入的问题 请咨询当地国税机关。请咨询当地国税机

18、关。 生产企业出口退税申报系统操作培训34 生产企业零申报处理生产企业零申报处理 v如当月没有出口，出口企业 也要办理零申报退税手续， 0申报时不需要录入数据。 步骤为直接进入“生成上报 数据”模块，生成相应所属 期的XML文件并导入即可。 v当月未发生出口业务，需要 进行零申报操作，生成申报 数据免税申报数据中生成 所需要的零申报文件。 生产企业出口退税申报系统操作培训35 分享：免税申报时注意的几个问题： 1.出口专用发票的开具，应尽可能做到与出口报关单一一对应。 对于个别确实未能一一对应的，分两种情况：多张发票对应单张报关单的， 建议视为一张发票汇总录入，即“发票号码”选择一个主要的号码

19、（金额最 大的）录入，“发票总金额”以多张发票的汇总金额录入；单张发票对应 多张报关单的，与单张发票对应单张报关单（多项）的情形一致，正常录入。 但是，要注意，在主表的“发票总金额”拆分为从表的“发票金额”时，保 持“发票总金额”等于“发票金额”之和。 2.从表中的“报关单号码”，目前，应录12位，录入规则是9位海关编号+0+ 项号。 3.主表的“发票总金额”，是指开出的出口专用发票在出口销售收入帐上的 人民币金额，从表的“发票金额”是指出口专用发票对应的出口报关单上某 项出口货物在出口销售收入帐上的人民币金额。如果单张发票对应单张报关 单，而且，报关单上仅一项货物，则两个金额应该是一致的。

20、生产企业出口退税申报系统操作培训36 免税申报操作注意的几个问题： 4、从表中的“征税率”、“退税率”不得改动。正确的操作是： 对照出口报关单上“商品编号”栏注明的商品编码，打开商品 码库（之前，应确保商品码库已更新为最新的商品码库），选择正确 的商品代码，添加到常用商品代码库中。 在基础数据录入里，点击“商品代码”栏向下的黑箭头，选择 欲录入的商品代码，回车后即带出对应的商品名称、征税率、退税率， 不得改动。 5、含有运保费用的报关单，免税申报中按照出口发票上的成交价 （不扣除运费、保费）录入一笔数据，然后再将发生的运保佣费用以 负数形式录入到免税中，贸易方式按照实际出口的贸易方式选择，业

21、务类型选择“国外费用冲减” 。不予抵扣税额自行计算填入，向税 务机关进行免税申报。 生产企业出口退税申报系统操作培训37 软件操作指南软件操作指南 退税明细录入退税明细录入 必须收齐出口货物报关单等 退税原始凭证，才能操作退 税明细数据申报录入。 一般只要免税明细数据申报 录入操作正确，退税明细数 据申报录入时，录入符合退 税申报条件的出口报关单号 并回车后即将原免税录入的 内容调取出来 补录入外汇核销单号等字段， 检查无误后，点击屏幕右上 角按钮“保存” 。 如果带出的数据与实际报关 单有出入，需改为实际报关 单上的数据。 生产企业出口退税申报系统操作培训38 v进入“退税数据录入-退税明细

22、数据申报录入” v出口企业在规定申报期限前将收齐的出口货物退税凭证 出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单 （出口退税专用联）、出口货物外销发票、出口货物销 售明细账；或者代理出口货物证明、代理出口货物协议 等资料，配齐装订成册 v企业在录入出口退税数据的退税部分时，只需填列“报报 关单号码关单号码” 字段系统会自动将免税申报时的报关单相 应内容带入，用户应对照退税凭证逐一核对，对空余的 字段，如外汇核销单号、关联发票号等再要补录入，确 保退税申报准确无误。 v退税数据录入完成后，进入“退税数据录入-纳税汇总 表数据录入” 生产企业出口退税申报系统操作培训39 软件操作指南软件操作指

23、南 v生产企业在向其主管 税务机关进行增值税 纳税申报的同时，要 将有关栏目的数据在 生产企业增值税纳税 情况汇总表中填报， 作为计算当期出口货 物免、抵、退税的申 报依据。并在规定申 报期限内向主管退税 税务机关申报 v出口货物“免、抵、 退”税有关的栏次根 据增值税纳税申报表 有关栏次填列，系统 自动带入的部分，根 据当期免税数据来带 入 生产企业出口退税申报系统操作培训40 正式申报数据 1、打印免退税申报数据 数据处理-打印申报数据-打印免税申报-打印退税申报（一共四张 表格 免税明细表、增值税纳税情况汇总表、退税明细申报表、退 税汇总表） 2、数据处理 苏州等地区：正式申报数据（生成

