挑战杯创业大赛公司财务分析

1、风险分析与管理决策风险决策风险分析由于管理层经验不足，对实际情况做出错误的判断,导致做出错误或难以实行的决策。公司市场调研不足，导致管理层不能了解到用户的需求，从而制订出针对性不高或收益成本比过低的营销策略。在公司取得阶段性成果，迅速壮大之后，管理层盲目乐观，不能正确认识到潜在的危机，做出过多偏向性决策，公司经营出现重大危机。决策风险的应对措施不断提高管理层人员的素质与能力，同时分析其他公司经营方面的经验，冷静地面对待解决地问题，根据待决策问题的风险与收益关系采取正确的决策。建立完善的员工反馈机制，提供下层员工向最高管理层反馈的渠道，发挥员工的群体智慧，鼓励员工参与公司决策，对公司决策的不合理

2、之处提出意见和建议，保持决策的合理化。强化公司内部的危机意识，做到居安思危。成立专门的风险评估部门，搜集国内外破产倒闭企业的信息，进行专题研究；同时针对尊尚的不足提出对策，以规避风险。市场风险市场风险分析。对未来市场状态及市场容量的变化估计错误导致不能完成预定营销目标，市场占有率下滑。强化竞争对手的出现。市场风险的应对措施与多家营销公司合作通过其他手段向用户推广ciki手机客户端，将计划给手机运营商的分成额全部用于推广，尽力挽回由于运营商不合作而损失的市场。成立专门的市场分析部门，时刻关注市场动态及国家政策最新消息，必要时可聘请此方面的专家，分析由此带来的市场容量的变化，根据市场状态客观的制订

3、营销目标。客观分析潜在竞争者的威胁，采取先入为主的战略，抢占市场先机，为保持公司产品的市场占有率提供保障。注重对用户的调研，根据用户的反馈信息制定新的研发营销计划，提供更优质的服务满足用户。财务风险财务风险分析公司应收账款积累过多或接近年费结账日时，可能造成公司现金短期不足，产生现金流风险，严重阻碍公司发展。公司资金使用自由度过大，无现金开支计划，对收支监管不严，导致公司资金肆意浪费，运营成本过高，入不敷出。制度管理不严密导致分公司财务虚报数字、挪用公款、账目混乱等，严重影响公司发展，甚至使公司陷入危机。财务风险的应对措施以公司的现金流量表为基础建立风险监测系统，将现金流量表的指标进行一定计算

4、，对公司当前现金流状况进行评估，将结果直接向总经理汇报。通过评估对公司经营策略提出调整的建议，在规避现金流风险的同时指导公司健康发展。对公司现金使用进行预测，计划各项现金开支。建立动态的收支预算监督系统，将公司下一步活动内容的开支反映到一个完整且不断更新的企业预算表中，严格控制预算超支。建立明确的资金使用明细表，设立执行与监督双回路的信息反馈体制，执行人员与监督人员定期向总公司汇报资金使用状况，便于公司管理层监督公司资金是否被正确合理的使用。人力资源风险人力资源风险分析员工没有上进心，缺乏危机意识，不能将公司的命运同自身的前途联系起来，在工作中效率不高。公司内部出现过多小团体，互相勾心斗角影响

5、公司集体效率。人力资源风险的应对措施建立合理有效的员工绩效考核制度，将职位、收入、荣誉与绩效挂钩。在公司内部引入竞争机制，使员工具有自我竞争、超越自我的意识。在公司制度框架范围内，鼓励员工提出自己的建议，对问题提出新的解决方案。实现以培训教育为前提、以考核评估为基础、竞争发展为动力、激励奖赏为手段，激发每一个员工不断奋进，实现个人价值和公司的同步发展。建立多回路反馈机制，提供下层员工直接与管理层沟通的渠道，避免下级员工向直接上级反馈假信息，根据不同员工的反馈信息发现员工间的不和谐问题。及时纠正员工间的冲突行为，对严重影响同事工作的员工给予严厉的处分。公司组织结构图公司初期公司成熟期图7-1火凤

