财务报表模板

1、一般企业现金流呈表格式现金流量表会企03表编制单位：年刀单位：元项II木期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收冋投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置間沱资产、无形资产和其他长期资产收冋的现金净额处置孑公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

2、投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资酒动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流最净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到贞他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量浄额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第30号财务报表列报财务报表的组成和适用范刖财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流址表、所有者权

3、益（或 股东权益，下同）变动表和附注。本准则及丿WJ1J指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及屮期财务报 表和年度财务报表。一般企业资产负债表、利润表和所冇者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位：年 月口单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职丁薪酬应收股利应交税费其他应收款应伺利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出伟金融资产非流

4、动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建T程递延所得税负债丁程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）:无形资产实收资本（或股本）开发支出资木公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所右者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所冇者权益（或股东权益）会企02表编制单位：年 刀单位：元项目木期金额上期金额、营业收入减：营业成本营业税金及附加销伟费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以弓填列）投资收益（

5、损失以“-”号填列）其屮：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以弓填列）加：营业外收入减：营业外支出其屮：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减；所得税费用四、净利润（净亏损以7号填列）五、每股收益：（一）基木毎股收益（二）稀释毎股收益编制单位:年度单位：儿项口本年金额丄年金额实收窃木（或股本）公积减：库冇股盈余公积未分配前润所有者权益合计实收诳本（或股本）公枳减库 存股盈余公积木分配利 润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策變更前期差错更正二、木年年初余额三、木年憎减变动金额（减少以 j 号填列）（一）净利润（J肯接计入所有者权益的利得利损失L nJ供出售金融

6、逢产公允价值变动浄额2.权益法下被投资单位31他所有者权益变动的影3 与计入所有者权益项日相关的所得税堀响4.其他上述（一）和（二）小计C三）所有者投入和减少资本1 所有者投入资本2.股份支付计入所冇者权益的金额3JI他（四）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分呢3.九他（五）所有者权益内部结转1.资木公积转增资本（或股本）2.慨余公积转增资木（或般本）3.盈余公积弥补亏损4.其他卩LI、本邙年末余额现金流量表单位：元编制单位:会企03表项目木期额卜期金祈一、经营话动产牛的现流景：销住商鼎、椁供劳务收创的刊1金收至II的税新坂还收创苴仙写经昔活动有关的刊命经营沽动顼金流入M、汁购

7、买商品、援寺劳务支付的现金芒付给职丁以及为职丁 &付的现金支付H他与经营活动有关的瑚金经营汛动现全流出力、计经背活动产牛船现金流慘净额二、拐盗活动产牛的现金济质：收冋投俗收至|的现金取得投洛收益收至II的现金女卜T怙1启瓷产、无旳瓷产和H他长期备产收|n|Y|瑚金净额处曽子公订破比仙营业单付收到的现金净额收別星仙占擾咨活动有关的现仝捋那活动现金流入小计购列固宗济产、无形洛产和乩仙长期洛产戈付的现金投洛支付的现金取得了处口1妆苴他营血单命吉付的珈金净额支付苴仙与投俗活动有关的现金段俗活动现金浦出力、计擾咨活动产牛的现金湍帛净赖=、筹俗活动产牛的现金流帛：吸收投洛收至|的现金取得倍歎改至II的现金

8、收至|苴佈与筹睿活动右关的现金筹浴话动现金沛入小i+偿i不储务&付的现金分配股利、利润或偻付利讯左付的理命专付苴仙与等溶活动有关的现金筹密活动现金流出小计筹咨话动产牛的观金流骨净额皿、丁率令动对现金曲于W金等价物的感响年 月五、聊会及现金等价物打增丿JLT额 加：期初现金及现金箸价物余麵 八.期末现介及现金等价物余额二、现金流量表附注（一）现金流帚表补充资料披銅格式企业应当采川间接法在现金流帚表附注屮披蘇将净利润调节为经营活动现金流崑的信息。补充资料木期金额上期金额1.将挣利润调节力绎营汇动现金流畐:争禾【I汹I 加：密产减伯准各 怙炸浴产析11丨、油厲盗产折耗、牛产件牛物洛产折III 斤形浴