24、的压缩文件导转到国税绿色通 道） 南京地区：当系统生成退税数据成功后，系统提示是否网上申报时 选“是”，数据就被传送到退税机关， 3、纸质数据申报 纸质报关单，发票等单据及时报送国税。 生产企业出口退税申报系统操作培训41 第六讲第六讲 单证申报操作流程单证申报操作流程 （一）：进料加工操作流程 （二）：来料加工操作流程 （三）：补办出口报关单及补办收汇核销单 （四）：退运已办结 （五）：延期申报 生产企业出口退税申报系统操作培训42 （一）进料加工操作流程（一）进料加工操作流程 什么叫进料加工贸易？ 进料加工是指有进出口经营权的公司，为了加 工出口货物而用外汇从国外进口原料、材料、辅 料、元

25、器件、配套件、零部件和包装材料（简称 进口料件），经加工生产成货物后复出口的一种 出口贸易方式。 生产企业出口退税申报系统操作培训43 操作流程操作流程 进料加工贸易类型的申报进料加工贸易类型的申报 1、手册登记备案 2、生产企业进料加工贸易免税证明的出具 3、抵扣明细及出口货物“免、抵、退”税申报 4、进料加工业务的核销 申报涉及表单：申报涉及表单：进料加工手册录入 免税明细 数据录入 退税明细数据录入增值税纳税汇总 表录入进料加工免税证明录入进口料件抵扣 明细录入进料加工手册核销录入 生产企业出口退税申报系统操作培训44 1：手册登记备案 v 生产企业在取得海关签发的进料加工贸易手册后，

26、应先通过软件登记好手册信息，并打印出生产 企业进料加工登记表及电子信息，在第一次进 料之前，应持进料加工贸易合同、外经贸部门签 发的加工业务贸易批准证、海关核发的进 料加工登记手册，向退税部门办理登记备案手 续 。 生产企业出口退税申报系统操作培训45 手册登记信息录 入：单证证明录 入进料手册加 工录入 生产企业出口退税申报系统操作培训46 打印报表： 申报数据处理打印申报数据退税 申报选择所属期录入的是全部数据打印出 生产企业进料加工登记申报表。 生成电子数据： 申报数据处理生产上报数据正式申 报数据选择所属期录入的是全部数据生成 数据文件网上申报或导转绿色通道 生产企业出口退税申报系统操

27、作培训47 2：退免税申报：退免税申报 v 同一般贸易一样操作，当企业有一般贸易又要加 工贸易的时候在录入数据的过程中一定要注意贸 易方式的选择，加工贸易手册号一定要选择。打 印报表的时候要多打印一张进料加工贸易免税 申请表 v 次月申报的时候需要根据国税开具的免税证明录 入进料加工抵扣明细数据，并且同当月免退税数 据一起申报。后面依此类推 生产企业出口退税申报系统操作培训48 3：手册核销：手册核销 v 生产企业进料加工登记手册最后一笔出口业 务在海关核销后，需在退税申报软件的单证证明 录入下录入“进口料件明细”及“手册核销数据” 并且打印出对应表报及电子数据，携带相关资料 到退税部门办理进

28、料加工整本手册核销手续。 v 注：进口料件明细可在平时申报的过程中录入， 也可核销时候集中录入。 生产企业出口退税申报系统操作培训49 （二）来料加工业务操作流程 来料加工类型申报来料加工类型申报 什么叫来料加工？ 来料加工是指进口料件由境外企业提供、经 营企业不需要付汇进口，按照境外企业的要求进 行加工或者装配，只收取加工费，制成品由境外 企业销售的一种贸易方式。 来料加工只免税不退税 生产企业出口退税申报系统操作培训50 v 来料加工与进料加工的区别： 1、料件付汇方式不同，来料加工料件由外商免费提供，不 需付汇，进料加工料件必须由经营企业付汇购买进口； 2、货物所有权不同，来料加工货物所

29、有权归外商所有，进 料加工货物所有权由经营企业拥有； 3、经营方式不同，来料加工经营企业不负责盈亏，只赚取 工缴费：进料加工经营企业自主盈亏，自行采购料件，自 行销售成品； 4、承担风险不同，来料加工经营企业不必承担经营风险， 进料加工经营企业必须承担经营过程中的所有风险； 5、海关监管要求不同，经营企业进料加工项下的保税料件 经海关批准允许与本企业内的非保税料件进行串换，来料 加工项下的保税料件因物权归属外商，不得进行串换。 生产企业出口退税申报系统操作培训51 操作流程操作流程 v1、手册登记备案 v2、免税证明的开具 v3、免税申报 v4、来料加工明细申报 v5、手册核销 申报涉及表单：