6、凰公司组织构架图各部门职能描述总经理：制定公司重大战略决策管理和协调各部门运作，对各部门经理进行绩效评估监控公司的人力资源状况、财务收入与支出状况和公司资产总体状况代表公司对外形象，向外树立“关注.衡阳”的品牌知名度常务副经理：协助总经理处理日常事务着重负责公司的市场和营销部分客服部：制定客服工作各方面制度，全面负责售后服务工作收集管理客户资料，建立客户数据中心，为市场部的客户开拓提供信息支持。客户满意度调查，与客户长期沟通、维护良好的客户关系，了解客户的最新需求市场部：正确定位目标客户群，负责制定公司的市场开拓计划，组织实施市场调研和相关数据分析负责产品和服务的市场研究与推广，依公司经营目标

7、及长期计划制订年度营业计划，并促使营业目标的有效达成协助客服部与客户的关系，及时掌握市场动态销售部：在市场分析的基础上，制定相应的营销计划，组织人员实施营销计划，并进行监督反馈和市场部保持紧密联系，负责客户的供应链管理人事部：全权负责部门人事工作，如员工招聘与培训、绩效评估等负责企业文化的规划和建设，制定各种人力资源战略和制度协调好与公司其他各部门的关系，做好相关人事信息的交流工作财务部：向公司管理层提供相关财务数据，并参与公司决策负责财务、会计及税务事宜，制定财务管理计划与制度为企业管理层及投资者提供精确及时的财务数据和财务分析管理日常会计工作、现金流和成本控制等核心管理团队第一章 “关注衡

8、阳”创业团队是由一群专业素质出色、充满激情与创新精神的在校大学生组成，团队拥有计算机相关专业、管理专业、会计专业以及市场营销专业研究方面的本科生。管理团队成员中，有60%的同学具有良好的it技术背景。每一位成员不仅在个人专业领域成绩出色，同时也在学生管理工作和实践活动中表现突出。整个团队在技术研发支持、企业经营管理、市场营销和调研、物流管理与供应链控制、成本控制分析测算等方面具有丰富的经验。大家为了共同的目标关注。衡阳做衡阳人自己的杂志，把这样的杂志做到最好，做到衡阳第一。创业项目充分体现了南华大学在管理、营销及理工科相关领域的优势和融合。主要管理人员简介公司总经理：张俊俊 南华大学核技术学院

9、三年级学生，具有深厚的理工科技术背景，同时也具备较强的市场开拓意识及出色的实践能力，有高度的事业心和责任感。专业成绩优异，多次获得相关奖学金，被评为南华大学优秀学生、社会活动积极分子。成功组织并参加了多项大型活动。喜欢阅读各类期刊杂志，对杂志有着比较全面的认识，具有前瞻性和丰富的管理经验。公司副总经理：000南华大学经济管理学院本科生，具备极强的组织协调能力，善于与各界人士沟通交流合作，善于调动员工积极性，激发员工潜能，提高团队协作能力，专业基础功底深厚，对企业运作方面有较深刻的理解。 技术部经理：000南华大学在读大三学生，有深厚的it技术背景，专业知识非常优异，具有计算机设计经验。头脑灵活

10、，对技术的掌握和感知度很强。同时具有丰富的管理经验。具有良好的沟通能力。诚实正直，责任心强，能够主动的承担责任，并且在工作方面勤奋踏实，细心认真。市场部经理： 000南华大学经济管理学院物流专业大三学生。有良好的管理艺术和交际能力。专业成绩第一，基础扎实，待人真诚，亲和力、分析能力强，工作经验丰富，对市场感知度好，实际操作能力强。同时对市场营销战略管理有一定的研究。销售部经理：000南华大学电信学院自动化专业本科生，担任班级、学院、学校羽毛球协会主要学生干部。多次成功组织各类大型活动。专业成绩优异，多次获相关奖学金，并被评为衡阳交通大学优秀学生、社会活动积极分子。认真负责，感知度很强，营销实践