9、产摊销 长期待摊苗用摊悄处置同定资产、无形资产和H他长期资产的损失（收益固床衍产报龙桐矢（收崙以一 廿埴列） 公介价们零、动楣失（收益以“一”乃埴列）财齐帮用（收益以“一好母列） 披滸布头（收总以“ 一号埴切I）诩征M得税矗产减少（增加以“一畀填歹ip 诩征所得税0倚增加（减少以“一”讣埴列） 齐赁的減少（增加以“一児埴列）经芒竹应旳顼且的减少（増丿hi以t 一 ”歼壇切I）纟何？件应付项鬥的增加（减少以一”汗埴列）苴仙经营活动产牛Ki现金流帚净额2.不涉尺现金收丈的审人段洛和警浴汇动:一年队I至11期的川转 换公罚债弊融俗和入|川宗俗产:仁现令“也【仝竿价物净少动怙加: 现金的期末余徹ML现

10、会的期初余额加：顼金竽价物的期末余赖减：w金警价物的期初余额 现会及现金竽价物净増加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表A顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一.资产类一、资产类11001现金11001库存现金21002银行存款21002银行存款31009其他货币资金51015具他货币资金41101短期投资51102短期投资跌价准备91101交易性金融资产61111冋收票据111121用收票据71131应收账款121122应收账款81151预付账款131123预付账款91121应收股利141131闷收股利101122应收利息15H32应收利

11、息111133其他应收款211231其他应收款121141坏账准备221241坏账准备131161应收补贴款271321代理业务资产141201物资采购281101材料采购291102在途物资151211原材料301403原材料161232材料成木养异311404材料成本差异171243库存商品321406库存商品331407发出商品181244商品进销并价341110商品进销旁价191251委托加T物资351411委托加丁物资201221包装物361412包装物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代销商品241271受托代销商品261281存货跌价准备42

12、1461存货跌价准备271291分期收款发出商品281301待摊费用递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资451502持有至到期投资减值准备461503可供出售金融资产291401长期股权投资471511长期股权投资1301402长期债权投资311421长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备1321431委托贷款491521投资性房地产501531长期战收款1511541未实现融资收益331501固定资产531601固定资产341502累计折旧541602累计折旧351505固定资产减值准备551603固定资产减值准备361603在建丁稈561604在建丁稈371601工

13、程物资571605丁秤物资381605在建T程减值准备581609在建T程减值准备391701固定资产清理591606固定资产清理431801无形资产661701无形资产671702累计摊销441805无形资产减值准备681703无形资产减值准备691711商誉45未确认融资费川461901长期待摊费用701801长期待摊费用711811递延所得税资产471911待处理财产损溢731901待处理财产损溢二、负债类482101短期借款742001短期借款812101交易性金融负.债492111应付栗据832201应付票据502121皿付账款S42202冋付账款512131预收账款852205预收

14、账款522141代销商品款2314代销商品款532151应付工资862211应付职丁薪酬542153应付福利费552171应交税金872221应交税费562176其他应交款882231应付利息72161应付股利892232，应付股利582181其他应付款902241乂他应付款962314代理业务负债972401递延收益592301长期借款982501长期借款602311应付债券992502应付债券612321长期应付款1042701长期应付款1052702未确认融资费用1062711专项应付款622211预计负债1072801预计负债1082901递延所得税负债632191预提费用642201

15、待转资产价值652331专项应付款662341递延税款673101实收资本（或股本）1154001实收资本683103已归还投资693111资本公积1164002资本公积703121盈余公积1174101盈余公积713131本年利润1194103本年利润723141利润分配1204104利润分配1214201库存股五、成本类734101生产成本1225001生产成本744105制造费用1235101制造费用1245103待摊进货费用754107劳务成木1255201劳务成木1265301研发支出六、损益类765101主营业务收入1306001主营业务收入775102其他业务收入1366051其他业务收入1386101公允价值变动损益785201投资收益1396111投资收益795203补贴收入805301营业外收入1436301营业外收