30、申报涉及表单：来料加工手册录入 免税明 细数据录入来料加工明细录入 生产企业出口退税申报系统操作培训52 1：手册登记：手册登记 v 生产企业在取得海关签发的来料加工手册后， 应于申请办理来料加工免税证明前通过退税 申报软件生成来料加工登记申请表及电子数 据向主管退税机关申请办理来料加工登记手续， 该手续是进一步办理来料加工免税证明和 来料加工免税核销证明的前提。 生产企业出口退税申报系统操作培训53 v 选择单证证明 录入，来料加 工手册登记登 记录入，根据 来料加工手册 上的数据进行 录入 ： 对应数据根据手册录入对应数据根据手册录入 生产企业出口退税申报系统操作培训54 打印报表，申报数

31、据处理打印申报数据单 证申请，在单证申请表打印对话框中选择, 生 产企业来料加工免税申请表,增加到打印队列， 选择确定，打印出生产企业来料加工免税申 请表。 生产企业出口退税申报系统操作培训55 如截图： 生产企业出口退税申报系统操作培训56 生成电子数据，申报数据处理生成上报数据 单证申请数据单证申请电子数据生成 对话框 中选择生产企业来料加工手册登记,增加到上 报队列，选择确定，生成生产企业来料加工手 册登记数据。 生产企业出口退税申报系统操作培训57 如截图： 生产企业出口退税申报系统操作培训58 最后将打印的报表和生成的电子数据网上申报或 导入绿色通道，送交税务局税务局核对无误后开 具

32、生产企业来料加工免税证明。 生产企业出口退税申报系统操作培训59 2：免税证明的开具：免税证明的开具 v 报送的报表和电子数据经国税审核无误后，国税 局开具生产企业来料加工免税证明。 生产企业出口退税申报系统操作培训60 3：免税申报：免税申报 v 等复出口之后根据出口报关单、外销发票、核销 单、申报免税（流程一般贸易申报相同） 注意：这里开具的外销发票是加工费发票，在注意：这里开具的外销发票是加工费发票，在 主表录入的过程中，发票中金额应该是加工费的主表录入的过程中，发票中金额应该是加工费的 总金额。总金额。 从表部分按报关单对应信息正常填写，从表部分按报关单对应信息正常填写， 但是发票金额

33、应该按备注栏里加工费的金额填写，但是发票金额应该按备注栏里加工费的金额填写， 如果一个关单有多项明细，那么各项的发票金额如果一个关单有多项明细，那么各项的发票金额 根据各项数量进行分摊。根据各项数量进行分摊。 生产企业出口退税申报系统操作培训61 4、来料加工明细申报、来料加工明细申报 在货物全部出口完毕，免税已全部申报 ，做来料加工明细 申报录入： v 打开擎天申报软件单证证明录入来料加工明细申报录 入，根据来料加工手册编号，进口报关单，出口报关单， 外销发票，填入。 v 申报数据处理打印申报数据单证申请，在单证申请表 打印对话框中选择, 生产企业来料加工贸易明细申请表,增 加到打印队列，选

34、择确定，打印出生产企业来料加工贸易 明细申请表 v 申报数据处理生成上报数据单证申请数据，在单证申 请电子数据生成 对话框中选择, 生产企业来料加工贸易 明细申请表,增加到上报队列，选择确定，生成出生产企业 来料加工贸易明细申请数据 最后将打印的报表和生成的电子数据拷贝到优盘， 送交税务局 生产企业出口退税申报系统操作培训62 v 来料加工明细申报录入界面 生产企业出口退税申报系统操作培训63 5：手册核销：手册核销 来料加工手册核销不用在软件里做任 何操作，待国税核销通知后，带好相关资 料到税务局办理核销手续。 生产企业出口退税申报系统操作培训64 （三）：（三）：补办出口报关单补办出口报关

35、单 u补办报关单，生产企业在出口货物报关单（出口退税联） 遗失后，必须在货物出口后6个月内，向海关申请补办之 前，在退税软件单证证明录入模块下录入补办单据信息， 生成关于申请出具（补办出口报关单证明）的报告及 电子数据，向主管退税机关申请出具生产企业补办出口 货物报关单证明，并据以作为向海关海关申请补办报关单的 凭据。 生产企业出口退税申报系统操作培训65 （四）：退运已办结（四）：退运已办结 u生产企业已报关出口的货物，因货物质量以及其它原因发 生退关退运的，应通过本软件单证证明模块生成出口货 物退运已办结税务证明的申请及电子数据，连同相关资 料向主管退税机关申请办理出口货物退运已办结税务证 明，并据以作为向海关领取退运货物的凭据。 生产企业出口退税申报系统操作培训66 （五）：延期申报（五）：延期申报 u出口企业由于单证不齐，不能在90天申报退税， 可在90天