11、经验丰富。客服部经理：申阳南华大学能动学院大二学生，已经取得国家及其他权威机构网络工程师认证。熟悉软件开发一般流程，精通网络架构设计，有着丰富的开发实践及问题解决经验。为人热情，思虑全面，做事细致周到。同时善于与人交流沟通，并具备出色的领导能力。人事部经理：000南华大学管理学院大三学生，专业方向为财务管理。成绩优异，表现突出，综合成绩名列专业第一，多次获得奖学金及各种荣誉称号。生活中自立自强，出色的人际沟通能力及高度的责任心受到了老师和同学们的充分肯定，多次被评为优秀学生干部、优秀团员干部。并多次参与人力资源方面的社会实践和企业实习。思想成熟，上进心强，人事事务的工作经验丰富，善于培训团队凝

12、聚力。财务部经理：000衡阳交通大学管理学院大二学生，专业方向为acca（国际注册会计师），有丰富的财务实践经验。信以处世,信以待人，做事勤奋踏实、沉稳细致、精益求精，热情而不失理性,乐观而不乏动力。专业知识扎实，决算编制工作经验丰富，始终坚持成为一名具有国际化眼光的经济金融人才的梦想并为之不懈奋斗。部门人员整体配置部门名称人员配置总经理1人常务副经理1人研发部1+2人技术部1+2人市场部1+5人销售部1+2+10人人事部1+3人财务部1+3人客服部1+5人表7-1 各部门人员整体配置（第一年1-6个月）注：销售部： 1名销售部经理，2名城市营销代表，10名普通员工部门名称人员配置总经理1人常

13、务副经理1人研发部1+4人技术部1+4人市场部1+10人销售部1+4+8+20人人事部1+8人财务部1+8人客服部1+8人表7-2 各部门人员整体配置（第一年7-12个月）注：销售部： 1名销售部经理，4名区域经理，8名城市营销代表，20名普通员工后期人员数：会随着市场的不断拓广和服务区域的增加而增加。人力资源管理战略国际假日集团的创始人凯蒙威尔逊先生曾经说过：没有满意的员工，就没有满意的顾客；没有令员工满意的工作环境，就没有令顾客满意的享受环境。企业的竞争归根结底是人才的竞争，人力资源是企业持续发展的动力。对于火凤凰这样一个开辟新市场的企业，唯有兼收并蓄、扬长避短，走适合自己特色的人力资源管

14、理之路，才是今后发展的方向。既然人力资源投资是火凤凰最前沿的投资，那么建立健全公司的激励机制，将员工放在第一位是公司在竞争中制胜的法宝之一。公司内部首先应该有一套基于工作分析、人力资源规划、招聘、培训、激励、绩效考核、薪酬、晋升和职业生涯规划的人力资源管理流程，并以此为基础增加实践创新。企业的人力资源管理不应该是条例的照搬，而应该是以一种以人为本的眼光发掘企业的人力资源财富，达到企业和个人的共赢。火凤凰的主旨是“关注衡阳”衡阳人自己的杂志，致力于把杂志做大做强，成为衡阳最大的杂志公司，公司员工必须能够应对各种类型的商家客户和个人客户。这就决定了火凤凰的人才战略核心：能力+诚信+热情+团结。能力

15、：公司对员工能力的需求是多方面的。科学艺术的管理潜质、高素质的研发能力、过硬的it技术知识、敏锐的市场感知度、良好的语言沟通能力及技巧、热情认真地服务态度，这些都是我们的员工身上所体现出来的高素质、高能力。诚信：公司面向个人客户，向其提供各类商家的信息，同时也为商家的信息发布提供了一个平台。因此，公司是连接二者的纽带。所以，赢取商家和学生的信赖是爱生活的制胜关键。这就要求公司的所有员工都必须以诚信为本。热情：无论是负责开拓商家市场的市场部，负责客户售后服务的客服部，还是不断开拓创新的研发队伍、协调人事的人力资源部门，甚至于管理层，我们的要求都是必须具有饱满的热情，这是提高我们服务质量的基本前提

16、。团结：团队合作是公司分派任务时，对员工的基本组织形式，也是公司企业文化建设的一部分。公司注重员工的个人能力，但是更注重员工的团队合作能力。招聘机制招聘机制分为全职和兼职两种，只要是符合我们公司要求的高素质人才，都将是公司的招聘对象。全职除了创业团队的成员外，公司将面向全国大胆引进和聘用服务、管理、市场、营销、技术等各方面的人才，他们将全职工作于公司，成为公司业务的主要办理者，享受公司福利等。兼职公司市场部、营销部等部门将聘用部分兼职人员。如从各大高校招聘大学生中的主要人才干部作为校园代理，或者是营销兼职人员的招聘等。这样一来，一方面，可以为公司拓展后备人才，也为公司开拓学生市场打下基础；另一

17、方面，公司为大学生勤工助学提供工作岗位。更重要的是，公司将通过相关培训和任用提高他们的业务能力，为他们的成长提供平台。他们将成为公司流动的新鲜血液，使公司的发展更有活力。培养机制人才培养机制采用“培训+结对”的形式。培训：公司每年都将针对全体员工进行技术、业务和管理方面的培训。同时，每年新进员工也将受到相应培训。这样可以发掘和培养具有创新精神和能力、热爱公司、热爱该项事业的人才作为公司可持续发展的人才储备。结对：对于新进员工和兼职员工，公司将采取“结对”形式进行长期培养。即每位新员工将跟随一位老员工学习半年。老员工不仅要帮助其熟悉业务操作，还要帮助其适应公司文化，使其尽快从新人变成公司的主人。

18、沟通机制有效的沟通是提高工作绩效和管理有效性的基础。介于火凤凰的服务性质，必须保证公司内部、公司与外部客户及客户之间的有效沟通，才能将公司的盈利潜能最大限度地实现。公司的沟通机制简述如下：公司实行双向沟通为基本准则，在双向沟通中，发送者和接收者都既接收信息又对信息做出反应。接收者有机会当场提问、提建议或修改意见，与职位高低无关。在此基本原则下，搭建一些经常性的沟通平台。公司员工主要采用自助餐计划，在岗的员工每天都有一段固定的吃饭时间可以坐在一起相互交流，在此计划中要求总经理和各部门经理都尽量参加；火凤凰与商户及个人客户之间将采用意见反馈卡及客户满意度调查等形式，及时根据客户的反应调整相应的服务

19、内容和形式；同时，公司的客服部将成为客户与公司交流的有效平台。顾客有什么疑问、建议或意见可以随时反应，我们都会及时给予适当的处理。另外还有一些偶尔组织的联欢活动，譬如春节联欢会，组织全体员工甚至可以邀请部分有代表性的顾客一同娱乐休闲一番，增进彼此情谊，以促进工作中顺畅的沟通；另外，我们每年举办两次商家交流会，邀请主要商户和个人客户代表进行交流，这样一来，我们不仅为商家客户和个人客户之间搭建了沟通的平台，同时还可以根据反馈调整公司战略。有了沟通原则，还必须有合适的沟通渠道才能将沟通进行到底。火凤凰初期的组织管理采用的是职能型组织结构，纵向沟通存在的一般问题就是上行沟通，解决这一问题一个是相互尊重

20、、百花齐放的企业文化做帮衬，一个是建立总经理与普通员工的沟通渠道，主要媒介事qq群、电子邮箱和经理信箱。这里要特别注意的是管理者对信息的处理方式，必须激励员工提供有效信息。因为很多一线员工直接接触客户，对公司的经营方式等各个方面会有最有最直观有效的建议和意见，对火凤凰的经营有着不可忽视的积极作用，但是出于经营现实的考虑，有很大一部分建议和意见可能不会被采纳，故而无论经理无论多忙都要做到有信必回，即使在简短也要回。对建议被采纳的要给予适当的奖励。员工之间应以口头交流为主，当然电话也是重要的辅助。部门经理之间应定时开会，初步定为一个月开一次会，另外因不同的临时经营业务，任何一位经理都可以组织召开整

21、个管理团队的会议。公开式管理是火凤凰下行沟通采用的主要方式，初期主要是公告栏方式，宣传公司的品牌，同时员工的奖惩也在此公布。开办连锁店后，公司将会办简报，分发至各分店，将公司的经营管理公开，接受相关人士的监督，以将公司领向好的方向。激励与约束机制有效的激励与约束措施是公司提高员工绩效、营造和谐的竞争环境、增进员工企业归属感的重要部分。我们在人才的任用过程中，一直坚持把企业文化及个人基本素质放在最前面。也就是说，对企业文化的认同度、个人基本素质、个人工作能力是公司最注重的员工素质。所以，在公司经营过程中，我们会针对员工在三方面的表现进行综合考核，在此基础上，火凤凰将逐步建立和完善人才竞争激励机制

22、，通过开展内容丰富、形式多样的评比活动，激发员工的主动性和创造性，让员工在竞争和激励中逐渐发挥个人优势，提高工作效率。例如，火凤凰将设立“员工星级服务评比”，并将评比结果直接与年终奖挂钩，以此保证公司优质的品牌服务。当然，在员工做出突出贡献时，公司也将以其他形式奖励员工。火凤凰还将定期投入一定经费用于员工的素质拓展培训和技术指导工作。通过不断的培训学习，提升员工文化素质，打造优质服务品牌，同时员工对公司的忠诚度也得到了大幅提升。激励必然是和约束并存的。公司章程就是企业的宪法，公司制度就是员工行为的准则，一切违规行为必须依章处理。所有求职者一经公司录用，都必须要签订符合法律规定的劳务用工合同，合

23、同经劳动人事主管部门认定，由火凤凰制定，经当事人认可后签订。在公司运营过程中，如有员工不满足公司对人才的三项要求，首先，人事部将主动与其个人进行沟通，争取使之改善。如果效果不显著，公司将进行人事方面的处罚，以示警戒。情节严重，公司将会采取劝退或辞退的解聘方式进行约束。投资与财务分析资本的进入为了降低投资商的风险，火凤凰的资金注入方式采用联合投资，需要多个投资公司分阶段的进行注资。具体融资方案如下公司创立时公司创立时吸收投资作为启动资金，计划启动资金为1000万元。投资计划用于采购固定资产、市场推广广告营销费用、人员工资等。开拓期开拓期计划吸收投资500万元，主要用于新市场推广的广告及营销费用。

24、图8-1 火凤凰公司注资比例图启动资金使用情况启动成本35,000购买资产引起现金流出-2,925,87销售收入引起现金流入13,905,597 付现的成本、费用等引起现金流出-16,925,701 缴税引起现金流出-347,640 现金净流量= -6,328,619 期末现金余额= 3,671,381 第一年：吸收风险投资5,000,000自筹资金5,000,000缴税引起现金流出-48,276,800 购买资产引起现金流出-4,669,270 销售收入引起现金流入74,424,495 付现的成本、费用等引起现金流出-71,448,880 现金净流量=-5,414,879 期末现金余额= 3

25、,256,502 第一年第二年第二年：追加风险投资10,000,000图8-2 公司投入资本使用状况图表8-1 火凤凰启动资金使用情况表第一年1-6个月成本费用与销售收入第一年销售费用根据本公司营销策略，第16个月广告与活动费用如下：表8-2 第1-6个月广告费用明细表第一年全年广告与活动费用如下：表8-3 第一年广告费用明细表第一年销售收入市场调查结果显示，衡阳共有：超市271家，其中大型超市56家（如爱家，沃尔玛，易初莲花，好又多等），中小型超市215家（海星，松林，新合作等）;大中型商厦（主营服饰，日用品等）86家（如世纪金花，百盛，开元等）；家居、家具商城45家，规模较大的10余家；较大规模的家电、数码产品商场共有18家（如鸿飞现代数码、国美电器北大街旗舰店、赛格电脑城等）；服装品牌专卖店193家（如耐克，以纯，阿依莲，真维斯等）；餐饮企业3312家，其中营业额较高，影响力较大的为120家左右（如小苏塘坝鱼，老孙家羊肉泡馍，千家粗梁王等）化妆品、饰品店67家（如六福珠宝，汇美舍饰品专卖店等）；理发、婚纱、美容、电影院等娱乐服务类商户2419家，其中规模较大的100家左右（如台北沙罗，发源地，海洋婚纱摄影等）；游客量较大的旅游景点70个（如华山、华清池、大唐芙蓉园等）；宾馆、酒店240家，其中四星级以上23家，三星级以上37家（如建国饭店等）；咸阳国